財務共享背景下企業營運資金管理思路的優化研究

摘要：財務共享在企業管理中扮演著重要的角色。它可以幫助企業更好地進行資金集中、支付管理、資金風險控制與應對等方面的工作。通過共享財務信息和數據，不同部門之間可以更好地協作，提高工作效率。同時，財務共享還可以幫助企業更加全面地了解自己的財務狀況，并及時發現和應對潛在的風險。

關鍵詞：財務共享；企業管理；營運資金管理

中圖分類號：F275.1?????文獻標識碼：A???文章編號：1005-6432（2024）17-0000-04

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2024.17.019

1??前言

在全球經濟一體化和信息化的背景下，企業的經營活動變得越來越復雜，財務共享可以幫助企業整合財務資源和信息，提高財務管理的效率和質量，降低成本，提高企業的市場競爭力。其中，企業營運資金管理思路的優化是財務共享的一項重要應用。通過財務共享的方式，企業可以整合內部和外部的資金資源，優化資金使用的流程和方式，提高資金利用的效率，避免了資金的閑置和浪費。同時，優化資金管理思路可以降低資金的成本，包括利息成本、手續費等，從而提高企業的盈利能力。

2???財務共享對企業營運資金管理的影響

2.1??財務共享的優勢及其對企業營運資金管理的影響

財務共享是一種跨部門、跨地區、跨企業之間分享財務資源和信息的管理模式，它的優勢不僅在于整合資源和信息，還在于提高效率和降低成本。通過財務共享，企業可以更好地保證財務信息的準確性和完整性，提高合規性，避免財務風險。此外，財務共享還可以提高信息透明度，使企業更加透明和可信，增強企業形象和聲譽。最重要的是，財務共享可以提供更好的決策支持，提高企業決策的效率和準確性，為企業發展提供更好的保障。

2.2??財務共享的劣勢及其對企業營運資金管理的影響

財務共享是一種有利于提高企業財務管理效率和質量的管理模式，但同時也存在一些劣勢，這些劣勢可能會對企業的營運資金管理產生一定的影響。首先，財務共享可能會面臨信息安全和保密問題。因為財務共享涉及到企業的財務信息，如果沒有得到足夠的保護和控制，可能會導致財務信息泄露，進而影響企業的聲譽和信譽。其次，不同部門和企業之間的財務管理思路和模式可能存在差異，導致財務共享的效果并不理想。這可能會導致資金使用的流程和方式不夠合理，進而影響資金利用效率和降低企業的盈利能力。此外，財務共享也會涉及到企業內部的權責問題，可能會對企業內部造成一定的摩擦和不穩定因素，進而影響企業的穩定發展。

3???企業營運資金管理現狀分析

3.1??企業營運資金管理的意義

企業營運資金管理是指企業在日常經營活動中對資金的籌集、使用、監控和管理等方面的工作。它是企業財務管理的重要組成部分，對企業的經營和發展具有重要的意義。首先，企業營運資金管理能夠確保企業的正常運轉。隨著企業的不斷發展和擴張，資金的流動和使用也變得越來越復雜，如果沒有一個合理的資金管理機制，企業就難以保證資金的流通和使用，從而可能導致企業陷入經營困難或者倒閉。其次，企業營運資金管理能夠提高企業的經濟效益。通過對資金的科學管理和優化配置，企業可以降低資金成本、提高資金利用效率，從而增加企業的盈利能力，提高經濟效益。再次，企業營運資金管理能夠幫助企業應對市場變化和風險。在市場競爭日益激烈的背景下，企業需要及時調整資金使用的方向和方式，以應對市場變化和風險，避免因資金問題而影響企業的經營和發展。最后，企業營運資金管理能夠提高企業的信譽和聲譽。在資本市場和商業社會中，企業的信譽和聲譽是非常重要的，而良好的資金管理機制能夠提高企業的信譽和聲譽，為企業的發展打下堅實的基礎。

3.2??企業營運資金管理的現狀及存在問題

營運資金管理是企業財務管理的重要組成部分。然而，目前企業在資金使用方面存在諸多問題。首先，資金使用效率低下，這主要是因為企業缺乏科學的資金管理制度和機制以及內部管理不到位，導致資金使用的流程和方式不夠合理、高效。其次，資金風險管控不足，企業在資金管理中往往沒有完善的風險控制機制，導致資金風險難以管控。第三，資金使用缺乏科學性，企業在制定資金使用計劃時，往往沒有充分考慮到市場環境和競爭對手的變化，導致決策不夠科學，對企業的發展產生不利影響。第四，財務信息透明度不高，很多企業難以及時了解到企業資金的真實情況，難以做出正確的決策。最后，資金管理人才缺乏，企業在資金管理方面缺乏專業人才，使得企業的資金管理水平難以提升。

3.3??企業營運資金管理的挑戰

在企業營運過程中，資金管理是非常重要的一環。然而，資金管理面臨多方面的挑戰。首先，市場環境的變化會對企業的資金管理帶來挑戰。經濟下滑、競爭加劇等因素都可能導致企業資金短缺、資金使用效率下降等問題。其次，企業規模的擴大會給資金管理帶來更大的挑戰。隨著企業規模的擴大，資金規模也會隨之增加，資金管理的難度會更大，需要更加完善的管理機制和控制手段。第三，資金風險的增加是企業營運資金管理的另一個挑戰。市場風險、信用風險、流動性風險等會對企業的資金管理帶來較大的不確定性和壓力。第四，隨著科技的不斷發展和應用，企業資金管理的方式也在不斷變革。新的技術手段和管理工具的應用，可能會對傳統的資金管理方式帶來沖擊和挑戰。最后，企業資金管理人才的缺乏也是企業營運資金管理的挑戰之一。資金管理需要專業人才的支持和參與，但是當前企業缺乏資金管理方面的專業人才，這會對企業的資金管理帶來一定的困難和挑戰。

4???企業營運資金管理思路的優化

4.1??優化企業營運資金管理的原則

優化企業營運資金管理是企業持續發展的重要保障。為了實現資金的最大價值和降低資金管理的風險，企業應該遵循以下原則。首先，企業應該通過精細管理實現資金的精準運營和控制，提高資金的使用效率、降低流動性風險。其次，企業應該通過對各種風險的有效控制，降低資金管理的風險。此外，企業應該靈活運用各種資金管理工具和手段，實現資金的靈活運作和管理。同時，企業應該制定長期規劃，為資金管理提供長遠指導和支持。最后，企業應該建立專業化的資金管理機構和團隊，實現資金管理的專業化和標準化。企業應該根據自身的實際情況和發展需要，制定相應的資金管理策略和機制，實現資金的最大化利用和管理。

4.2???優化企業營運資金管理的方法

4.2.1??資金流量預測與管理

在企業營運資金管理中，資金流量預測與管理是非常重要的一環。資金流量預測是指企業根據歷史數據和未來業務計劃，預測未來一段時間內的資金流入和流出情況。資金流量預測可以幫助企業及時了解自身資金狀況，避免出現資金短缺或閑置，從而實現資金的最大利用和管理。同時，資金流量預測也是企業資金管理決策的重要依據，可以幫助企業制定相應的融資計劃和資金運營策略。

在資金流量管理方面，企業應該采取科學的管理方式，加強對資金流動的監測和控制，避免資金的滯留和浪費。首先，加強對資金流動的監測和控制，建立科學的資金流量管理機制，對資金流動進行分類管理，確保資金的合理運用和管理。其次，優化企業資金管理流程，通過優化財務管理流程和加強內部控制等方式，提高資金管理的效率和精準度。同時，加強對資金風險的控制，制定相應的風險防范措施，確保資金安全和穩健運作。

4.2.2??資金集中與支付

優化企業營運資金管理中，資金集中與支付是非常重要的一環。資金集中是指企業將不同賬戶中的資金集中到一個主賬戶中，以便更好地管理和運用資金。資金支付則是指企業按照合同約定或業務需要，將資金從主賬戶中支付給供應商、員工等相關方。為了實現資金的最優化管理，企業需要采取以下措施：

首先，企業應該建立資金集中與支付體系，包括收款賬戶、付款賬戶、主賬戶等，并將其與企業內部的管理流程相結合，實現資金的統一管理和控制。其次，企業應該采用自動化支付系統，將支付過程自動化，降低支付成本和出錯率，提高支付效率和精準度。同時，企業應該確定資金集中的時間和頻率，以便更好地管理和運用資金，并根據企業運營情況和資金需要進行靈活調整。另外，企業應該優化供應商管理，及時與供應商溝通，明確付款方式和時間，避免出現逾期付款等情況。同時，企業應該與供應商簽訂合同，規定雙方的權利和義務，確保資金支付的安全和穩定。最后，企業應該加強資金集中和支付的風險管理，建立有效的風險防范機制，定期進行風險評估，及時發現和解決潛在的風險問題，確保資金的安全和穩定。

4.2.3??資金投資與收益

企業營運資金管理的目標是最大化資金的使用效率和財務穩定性，而資金投資和收益是其中一個非常重要的方面。優化企業營運資金管理中的資金投資和收益可以幫助企業提高資金使用效率和財務穩定性，從而實現更好的經營業績和財務表現。

首先，企業應該根據自身的資金需求和目標，制定合理的資金投資計劃和策略。一般來說，企業可以選擇將部分閑置資金投資于穩健的金融產品，如貨幣基金、債券等，以獲取穩定的收益。同時，企業也可以考慮投資于風險較高但回報豐厚的資產，如股票、房地產等，以獲得更高的收益。但是，企業在進行資金投資時需要注意風險控制，避免因為投資失誤導致資金損失。其次，企業應該積極尋找更多的收益來源。除了通過資金投資獲取收益外，企業還可以通過其他途徑來增加收益。例如，企業可以優化供應商管理，爭取更好的采購價格和合同條件，從而降低采購成本和提高收益。同時，企業也可以控制和減少不必要的支出，以增加收益。最后，企業應該建立完善的資金收益監控和評估機制，對各項投資和收益進行定期分析和評估，及時發現和解決問題，從而提高資金投資和收益的效果。

4.2.4??資金風險控制與應對

在企業資金管理中，資金風險控制與應對是至關重要的。針對這一問題，企業應該采取一系列措施來優化資金風險控制與應對，從而幫助企業避免或減少資金損失，提高財務穩定性和風險管理能力。首先，企業應該建立完善的資金風險管理制度，包括風險評估、風險控制和風險應對等方面。在風險評估階段，企業應該對各種風險進行識別和評估，以便在后續的風險控制和應對階段有針對性地采取措施。其次，企業應該加強對供應商的管理，包括合同管理、供應商評估和供應鏈管理等方面。在合同管理方面，企業應該與供應商簽訂明確的合同，規定雙方的權利和義務，明確付款方式和時間等。在供應商評估方面，企業應該對供應商的信用狀況、供貨能力和價格競爭力等進行評估，以便選擇風險較低的供應商。在供應鏈管理方面，企業應該對供應鏈進行有效的管理和控制，避免因為供應鏈中某個環節出現問題導致企業資金損失。為了優化企業的營運資金管理，企業需要加強對客戶的信用管理和對資金流動的監控和管理。對于客戶信用管理，企業應制定客戶信用評估制度、設置信用額度，以及加強對逾期賬款的追收。同時，企業還應對客戶的信用記錄和還款能力進行評估，避免選擇信用狀況較差的客戶，以及根據客戶的信用狀況和業務需求進行信用額度的設置，避免超出企業承受范圍。在逾期賬款的追收方面，企業應及時追收逾期賬款，避免資金損失。對于資金流動的監控和管理，企業應建立資金監控系統，并采用現代化的信息技術手段，建立全面的資金流動監控系統，及時發現和處理異常情況。最后，企業應建立嚴格的資金流動審批制度，對所有的資金流動進行嚴格審批和監督，避免因為資金流動不當導致資金損失。

4.3????優化企業營運資金管理人員

優化企業資金管理人才，首先，企業應根據財務管理的需要，招募具有相關專業背景和經驗的人才，能夠熟練掌握財務管理工具和技術，為企業提供準確、及時、可靠的財務報告和決策支持。其次，企業應該為員工提供必要的培訓和專業知識更新，以適應不斷變化的財務管理環境和要求，使員工具備應對復雜財務問題和挑戰的能力。同時，企業應該制定適當的激勵政策，以吸引和留住優秀的財務管理人才，包括薪酬福利、晉升機制、股權激勵等方面的措施，以激發員工的工作熱情和創造力。此外，企業應該建立健全的內部控制機制，以規范財務管理活動，確保資金流動的準確性和合法性，包括財務制度、流程、審計和風險管理等方面的措施。最后，企業應該采用先進的財務管理工具和技術，如財務軟件、財務分析工具和數據挖掘技術等，以提高財務管理效率和精度。

5???財務共享在優化企業營運資金管理中的應用

5.1??財務共享在企業營運資金管理中的作用

財務共享是一種企業內部各部門之間共享財務信息和數據、以及協同處理財務業務的管理模式。在企業營運資金管理中，財務共享發揮著非常重要的作用。首先，財務共享可以提高資金管理效率，避免重復錄入和處理，減少人力成本和時間成本，幫助企業更快速地掌握財務信息和數據，及時發現資金風險和問題，采取有效的措施進行應對。其次，財務共享可以優化資金管理決策，通過更加全面地掌握財務信息和數據，進行更加深入的分析和研究，發現資金管理問題和機會，制定更加科學和合理的資金管理策略和決策。第三，財務共享可以加強內部控制，避免資金流失和損失的情況，讓企業更加全面地了解資金流向和使用情況，及時發現異常情況，采取有效的措施進行預防和應對。最后，財務共享可以促進企業內部各部門之間的協同和合作，提高整體競爭力和發展水平，減少溝通成本和誤差，提高工作效率和質量。

5.2???財務共享在資金流量預測與管理中的應用

資金流量預測是企業管理中的重要組成部分，它是指企業根據過去的現金流量情況，利用各種分析手段和工具，對未來一定時期內的資金流入和流出情況進行預測。通過資金流量預測，企業可以更好地掌握自己的資金狀況，制定合理的資金管理策略，以便更好地應對各種財務風險。在財務共享中，不同部門之間可以共享財務信息和數據，這些信息和數據可以幫助企業更好地預測和管理資金流量。比如，銷售部門可以提供銷售額和銷售預測數據，采購部門可以提供采購成本和采購計劃數據，財務部門可以提供現金流量和預算數據等，這些數據可以用來制定資金流量預測模型，更加準確地預測未來的現金流量情況。此外，財務共享還可以幫助企業更好地管理資金流量。通過共享財務信息和數據，企業可以更加全面地了解企業內部各部門的資金流量情況。

5.3?財務共享在資金集中與支付中的應用

資金集中與支付是企業管理中的重要組成部分，它是指企業將分散的資金集中起來，以便更好地進行支付和管理。通過資金集中與支付，企業可以更加高效地管理資金，降低運營成本，并且可以更好地掌握自己的資金狀況。在財務共享中，不同部門之間可以共享財務信息和數據，這些信息和數據可以幫助企業更好地進行資金集中與支付。比如，財務部門可以提供企業的財務報表、現金流量表等數據，這些數據可以幫助企業了解自己的資金狀況和流動情況，以便更好地進行資金集中。同時，采購部門可以提供采購成本和采購計劃數據，這些數據可以幫助企業選擇更加優質的供應商，以降低采購成本。此外，財務共享還可以幫助企業更好地管理支付。通過共享財務信息和數據，企業可以更加全面地了解支付情況，如果出現異常情況，可以立即采取可行措施。

5.4?財務共享在資金投資與收益中的應用

資金投資是企業管理中的重要組成部分，它是指企業將閑置資金投入到各種資產中，以獲取收益。通過資金投資，企業可以實現資產增值，提高企業的經濟效益。在財務共享中，不同部門間可以共享財務信息和數據，此舉可以幫助企業更好地進行資金投資，以獲取更高的收益。比如，財務部門可以提供企業所需的一系列數據，這些數據可以讓企業深入了解自己的資金狀況及投資能力，制定合理的投資計劃。同時，市場部門可以提供市場分析、競爭情況、產品銷售情況等數據，這些數據能夠讓企業選擇更加適合的投資標，從而獲得更高的收益。此外，還可以幫助企業更好地管理資金投資與收益。通過共享信息及數據，企業能夠全面地了解資金投資和收益情況，若有異常能夠第一時間發現并采取正確方法對應調整。

5.5?財務共享在資金風險控制與應對中的應用

財務共享在資金風險控制與應對中的應用也非常重要。資金風險控制與應對是企業管理中的重要組成部分，它是指企業在資金運作過程中，及時發現并應對各種風險，以保障企業的資金安全和健康運營。通過資金風險控制與應對，企業可以有效地降低資金風險，保障企業的可持續發展。在財務共享中，各部門之間可以共享財務的信息及數據，這樣可以讓企業更好地進行資金風險控制與應對。比如，財務部門可以根據企業提供的相應數據了解企業的資金狀況和風險情況，這樣能發現潛在的風險并采取相應的措施進行控制和應對。同時，企業根據市場部門提供的相應數據可以預測市場的變化，這樣可以及時調整資金運作的策略，應對潛在的風險。

6??結語

財務共享作為一種有效的財務管理模式，可以為企業提供更加高效、精準的資金管理服務。通過財務共享，企業可以實現營運資金的集中管理，優化資金運作，提高資金利用效率，降低資金風險。同時，通過財務共享和其他綜合措施，企業可以更好地管理營運資金，提高資金使用效率和盈利能力，從而為企業的可持續發展提供有力保障。

參考文獻

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[作者簡介]羅文達（1993—），女，漢族，山東濟寧人，中級會計師，碩士研究生，研究方向：納稅籌劃。