“三高三全”推進內控建設加力提升財政監管質效

●財政部湖南監管局

近年來， 財政部湖南監管局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導， 深入貫徹落實習近平總書記關于全面從嚴治黨重要論述， 按照財政部黨組決策部署和部內控委工作要求，堅持高度重視，高標準、高要求推進內控工作，實現了全員參與、全覆蓋管控，取得了全方位成效。

一、高度重視，切實增強深化內控建設的思想自覺和行動自覺

深化內控建設是一以貫之全面從嚴治黨、 推進黨的自我革命的重要舉措， 是切實提高財政監管能力和水平的有力保障。 湖南監管局高度重視內控工作， 認真落實財政部黨組決策部署和部內控委工作要求， 加強組織領導，全面推進內控工作開展。 一是抓好研究部署。 內控工作明確是局黨組年度重點工作，納入局黨組會、局務會重要議事日程，堅持與黨風廉政、業務工作同研究同部署同落實，局黨組書記、局長組織召開兩次局內控委會議、主持一次黨組會議， 傳達學習財政部內控委會議精神， 對內控工作提出明確要求， 特別是在2023 年9 月23 日的局內控委（擴大）會議上，局黨組書記、局長分享了自己對內控工作的理解，并要求全局干部真正從思想上重視、行動中自覺，進一步強化內控意識，加強內控制度執行， 不斷營造內控工作良好氛圍， 為財政監管事業發展提供堅強保障。研究制定《2023 年內部控制工作要點》，有序推進各項內控工作順利開展。二是加強學習培訓。積極開展公文、保密、內控業務專題培訓，內控辦相關同志針對內控基本概念、 內控操作規程，如何強化內控意識、持續完善各項規程等方面進行解讀， 明確工作要求。 召開內控委會議，就監管業務及內控自查自評工作開展專題培訓。通過多次培訓， 進一步強化內控工作意識。三是堅決扛起內控主體責任。局內控辦充分發揮統籌協調和督促指導作用，各處室自覺履職盡責，在抓好牽頭專項風險日常防控的同時， 積極配合內控交叉檢查等重點工作， 形成了一級抓一級、 層層抓落實的良好工作格局，形成組織保障有力，運轉暢通有效的良好局面， 切實提高了深化內控建設的思想自覺和行動自覺。

二、高標準推進，扎緊織密制度“籠子”

湖南監管局內控委要求內控建設“一刻也不停歇”， 在日益完善的內控制度和內控操作規程基礎上，根據“新職能”動態完善“新內控”，保障“新作為”。 一是根據審計、巡視發現的苗頭性問題， 及時總結反思并補齊內控短板，細化業務操作規程，建立內控突發事件處理機制，有效避免出現更大的損失。 同時通過設立AB 角崗位，保障工作的延續性以及標準和尺度的一致性。 二是組織各處室對重點業務相關制度情況開展“廢改立留”工作，進一步規范工作流程、加強制度和內控建設。 經梳理，修訂1 項、新立14 項、廢止3 項、查缺補漏2 項制度規定，建立健全內部控制機制。三是完善財務管理。全面排查廉政風險點， 特別是逐一梳理預算、資產、財務、食堂、后勤等方面存在的風險隱患，查漏補缺，完善制度和流程，進一步提升財務管理水平，完善內控制度，堵牢制度機制漏洞。 四是加強內部管理。 先后制定《合同管理辦法》《固定資產管理辦法》《聘用專業機構及專業人員管理辦法》《政府采購管理辦法》《關于進一步加強保密和意識形態陣地管理的規定》《信訪工作實施辦法》《關于加強“八小時之外” 監督管理的規定》《關于建立結對幫帶機制提升財政監管工作質效的辦法》《關于財政部司局非正式發文布置工作相關落實機制的規定》，修訂完善《干部請（休）假管理辦法》，進一步加強內部管理，防范廉政風險。

三、高要求推進，讓內控“長牙”“帶電”

制度的生命力在于執行。 在做好全面風險防控的同時，通過定期開展內控自查、內控風險提示等方式， 加強重點領域、 關鍵環節風險防控，讓內控“長牙”“帶電”，推動內控制度落地見效。 一是扎實開展內控自查自評。 制定《湖南監管局2023 年度監管業務及內控自查自評工作方案》，重點對支部黨建、監管業務、綜合管理開展內控自查自評，收集各處自查自評工作報告，機關黨委對部分處室進行重點核查， 及時查漏補缺，讓內控制度真正成為防止出錯的“規”和“矩”，發現問題的“顯微鏡”和“放大鏡”，整改問題的“鞭”和“尺”，并將檢查結果作為處室考評和推優的重要依據， 進一步激發和調動全局干部干事創業的主動性和積極性。 二是強化內控制度執行。 創新開展業務前置性審核，設置業務內控審核崗， 各處室所有業務類公文報局主要負責人簽發前， 須報經內控經辦崗、 復核崗審核， 著重對該項業務是否符合政策和內控制度要求提出意見。 通過關口前移，將內控審核實質性嵌入業務公文流程， 加強對業務項目辦理各環節的合法性合規性把關， 推動內控制度落地落實。 三是加強核稿，保證公文質量。 針對核稿中發現的問題第一時間登記，匯總形成3 期《核文擇要》不定期通報，避免相關問題再次發生，有效防控風險。

四、全員參與，內控理念意識深入人心

湖南監管局堅持“學以致用、用以促學、學用相長”，在持續深化內控建設中，注重加強學習培訓。 采取中心組帶頭學、支部專題學、互動交流學等方式， 引導干部職工切實提高政治站位，進一步把握財政內控的內涵，深刻認識做好財政內控工作的重要意義， 切實增強抓好內控工作的思想自覺和行動自覺。 同時，將風險防控意識貫穿決策、執行、監督、改進、反饋、成果應用全過程，營造“人人重內控、處處防風險、事事得安全”的氛圍，讓內控理念和意識深入人心。

五、 全覆蓋閉環管理， 內控體系日趨完善

湖南監管局堅持從制度上給自己 “建籠子”、從執行上給自己“安轡頭”、從追責上給自己“抽鞭子”，內控體系日趨完善，基本實現全覆蓋閉環管理。 一是在工作內容上實現了防控全覆蓋。2020 年及時修訂完善《湖南監管局內控操作規程》，根據業務細化要求，及時完善了相關業務實施細則。 二是在工作流程上實現了閉環管理。 每項操作規程或實施細則，都從決策、執行、監督、改進、反饋、成果應用全過程閉環管控，做到全面有效制衡。

六、全方位見效，提升財政監管質效

經過多年的不懈努力， 湖南監管局內控理念逐步深化，制度框架不斷完善，工作機制有效運行，內控建設已成為抓黨建、促業務的重要抓手， 在加強權力制衡、 防范廉政風險與業務風險、提升工作實績等方面全方位見效，有力推動了全局財政監管工作高質量發展。 ■