中小企業(yè)資金管理問題及優(yōu)化策略探究

張志紅

摘 要：資金作為中小企業(yè)正常經營的“血液”，其流動與管理直接影響著企業(yè)的生存與發(fā)展。有效的資金管理不僅關乎企業(yè)資金使用的效率和成本控制，更是企業(yè)穩(wěn)定運營、持續(xù)發(fā)展的基石。本文在闡述了中小企業(yè)資金管理的重要性的基礎上，對當前中小企業(yè)資金管理現(xiàn)狀進行了分析，發(fā)現(xiàn)存在一些問題，并基于問題提出中小企業(yè)需要建立全新資金管理體系，做好企業(yè)資金預算管理，準確控制日常收支管理，并嚴格控制資金管理風險，旨在幫助中小企業(yè)更好地應對資金管理挑戰(zhàn)，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。

關鍵詞：中小企業(yè)；資金管理；風險管理

在競爭激烈、經濟環(huán)境不穩(wěn)定的市場條件下，中小企業(yè)更需要有效的資金管理策略來提高其競爭力和抵御外部風險。雖然資金管理對于企業(yè)的重要性不言而喻，但是中小企業(yè)在實際操作中面臨著諸多困難。一方面，由于中小企業(yè)的規(guī)模較小，往往缺乏完善的資金管理制度和專業(yè)的資金管理人員，導致資金管理工作缺乏科學性和規(guī)范性；另一方面，技術水平相對滯后也限制了中小企業(yè)資金管理的現(xiàn)代化程度。因此，有必要對中小企業(yè)資金管理問題進行深入研究，并提出有效的優(yōu)化策略，以促進中小企業(yè)的健康發(fā)展。

一、中小企業(yè)資金管理的重要性

（一）提升資金使用效率

有效的資金管理可以使企業(yè)在有限的資金下實現(xiàn)最大化的效益，進而提高資源的利用效率。通過合理規(guī)劃和有效配置資金，企業(yè)能夠更好地支持生產經營活動，提升產品和服務的質量與競爭力。良好的資金使用效率還能夠促進企業(yè)的內部管理優(yōu)化，降低經營成本，提高盈利水平。此外，有效利用資金還能夠為企業(yè)創(chuàng)造更多的發(fā)展機會，如拓展市場、引進新技術等，進一步促進企業(yè)的成長與壯大。

（二）緩解資金不足帶來的壓力

中小企業(yè)若能夠妥善管理資金，將能夠有效緩解資金不足所帶來的壓力。建立有效的預算和財務規(guī)劃，可以更好地掌握資金的使用情況，避免出現(xiàn)資金的浪費和不必要的支出。此外，積極開展資金的調劑和優(yōu)化，如合理利用現(xiàn)有資產、尋求合適的融資渠道等，能夠及時補充資金缺口，保障企業(yè)正常運營和發(fā)展[1]。有效的資金管理還能夠提高企業(yè)的資金周轉率，加速資金的流動，為企業(yè)應對突發(fā)的資金需求提供更為靈活的支持。

（三）提升企業(yè)經營效益

中小企業(yè)若能夠有效地管理資金，將有助于提升企業(yè)的經營效益，為長遠發(fā)展目標打下堅實基礎。良好的資金管理可以使企業(yè)更加精準地運用資金，將有限的資源投到最具價值和潛力的領域，從而提高企業(yè)的生產效率和經營效益。通過合理規(guī)劃和科學決策，企業(yè)可以降低資金的使用成本，提高資金的周轉率，增強企業(yè)的盈利能力[2]。

二、中小企業(yè)資金管理存在的問題

（一）缺乏完善的資金管理制度

部分中小企業(yè)由于缺乏規(guī)范的制度約束，資金的使用往往缺乏明確的指導方針，容易導致決策不明智、執(zhí)行不到位，造成資金的浪費和濫用。同時，缺乏完善的資金管理制度也會導致資金管理工作的不連貫性，容易出現(xiàn)資金使用方向的混亂和不穩(wěn)定性，影響企業(yè)的資金運營效率。此外，由于缺乏制度的規(guī)范管理，資金管理中可能存在著腐敗、違規(guī)操作等問題，會進一步影響企業(yè)的管理效能和形象。綜上所述，缺乏完善的資金管理制度給中小企業(yè)帶來了一系列的管理問題和挑戰(zhàn)，嚴重影響了企業(yè)的發(fā)展和運營。

（二）資金預算管理存在不足

在許多中小企業(yè)中，資金預算往往僅停留在表面層面，缺乏深入細致的規(guī)劃和分析。預算制定缺乏對企業(yè)實際情況和市場需求的全面考慮，常常只是簡單地將過去的數(shù)據(jù)拿來做參考，缺乏前瞻性和可操作性。另外，預算執(zhí)行方面也存在不足，部分企業(yè)在實際操作中往往無法嚴格按照預算計劃執(zhí)行，缺乏對預算執(zhí)行過程的監(jiān)督和控制。由于預算管理不到位，企業(yè)難以準確把握資金的使用情況和變化趨勢，導致資金的使用效率低下，經營目標難以實現(xiàn)。此外，由于預算管理不足，企業(yè)往往無法及時發(fā)現(xiàn)和解決預算偏差或異常，導致經營風險加大，影響企業(yè)的長期發(fā)展[3]。

（三）日常收支控制不夠嚴格

在許多情況下，企業(yè)在處理日常收支方面存在著缺乏有效管理和監(jiān)督的問題。一是企業(yè)在日常支出方面缺乏規(guī)范和標準，往往存在著隨意性和盲目性，員工在采購、報銷等方面可能存在濫用、浪費資金的情況，因為缺乏嚴格的審核和審批制度；二是部分企業(yè)在收入管理方面也存在不足，可能由于銷售數(shù)據(jù)的不及時統(tǒng)計或收款流程的不規(guī)范，導致企業(yè)未能全面掌握收入來源和實際到賬情況，在這種情況下，企業(yè)往往難以及時了解自身的財務狀況，也無法做出及時有效的資金調控和預防措施；三是日常收支控制不嚴格，導致企業(yè)資金的流失和揮霍，對企業(yè)的財務健康和長遠發(fā)展構成潛在威脅；四是缺乏有效的收支管理，可能影響企業(yè)的信譽和聲譽，給投資者和合作伙伴造成不良印象，影響企業(yè)的形象和發(fā)展機會。

（四）缺乏資金風險嚴格管理

一是許多中小企業(yè)在資金風險管理方面存在著明顯的不足，對于可能面臨的資金風險缺乏足夠的認識和了解，對風險因素的識別和評估不夠全面和深入，導致企業(yè)在日常經營中容易遭遇資金流失、違約風險、市場波動等各種風險，缺乏應對措施和預防機制；二是部分中小企業(yè)在面對資金風險時缺乏有效的應對能力，由于缺乏資金儲備或不完善的資金調配機制，導致企業(yè)無法及時化解風險并保障正常經營；三是企業(yè)在資金風險管理方面存在著管理流程不暢、監(jiān)管不到位等問題，導致企業(yè)對資金風險的識別和應對存在疏漏或延誤。由于缺乏嚴格的資金風險管理，企業(yè)面臨著較高的經營風險和財務壓力，甚至導致企業(yè)的破產和倒閉[4]。

（五）資金管理基礎保障不力

在人員方面，部分中小企業(yè)缺乏專業(yè)的財務人員或者資金管理人員，導致資金管理工作的專業(yè)性和效率不高。一是存在人員素質參差不齊、能力不足或經驗不足的情況，從而影響了資金管理工作的質量和效果；二是由于人員配備不足，導致企業(yè)在資金管理工作中面臨著工作量大、任務繁重的問題，難以及時和全面地完成資金管理任務；三是一些中小企業(yè)缺乏先進的財務管理軟件或信息化系統(tǒng)，使得資金管理工作難以高效進行，存在數(shù)據(jù)不準確、手工處理繁瑣、信息流通不暢等問題，影響了資金管理的準確性和時效性；四是由于缺乏技術支持，企業(yè)無法及時掌握和應用最新的財務管理技術和方法。

三、中小企業(yè)資金管理問題的優(yōu)化策略

（一）建立全新的資金管理體系

建立全新的資金管理體系對于中小企業(yè)來說是十分重要的，因為一個科學合理的資金管理體系能夠有效地提升資金使用效率、緩解資金不足壓力并加強資金風險管理。在實踐中，中小企業(yè)可以通過以下幾個方面來建立全新的資金管理體系：首先，確立清晰的資金管理目標和指導思想，明確企業(yè)的資金管理理念和戰(zhàn)略定位；其次，建立健全的資金管理制度和流程，全面覆蓋資金預算、資金調配、資金監(jiān)控等環(huán)節(jié)，以規(guī)范資金管理行為，提高管理的科學性和有效性；再次，要注重培養(yǎng)和提升資金管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和技能水平，確保資金管理工作的專業(yè)化和高效性；最后，加強資金管理信息化建設，引入先進的財務管理軟件和信息系統(tǒng)，以提高資金管理工作的信息化水平和智能化程度，從而提升企業(yè)資金管理的現(xiàn)代化水平和競爭力。通過以上措施，中小企業(yè)可以建立起適應自身發(fā)展需要的全新資金管理體系，從而提升資金管理水平。

（二）做好企業(yè)資金預算管理

通過科學合理的資金預算，可以讓中小企業(yè)有效掌握資金使用情況，合理規(guī)劃資金流動，從而提升資金使用效率、緩解資金不足壓力、降低資金風險。首先，應明確資金預算目標和原則，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和經營特點，確定資金預算的總體目標和指導原則，確保資金預算與企業(yè)整體發(fā)展目標相一致；其次，要結合企業(yè)的實際情況和市場需求，制定詳細的資金預算計劃，包括資金收入、支出、投資等方面，考慮各項因素的影響和變化，確保資金預算計劃科學合理、可操作性強，同時，要注重資金預算計劃的靈活性和適應性，及時調整和修正預算計劃，以應對市場變化和經營風險；最后，要加強資金預算執(zhí)行和監(jiān)控，建立健全的資金預算執(zhí)行機制和監(jiān)控體系，強化對資金使用的控制和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金預算執(zhí)行中存在的問題和風險，確保資金預算計劃的順利實施和達成預期目標[5]。

（三）準確控制日常收支管理

日常收支管理的準確控制可以幫助企業(yè)實現(xiàn)資金的有效利用和合理分配，從而提高企業(yè)的經營效益和財務穩(wěn)健性。中小企業(yè)應從以下三個方面著手，以做好日常收支管理：首先，建立明確的收支管理制度和流程，包括制定詳細的收支預算和報銷規(guī)定，明確責任人和審批權限，以規(guī)范日常收支管理的操作流程和行為規(guī)范；其次，加強對日常收支的監(jiān)控和審查，確保每一筆支出都符合規(guī)定，并及時發(fā)現(xiàn)和糾正異常情況，以防止資金的濫用和浪費；最后，通過建立有效的信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)對收支數(shù)據(jù)的及時記錄和分析，以便及時掌握企業(yè)的資金狀況和經營情況，為日常收支管理提供科學依據(jù)和決策支持。充分落實上面措施，可以促使中小企業(yè)有效地準確控制日常收支管理，提高資金利用效率，降低經營風險，促進企業(yè)的健康發(fā)展。

（四）嚴格控制資金管理風險

由于中小企業(yè)通常具有資金規(guī)模較小、資金來源有限、運營環(huán)境不穩(wěn)定等特點，因此更容易受到內外部風險的影響。為了有效應對這些挑戰(zhàn)，中小企業(yè)首先應建立靈活的風險管理機制。考慮到中小企業(yè)的運營靈活性和資源有限的現(xiàn)狀，應該建立起適應性強、反應迅速的風險管理機制，這包括不斷完善的風險評估和控制措施，能夠隨時根據(jù)市場變化和企業(yè)內部情況進行調整和優(yōu)化。中小企業(yè)可以通過定期開展風險評估、建立應急響應機制等方式，及時發(fā)現(xiàn)和應對各類潛在風險，保障企業(yè)的資金安全。其次，加強內部控制，確保資金管理的透明和規(guī)范。中小企業(yè)應重視內部控制機制的建立和執(zhí)行，包括明確的資金管理流程、嚴格的審批程序以及有效的內部監(jiān)督和審計制度。通過嚴格執(zhí)行審批流程、強化內部審查和監(jiān)督，中小企業(yè)可以有效降低內部不端行為的發(fā)生概率，減少資金管理風險。最后，加強外部環(huán)境監(jiān)測和風險應對。中小企業(yè)應及時關注外部市場的變化和政策調整，制定相應的應對策略。通過密切跟蹤市場動態(tài)、積極參與行業(yè)協(xié)會和交流活動，中小企業(yè)可以及時調整經營策略和資金配置，降低外部風險對企業(yè)資金管理的不利影響。

（五）強化人員技術支撐保障

對于許多中小企業(yè)來說，在日常的資金管理過程中常常面臨人員素質和技術水平不足的問題，這會影響到資金管理的專業(yè)性、科學性和高效性。所以，針對這部分企業(yè)來說，需要加大資金投入，做好人員與技術方面的優(yōu)化工作。首先，中小企業(yè)應加強人員培訓和引進。企業(yè)可以通過舉辦內部培訓班、外部培訓課程等方式，提升員工的資金管理理論知識和實踐技能。此外，企業(yè)還可以考慮引進具有豐富經驗和專業(yè)技能的人才，為企業(yè)資金管理提供更為專業(yè)的支持。其次，優(yōu)化技術工具和系統(tǒng)。中小企業(yè)應該積極采用先進的財務管理軟件和信息化系統(tǒng)，提高資金管理的自動化水平和智能化程度。通過合理配置和使用技術工具，企業(yè)可以實現(xiàn)資金流動情況的實時監(jiān)控、數(shù)據(jù)的準確統(tǒng)計和分析，為資金管理決策提供科學依據(jù)。最后，加強人員與技術的協(xié)同配合。企業(yè)應該建立起人員與技術相結合的工作機制，將人員的專業(yè)能力和技術工具的應用能力相結合，形成一個有機的整體。通過加強人員與技術的溝通和協(xié)作，企業(yè)可以更加高效地完成各項資金管理工作，提高資金利用效率和管理水平。

參考文獻：

[1]鄭發(fā)強.信息化背景下中小企業(yè)全面預算管理存在的問題及優(yōu)化策略探討[J].企業(yè)改革與管理，2022（10）：127-129.

[2]何海英，羅銘.我國中小企業(yè)財務風險的分析與防范[J].中國管理信息化，2022，25（09）：17-19.

[3]汪美霞.中小企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及優(yōu)化策略分析[J].理財：市場版， 2023（11）：53-54.

[4]朱晗筱.“十四五”背景下中小企業(yè)資金管理現(xiàn)金池模式探索[J].龍巖學院學報，2022，40（01）：101-106.

[5]韓偉華.加強中小企業(yè)財務資金管理的對策分析——以甲公司為例[J].中小企業(yè)管理與科技，2022（21）：167-169.