嚴(yán)監(jiān)管增強(qiáng)資本市場(chǎng)內(nèi)在穩(wěn)定性

黨的二十屆三中全會(huì)通過(guò)的《中共中央關(guān)于進(jìn)一步全面深化改革 推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化的決定》對(duì)進(jìn)一步深化資本市場(chǎng)改革進(jìn)行部署，作出“健全投資和融資相協(xié)調(diào)的資本市場(chǎng)功能”“促進(jìn)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展”“建立增強(qiáng)資本市場(chǎng)內(nèi)在穩(wěn)定性長(zhǎng)效機(jī)制”等安排。

增強(qiáng)資本市場(chǎng)內(nèi)在穩(wěn)定性離不開更有力的監(jiān)管執(zhí)法。證監(jiān)會(huì)綜合司司長(zhǎng)周小舟表示，要通過(guò)改革全面加強(qiáng)監(jiān)管執(zhí)法。進(jìn)一步推動(dòng)完善證券執(zhí)法司法體制機(jī)制，健全行政處罰、民事賠償、刑事追責(zé)立體化懲戒約束體系。加強(qiáng)上市公司全鏈條監(jiān)管，強(qiáng)化退市制度，持續(xù)推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量。

嚴(yán)監(jiān)管是證監(jiān)會(huì)2024年工作的主基調(diào)之一。年內(nèi)以來(lái)，證監(jiān)部門狠抓新“國(guó)九條”的落地見效，突出強(qiáng)本強(qiáng)基、嚴(yán)監(jiān)嚴(yán)管，全力補(bǔ)齊制度短板，抓好抓實(shí)全鏈條監(jiān)管，嚴(yán)打各類違法違規(guī)行為。

Wind數(shù)據(jù)顯示，截至8月12日，2024年年內(nèi)被立案調(diào)查的上市公司已經(jīng)超過(guò)70家。其中8月以來(lái)，被立案調(diào)查的上市公司數(shù)量至少已有10家，如果將收到《行政處罰決定書》和《行政處罰事先告知書》的企業(yè)計(jì)算在內(nèi)，8月以來(lái)被點(diǎn)名的上市公司則已接近20家。從立案調(diào)查或處罰原因來(lái)看，涉嫌信息披露違法違規(guī)者占比約九成。

具體來(lái)看，信披違法違規(guī)所涉問(wèn)題頗為多樣。首先，年報(bào)與業(yè)績(jī)相關(guān)信披違規(guī)是重災(zāi)區(qū)，比如，未在法定期限內(nèi)披露年報(bào)、年報(bào)存在虛假記載、未及時(shí)披露重大虧損情況、業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)結(jié)果不準(zhǔn)確或不及時(shí)等。其次，涉嫌內(nèi)幕交易、短線交易。再者，信息披露方面存在違規(guī)行為或未依法履行其他職責(zé)。

信息披露存違規(guī)

8月2日，北京證監(jiān)局發(fā)布了〔2024〕198號(hào)行政監(jiān)管措施決定書，對(duì)樂普醫(yī)療采取了責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。這一決定源于公司在募集資金使用和信息披露方面存在的一系列違規(guī)行為。

據(jù)北京證監(jiān)局調(diào)查，樂普醫(yī)療在2023年5月25日至2023年6月29日期間，使用了閑置募集資金10000萬(wàn)元進(jìn)行現(xiàn)金管理，但公司未能及時(shí)履行審議程序和信息披露義務(wù)。直至2024年4月19日，公司才補(bǔ)充履行了相關(guān)審議程序并對(duì)外公告。此行為嚴(yán)重違反了《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求（2022年修訂）》第八條的規(guī)定，引發(fā)了監(jiān)管部門的關(guān)注。

除了募集資金使用違規(guī)外，北京證監(jiān)局還發(fā)現(xiàn)樂普醫(yī)療在募集資金制度執(zhí)行、無(wú)形資產(chǎn)減值評(píng)估、收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)及單據(jù)管理、銷售產(chǎn)品出庫(kù)系統(tǒng)時(shí)間錄入等方面存在不足。這些問(wèn)題共同反映了公司在規(guī)范運(yùn)作方面的欠缺，對(duì)公司的內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)管理提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

針對(duì)上述問(wèn)題，北京證監(jiān)局依據(jù)《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)則》（證監(jiān)會(huì)公告〔2022〕21號(hào)）第二十一條的規(guī)定，決定對(duì)樂普醫(yī)療采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。同時(shí)，要求公司在收到?jīng)Q定書之日起30日內(nèi)完成整改，并向北京證監(jiān)局提交書面整改報(bào)告。

同一天，科林電氣發(fā)布了《關(guān)于公司第一大股東收到警示函的公告》，公司第一大股東海信網(wǎng)能因在《詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書（二次修訂稿）》中披露的資金來(lái)源信息存在瑕疵，收到河北證監(jiān)局出具的警示函。

公告顯示，科林電氣收到公司第一大股東海信網(wǎng)能通知，經(jīng)海信網(wǎng)能自查發(fā)現(xiàn)，海信網(wǎng)能于2024年5月14日披露出具的《詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書（二次修訂稿）》的部分內(nèi)容，因部分工作人員失誤，在“第五節(jié) 資金來(lái)源”之“一、本次權(quán)益變動(dòng)所支付的資金總額”“二、本次權(quán)益變動(dòng)的資金來(lái)源”披露內(nèi)容為“信息披露義務(wù)人本次權(quán)益變動(dòng)所需資金全部來(lái)源于自有資金”，披露內(nèi)容與實(shí)際使用資金的資金來(lái)源存在一定出入，相關(guān)信息披露存在瑕疵。

因上述事項(xiàng)，海信網(wǎng)能于8月2日下午收到河北證監(jiān)局出具的《行政監(jiān)管措施決定書》（行政監(jiān)管措施決定書[2024]28號(hào)），河北證監(jiān)局決定海信網(wǎng)能采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

業(yè)績(jī)預(yù)告不及時(shí)

繼樂普醫(yī)藥之后，清新環(huán)境及公司相關(guān)高管人員也因信息披露違規(guī)問(wèn)題被北京證監(jiān)局出具警示函。

8月6日，北京監(jiān)管局發(fā)布了〔2024〕201號(hào)行政監(jiān)管措施決定書，對(duì)清新環(huán)境及其相關(guān)高管人員，因信息披露違規(guī)問(wèn)題采取了出具警示函的行政監(jiān)管措施，并將此違規(guī)行為記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

據(jù)決定書內(nèi)容顯示，清新環(huán)境在2024年4月30日披露的《2023年年度報(bào)告》中，公司2023年經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為12736.53萬(wàn)元，較上年同期下降了71.55%。這一業(yè)績(jī)變動(dòng)幅度已觸及應(yīng)當(dāng)披露業(yè)績(jī)預(yù)告的情形，但清新環(huán)境未按規(guī)定在2023年會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起一個(gè)月內(nèi)披露業(yè)績(jī)預(yù)告。

北京證監(jiān)局指出，清新環(huán)境的上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第十七條的規(guī)定，即上市公司在特定情況下應(yīng)及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告，以確保投資者的知情權(quán)和市場(chǎng)的透明度。同時(shí)，作為公司高管的鄒艾艾（董事長(zhǎng)）、李其林（總裁）及王斯淳（財(cái)務(wù)總監(jiān)）因未能勤勉盡責(zé)，對(duì)公司的信息披露違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第四條的規(guī)定。

針對(duì)此違規(guī)行為，北京證監(jiān)局根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十二條的規(guī)定，決定對(duì)清新環(huán)境及鄒艾艾、李其林、王斯淳采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

涉嫌違規(guī)交易

8月2日晚間，甬金股份發(fā)布公告稱，因涉嫌內(nèi)幕交易、短線交易，公司實(shí)控人曹佩鳳收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書》，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)曹佩鳳立案。

據(jù)悉，甬金股份的實(shí)際控制人為虞紀(jì)群、曹佩鳳，兩人為夫妻關(guān)系，兩者分別持股23.8%、19.34%。另外，股東虞辰杰、曹靜芬（曹佩鳳姐姐）為其一致行動(dòng)人，持股比例分別為1.96%、2.4%。

甬金股份表示，立案調(diào)查期間，曹佩鳳將積極配合證監(jiān)會(huì)的相關(guān)調(diào)查工作，并嚴(yán)格按照法律法規(guī)的要求及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

除了信息披露存在瑕疵外，科林電氣也因公司高管本人或親屬存在短線交易行為收到河北證監(jiān)局警示函。

根據(jù)科林電氣的公告，張成鎖擔(dān)任公司董事期間，兒子張棟于2022年12月16日至2023年3月16日期間存在買入公司股票后六個(gè)月內(nèi)賣出、賣出后六個(gè)月內(nèi)又買入的行為；張棟和張成鎖本人于2023年12月19日至2024年5月13日期間存在賣出公司股票后六個(gè)月內(nèi)買入的行為。邱士勇?lián)喂颈O(jiān)事期間，配偶賈京雙及其本人在2023年8月11日至2024年5月10日期間存在賣出公司股票后六個(gè)月內(nèi)買入的行為。

兩人上述行為違反了《證券法》第四十四條第一款和第二款的規(guī)定，構(gòu)成短線交易。根據(jù)《證券法》第一百七十條第二款的規(guī)定，北證監(jiān)局決定對(duì)上述兩人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

其他違規(guī)事項(xiàng)

8月5日，重慶證監(jiān)局發(fā)布了對(duì)隆鑫通用的行政監(jiān)管決定，因該公司存在董事會(huì)換屆延遲及現(xiàn)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理涂建華個(gè)人債務(wù)問(wèn)題導(dǎo)致的違規(guī)情形，決定對(duì)其采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施。

據(jù)重慶證監(jiān)局公告顯示，隆鑫通用的第四屆董事會(huì)已于2023年1月正式到期，但至今仍未完成換屆工作，嚴(yán)重違反了公司治理的時(shí)效性要求。更為嚴(yán)重的是，公司現(xiàn)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理涂建華因個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大債務(wù)到期未清償，已被多家人民法院列為失信被執(zhí)行人。這一狀況直接違反了《公司法》中關(guān)于董事、高級(jí)管理人員任職資格的規(guī)定，同時(shí)也觸犯了《上市公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)條款。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)，重慶證監(jiān)局依據(jù)《證券法》的相關(guān)規(guī)定，對(duì)隆鑫通用采取了責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。要求公司在收到?jīng)Q定書后的兩個(gè)交易日內(nèi)，公開披露本決定書內(nèi)容，并立即啟動(dòng)董事會(huì)換屆程序，更換現(xiàn)任董事長(zhǎng)及總經(jīng)理。同時(shí)，公司需在決定書送達(dá)之日起30日內(nèi)，向公眾披露詳細(xì)的整改報(bào)告，并報(bào)送至重慶證監(jiān)局。