如何構建地方中小銀行的全面風險管理體系

陳巧玲

全面風險管理新指引，筑牢銀行業風險防線

全面風險管理主要聚焦于企業管理，其概念源于《中央企業全面風險管理指引》。對于銀行而言，全面風險管理意味著以經營目標為核心，在銀行運營的各個環節貫徹風險管理的基礎流程，包括策略制定、措施實施、組織體系的構建、信息系統的完善等，以確保風險管理總體目標的實現。

為提升銀行業金融機構的全面風險管理能力，確保銀行系統的安全與穩定，銀保監會在2016年7月6日發布了《銀行業金融機構全面風險管理指引》。該指引針對銀行業的運營范圍，明確了包含貸款、金融投資、零售業務、信用卡等在內的多項業務可能面臨的風險類型，如信用、市場、流動性及操作風險等。銀行業金融機構應構建完善的全面風險管理體系，涵蓋風險治理架構、風險管理策略、風險偏好與風險限額、風險管理政策和程序、管理信息系統與數據質量控制機制，以及內部控制和審計體系。

地方中小銀行全面風險管理面臨的挑戰與改進方向

數據基礎薄弱。地方中小銀行普遍面臨起步晚、系統建設滯后、數據基礎薄弱、數據質量不高的困境。隨著監管報表如EAST、利率報備、金融基礎數據等報表要求的細化和嚴格化，地方中小銀行在數據基礎、報送質量和科技支撐等方面的不足逐漸暴露。

管理方式不夠精細。地方中小銀行的風險管理方式相對粗放，缺乏專業的風險管理系統，風險管理主要依賴業務系統中的特定模塊，監控機制分散且不系統，特別是在五級分類管理上。部分銀行尚未構建風險數據集市、統一的數據標準以及數據質量控制機制，風險管控技術和系統工具也相對落后。

全面風險管理理念不足。地方中小銀行三會一層對全面風險管理的重視程度有待提高。目前，業務部門的風險監控過于依賴主觀判斷，缺少統一的風險監測標準，且風險管理涵蓋的內容較為單一。為改善這一狀況，需加強風險識別、計量與緩釋、監測與報告等全流程風險管理工具與方法體系的構建。

某商業銀行全面風險管理體系案例分析

業務需求。根據業務需求文檔，設計風險偏好和風險限額管理系統方案，并按照方案進行開發、測試和上線。該系統將實現風險指標體系的綜合管理，包括定量指標和定性兩類指標，并為定量指標設定取數公式。此外，系統將支持靈活的風險傳導機制，結合“自上而下”與“自下而上”的方式。通過預設的預警值和指標體系，系統將自動進行風險預警和監測，并及時通知管理人員。同時，系統還提供風險偏好的反饋調整功能，便于定期優化和調整。系統將自動計算和展示風險偏好與限額指標，并根據指標類型和維度生成完善的風險報告和統計數據。

模塊建設。風險偏好管理包括總體展示、指標評分、指標選取、閾值設定、指標監控和閾值突破管理，同時提供風險偏好陳述書的下載功能。風險限額管理細分為信用風險、流動性風險及市場風險限額管理三個子模塊，均支持相應的指標設置、閾值設定、指標監控和閾值突破管理。指標管理則負責風險偏好與限額管理中的定性與定量指標設定。定性指標用于描述難以量化的風險，而定量指標則通過系統集成數據進行計算、展示與統計。傳導校驗管理依據預算數據和業務預測，監測風險偏好及限額指標的表現。系統通過預警設定，實現指標的自動預警和監測，及時通知管理人員。

建設效果。系統建設實現了風險偏好設置與限額管理由手工到自動化的轉變，大幅提升了政策傳導和信息收集匯總的效率。這一轉變助力銀行構建完善的風險偏好管理體系，進一步規范了銀行內部管理與經營行為，從而確保了全面風險管理的有效實施。

加強全面風險管理的意見和建議

明確三會一層的職責分工。地方中小銀行要實施全面風險管理，必須首先明晰三會一層的具體職責。其中，董事會需承擔全面風險管理的最終責任，而高級管理層則需依據董事會的相關決議，組織各部門推進全面風險管理系統的建設與實施工作。全面風險管理應覆蓋前中后臺以及表內外所有相關業務，并涉及銀行內所有機構、網點和部門。同時，銀行需構建獨立的全面風險管理組織架構，為風險管理條線提供充足授權，并建立科學合理的報告渠道，確保與業務條線之間能形成有效的制衡機制。

加強風險管理文化建設。地方中小銀行應建立以風險為核心的企業文化，倡導誠實守信、依法合規、穩健審慎的價值導向，并確立嚴格的員工行為規范和職業操守標準。通過持續推進，將風險管理意識深入人心，成為員工的共識、行為習慣和自我約束的準則。

加強數據治理。2021年1月，中國人民銀行發布了《金融業數據能力建設指引》，其中明確了數據戰略、數據治理、數據架構、數據規范、數據保護、數據質量、數據應用及數據生存周期管理等八大核心領域的建設標準，進一步凸顯了數據治理在數據管理和應用中的基礎性地位。同年9月，銀保監會發布了《商業銀行監管評級辦法》，將數據治理正式納入其評價體系，并占據5%的權重。這標志著數據治理已成為商業銀行風險監管的重要評價指標，顯示了監管部門對數據治理的嚴格要求。然而，地方中小銀行在數據治理方面普遍面臨挑戰，包括數據質量不高、監管報送系統問題頻發、數據治理能力不強、外部數據獲取能力有限，以及數據應用和價值挖掘的不足。由于數據治理工作的專業性、廣泛性和高投入性，以及成效顯現的緩慢，這成為中小銀行數字化轉型中必須克服的難關，也是構建全面風險管理體系的重要數據基礎。

建設全面風險管理系統。基于全面風險管理規劃咨詢成果，設計一個全面風險管理平臺，該平臺擁有完善的架構和功能，能夠實現統一的全面風險管理流程。平臺提供了風險輪廓、風險熱圖、風險預警、風險偏好與限額設置、風險指標監控、風險評估以及事件熱點庫等核心功能，旨在提升全面風險管理工作的協同性和效率。為了持續優化風險數據采集和加工機制，確保業務數據的完整性，同時保證風險數據和風險指標的全面性。此外，還需建立信用風險管理工具的風險預警系統，以充分挖掘歷史風險并識別新增風險，從而為客戶、機構、區域和產品風險識別、監測和化解提供有力支持。同時，要構建風險報表和報告體系，為決策層提供決策支撐。

建立健全資本管理機制。為建立健全資本管理機制，保障資本持續滿足風險管控和規模擴展的需求，同時遵循監管部門對資本充足率的要求，要努力實現經風險調整后的資本收益最大化。可根據自身的風險偏好及實際風險狀況，定期評估資本與流動性的充裕度，以有效抵御各類風險。此外，要將全面風險管理的考核評價納入整體考核體系，通過設定合理的風險管理考核評價指標及其權重，加強激勵與約束機制，從而確保全面風險管理工作在各個崗位都能得到有效執行。