主動求效持續推進財政內控建設

●財政部上海監管局

財政部上海監管局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅決貫徹落實財政部關于內控工作的部署， 把加強內控作為防范業務風險、提高治理水平的重要手段， 壓實責任、強化執行、主動求效，以扎實內控促監管提質增效。

一、 增強思想自覺， 強化自驅動力

上海監管局始終高度重視內控工作的貫徹落實與融會貫通，通過健全組織架構、組織理論學習等不斷提升全局內控意識，著力提升對內控重要意義的思想統一、 對財政內控重點的認識掌握、對全局內控工作的精準部署。

一是提高政治站位。深入領會財政內控是財政部門貫徹落實黨的自我革命戰略部署、深入推進全面從嚴治黨的重要手段。 從全面從嚴治黨、提升財政治理效能、確保黨中央決策部署落地見效的政治高度，充分認識內控工作對加強政治機關建設、保障財政監管事業和規范權力運行的重要意義，不斷增強全局干部的內控意識、責任意識、規矩意識，上下一心，主動將內控工作放到服務財政中心工作的大局中去思考、謀劃和部署。

二是壓實內控責任。局黨組書記為全局內控工作第一責任人，處室負責人是處室內控工作第一責任人， 紀檢組長、機關紀委履行監督責任，形成全局“主要負責人—分管局領導—處長—一般干部”四級內控責任體系，健全內控委、內控辦等組織架構，層層傳導壓實責任，有效提升干部內控參與度，督促干部堅決扛起內控責任，牢固樹立“人人都是內控責任人”的意識。

二、 注重理論學習， 加強能力培訓

上海監管局重視內控理論學習，及時傳達學習財政部有關內控會議精神和工作意見，通過局內控委會議專題學習、各處室自學等方式，持續加強對財政部內部控制基本制度、財政部各地監管局內部控制辦法等規定的學習，不斷提升內控理論水平。 在制度學習、反面案例學習等過程中，引導督促全局干部形成遵規守紀、 令行禁止的高度自覺，做到將內控理論內化于心、外化于行。

同時，加強內控能力培訓。 一是加強“干中學”。全員動員、全員參與，通過制度梳理、規程修訂、執行查驗等，在常態化內控制度完善過程中， 使梳理一遍、完善一遍的過程，成為再學習再加強的過程，增強學習效果。二是加強“聯合學”。 與上海國家會計學院聯合開展內控培訓，組織干部共同參加行政事業單位內部控制建設專題講座，并進行內控工作交流。三是加強“專項學”。在全局年度自我培訓活動中設置內控專學專訓模塊， 圍繞內控制度設計、完善、執行、落實，交流觀點思路，促進內控能力全面提高。

三、強化制度建設，常態完善制度

制度建設是內控意識和內控能力的具體體現， 落實好常態化內控制度完善機制是加強內控制度與業務實際深度融合的重要保障， 按照財政部內控辦年度工作要點等要求， 落實好常態化修訂完善內部制度和上海監管局內部控制操作規程。

一方面，牢固樹立“用制度管人、按制度辦事”的理念，著力增強制度的系統性、完整性、集成性，根據監管業務變化及時新增修訂制度，夯實內部管理和監管業務基礎。

另一方面， 推動落實常態化內控制度完善機制。 結合財政部要求和工作實際，定期組織開展系統梳理、風險評估和操作規程修訂，確保內控與時俱進。 對于新增業務事項，在修訂中一一明確事項的概念、依據、崗位設置、不相容崗位、簡要流程和流程圖、風險點及內控措施，做到條理明晰，操作性強。

四、加強內控執行，提升防控水平

強調“制度是鐵、執行是鋼”。 在日常工作中以內控制度規范權力運行， 讓內控制度切實成為防范廉政風險、保護干部的第一道防線。

一是抓好議事制度執行。 嚴格執行“三種商議”的議事規則，做到說清議透、民主集中、科學決定。 對工作計劃、重大工作、疑難問題進行集體“會診”，不斷濃厚務虛糾偏和民主商議的氛圍。 堅持局內民主公開，主動向全局干部、群眾征求意見建議，營造良好環境。

二是抓好運行規則執行。 嚴格重大事項簽報，三條標準界定重大事項，以書面簽報形式一事一簽、一事一結，確保內部政令暢通、操作規范。 嚴格事項報告要求，嚴格執行必須報告工作信息、必須兩人以上對外表態、必須報告求請事項等“三個必須”，重要或緊急情況等隨時報告，重要工作應事前報告。 嚴格工作動態督辦，對上級部署、要求批示、計劃安排等實行分類督辦、動態督辦，確保各項工作如期如數完成。

三是抓好內控流程執行。 嚴格執行內控操作規程，強化重點業務風險防控，以多級復核等為抓手，抓好權力制衡、權力監督。 強化關鍵崗位、關鍵環節和重點業務的風險防控，發現并及時報告內控薄弱環節， 有效防范和化解履職風險，提升監管工作水平。

五、做實內控查驗，強化執行監督

創新方式，將“局長走流程”實踐活動與內控查驗相結合， 從監管對象與監管者兩個角度審視內控制度執行， 推動防范廉政風險和業務風險。

以“處室全面自查—查驗小組現場抽查”的形式組織開展一年一度的內控查驗， 以自查自糾督促內控落實到位，倒逼提升制度執行力，強化內控質效。 查驗設計評價表，在處室自查的基礎上， 由機關黨委和各處室業務骨干組成查驗小組抽選重點項目進行檢驗， 范圍涵蓋審核審批、檢查核查、績效評價等業務。 查驗小組綜合運用文檔檢查、觀察、查詢、訪談等方法，重點關注業務開展中集體商議、問題處理、歸檔等關鍵環節的風險防控措施執行情況， 對查驗發現的問題，督促立行立改。

同時， 由局領導選取具體項目進行 “走流程”穿行查驗，通過現場模擬業務操作，體驗辦理流程，從程序環節、時間期限、審核數量、差錯處理、簽報文件等方面進行詢問、觀察、檢查，站在被監管對象的角度關注申請的便捷性、 辦理的時效性、服務的優質性，站在內控查驗的角度思考工作方式、工作效率有無挖潛升級的可能，提出進一步提高效率、更好防范風險的意見。

上海監管局將以黨的二十大精神為指引，繼續抓好內部控制制度建設， 不斷增強深化內控建設的思想自覺和行動自覺， 不斷增強落實財政部黨組決策部署的精準度、執行力，繼續將加強內控作為防風險、提質效、強治理的重要手段，繼續一體推進內控與業務工作，持續做好業務風險和廉政風險防范， 促進財政監管工作水平全面提升。 ■