新形勢下國有企業財務管理風險防范措施探析

蔚世梟

（旬陽市創新發展投資集團有限公司 陜西 旬陽 725700）

國有企業一直在我國經濟中扮演著重要的角色，不僅是國家財富的重要組成部分，還是穩定社會和就業的有力支撐。在當前快速變化的經濟環境下，國有企業的財務管理面臨著越來越多的挑戰。目前，國有企業的財務管理風險日益突出，必須采取有效的防范措施，以確保企業可持續發展。

一、國有企業財務管理風險防范面臨的挑戰

（一）市場競爭壓力增大

當前，國有企業正面臨著日益增大的市場競爭壓力，國有企業的銷售額出現下降趨勢，盈利能力有所下降。造成這一問題的主要原因有以下幾點：其一，全球化的市場環境使國有企業不僅要面對國內競爭對手，還需要應對來自國際市場的競爭——市場格局的變化加大了競爭的不確定性。其二，部分國有企業的管理和決策機制較為僵化，難以迅速適應市場變化，限制了企業在競爭中的靈活性和反應速度。

（二）資金壓力加大

國有企業所面臨的資金壓力加大問題是當前經濟環境下的一個突出挑戰。造成這一問題的主要原因有如下幾點：其一，國有企業在一些行業中承擔了社會責任，這使資金緊缺問題更加顯著。其二，部分國有企業規模龐大，管理層次較多，導致決策效率低下，項目批準和實施出現滯后，進一步加大了資金需求和壓力。其三，經濟周期波動和不確定性因素也會對國有企業的資金需求產生影響，特別是在經濟不景氣時，資金壓力更為明顯。

（三）風險管理不足

風險管理不足干系重大，企業或組織缺乏適當的風險管理機制，會容易受到外部因素，如市場波動、政策變化等的影響。造成這一問題主要在于沒有科學的方法或工具來辨識、評估和應對風險。首先，缺乏風險辨識機制使企業難以識別潛在的威脅，無法提前采取措施降低損失。其次，風險評估不足導致了企業無法全面了解潛在風險的嚴重性和發生概率，無法制定合適的風險應對策略。最后，缺少有效的風險監控和應對機制，企業在面臨風險時無法迅速做出反應，會導致嚴重的財務損失。

（四）財務透明度不高

財務透明度不高主要表現在部分國有企業的財務報告缺乏足夠的透明度，這一問題是多方面因素綜合作用的結果。首先，財務透明度不高與企業內部管理的薄弱有關，管理不善或者缺乏有效的內部審計程序可能導致財務信息不準確或不完整。其次，部分國有企業的財務報告可能存在復雜的會計處理和不透明的財務交易，這使投資者和監管機構難以理解和監督企業的財務狀況。最后，監督管理不完善和執行不力也是導致財務透明度問題的原因之一。

（五）人才流失問題

人才流失問題在財務管理領域引發了廣泛關注。這一問題的嚴重性集中表現在高級管理人員的頻繁離職。高級管理人員在財務管理領域具有豐富的經驗和專業知識，其離職將導致企業管理水平顯著下降，失去重要的核心競爭力。這一現象的背后存在多重原因。首先，競爭激烈的市場環境使財務管理領域的高級管理人員備受青睞，因而更容易被吸引到薪酬更為豐厚的職位上。其次，職業壓力和工作量的不斷增加可能導致高級管理人員感到過度疲勞和不滿意，進而產生離職的沖動。此外，組織內部管理不善、晉升機會不足及薪酬福利不具競爭力也可能導致人才流失。

二、國有企業財務管理風險防范措施

（一）市場競爭應對策略

第一，國有企業必須不斷提高產品和服務質量。在市場競爭中，產品和服務質量往往是影響消費者選擇的關鍵因素。國有企業應致力于不斷改進其產品和服務，確保其能夠滿足甚至超越客戶的期望。具體措施包括提高產品性能、可靠性和耐用性，以及提供更高水平的客戶服務。通過不斷提高質量，國有企業可以吸引更多的客戶，建立良好的聲譽，穩定市場份額。

第二，降低成本是市場競爭至關重要的一環。成本控制是國有企業保持盈利能力的關鍵因素之一。國有企業可以通過精益生產和成本管理的方法，包括尋找供應鏈優化的機會、合理規劃人力資源、優化生產工藝，以及有效管理庫存等，降低生產和運營成本，提高利潤，提高價格競爭力，吸引更多客戶。

第三，積極拓展市場份額是另一個關鍵策略。國有企業應該尋找擴展業務的機會，通過創新產品、市場擴張、合并與收購等方式進入新市場或擴大現有的市場份額。國有企業還可以考慮與其他企業建立戰略合作伙伴關系，共同開發市場，分享資源、分擔風險。通過積極拓展市場份額，國有企業可以分散市場風險，實現更大規模的經濟效益。

第四，建立品牌優勢是在市場競爭中脫穎而出的重要因素之一。國有企業需要投資品牌建設，建立獨特的品牌標識、提供一致的品牌體驗、建立品牌聲譽，并積極參與社會責任活動，以塑造企業在客戶中的形象，建立品牌優勢。借助品牌優勢，國有企業可以吸引更多忠誠的客戶，提高產品的溢價能力，以及在市場中獲得更高的市場地位。

第五，國有企業必須不斷提高競爭力以抵御競爭壓力，包括定期進行信息收集和市場分析，了解市場趨勢和競爭對手的動向。此外，國有企業應積極采用先進技術和創新方法，以保持技術優勢；還需要培養和吸引高素質的人才，他們能夠推動創新和發展，以適應不斷變化的市場。

（二）優化資金管理

資金管理在國有企業的財務管理中占據著至關重要的位置。面對目前的經濟挑戰，如何優化資金管理成為國有企業必須認真思考和實施的戰略之一。

資金管理優化的關鍵在于確保企業能夠滿足日常經營和發展所需的資金需求。資金對于國有企業的生存和穩定運營至關重要，采購原材料、支付員工工資、擴大生產、研發新產品等方面都需要資金支持。因此，建立多元化的融資渠道是確保企業具備足夠流動資金的一項戰略措施。

第一，股權融資是一種重要的融資方式。它允許企業從投資者那里融資，以換取股權份額。這種方式可以幫助國有企業引入資金，并分散財務風險。通過發行股票，可以吸引投資者擁有企業的所有權，從而共同分享回報、分擔風險。股權融資還可以提供企業與投資者之間的互信和監督機制，有助于提高財務透明度和企業治理水平。

第二，債務融資是另一種重要的融資方式。它涉及企業向債券持有人或貸款機構借款。債務融資通常融資成本較低，并允許企業在一定期限內還款。這種方式對于國有企業來說尤為重要，因為它可以提供長期資金支持，用于滿足資本項目或長期經營的資金需求。此外，債務融資還可以通過適當的杠桿比率來優化企業的資本結構，優化股權與債務的比例，降低融資成本。

第三，銀行貸款是融資的另一種主要方式。國有企業通常可以獲得較低的貸款利率。銀行貸款具有靈活性，企業可根據需要選擇不同類型的貸款，如短期貸款、中期貸款或長期貸款。此外，銀行通常會提供一定的貸款額度，供企業在緊急情況下快速獲取資金。在使用銀行貸款時，企業需要謹慎管理貸款，確保按時還款以維護信用。

建立多元化的融資渠道還有助于降低國有企業的融資風險。過于依賴單一融資方式可能會使企業對特定風險更加敏感，例如市場波動、政策變化或利率上升。通過多元化融資渠道，企業可以分散融資風險，減少對某一特定來源的依賴。這種多元化還可以提供更大的籌資靈活性，使企業能夠更好地適應市場變化和經濟波動。

（三）加強風險管理

風險管理在國有企業的財務管理中扮演著至關重要的角色。面對不斷變化和不確定性的經濟環境，加強風險管理成為確保國有企業財務健康和可持續發展的必要舉措。

建立完善的風險管理體系有助于國有企業更好地識別各種風險，包括市場風險、信用風險和政策風險。市場風險涉及市場價格波動、供需關系變化等因素，可能對企業的盈利能力產生負面影響。信用風險涉及客戶或合作伙伴未能履行合同或債務義務可能導致的資金損失。政策風險則包括政府政策、法規和政治因素對企業經營的影響。通過建立風險管理體系，國有企業能夠更全面地了解各種風險，并及時采取措施來應對這些風險。

風險管理體系有助于風險評估，確定風險的潛在影響和概率。通過對風險的量化和定性分析，企業能夠更準確地估計可能的風險損失，并為風險事件發生時的應對做好充分準備。這種評估還有助于企業確定哪些風險是最緊迫需要防范或處理的，以便將資源和注意力集中在最關鍵的風險上。

建立完善的風險管理體系還包括制定應對措施的過程。一旦風險被識別和評估，國有企業需要制定相應的風險管理策略，包括采取風險分散策略、購買保險或制定靈活的經營計劃等。對于信用風險，企業可以建立信用評級系統，定期監控客戶的信用狀況，并采取措施減少風險。對于政策風險，企業可以積極尋求政府的支持，以減輕潛在的不利影響。

風險管理還包括建立應急計劃和危機管理策略。國有企業需要在風險事件發生時迅速應對，以減輕潛在的損失。這可能涉及建立應急團隊、制定緊急預案、培訓員工及建立緊急溝通渠道等。通過這些措施，企業可以更好地處理風險事件，并減少對業務的不利影響。

風險管理體系需要不斷地監督和改進。風險環境是不斷變化的，因此風險管理策略也需要不斷地更新和優化。國有企業應建立定期的風險評估和監控機制，確保風險管理體系的有效性。此外，企業還應不斷學習和積累經驗，以提高對不同類型風險的識別和處理能力。

（四）提高財務透明度

提高財務透明度對國有企業的財務管理至關重要。在當前經濟環境中，投資者、監管機構及業務合作伙伴要求企業提供的財務狀況和經營表現具有更高的透明度和真實性。財務透明度是建立信任和穩定市場信心的基礎。當投資者和其他利益相關者相信企業的財務報告是真實、準確和可信的，他們會更愿意投資于企業的股票或債務。財務透明度也有助于提高企業的信譽，吸引更多的投資者和業務合作伙伴。這種信任可以為國有企業提供更多的融資機會，降低融資成本，促進企業可持續發展。

加強財務報告的透明度和真實性有助于降低潛在風險。通過清晰和透明的財務報告，企業可以更好地識別和管理風險，避免財務不當行為，以及提前發現潛在問題。這有助于減少財務丑聞、降低訴訟風險、維護企業聲譽、減少財務損失。此外，透明的財務報告還可以提高監管機構的信任，降低審計和調查的風險。

財務透明度還有助于提高內部管理的效率和決策的準確性。透明的財務信息使企業管理層更容易識別問題和發現機會，制定戰略計劃，并做出明智的決策。透明度也有助于改進資源分配，優化經營績效，提高企業競爭力。此外，員工和管理層在了解企業的財務狀況和目標時會更有動力，更愿意參與企業的建設。

遵守法規和會計準則是提高財務透明度的關鍵步驟之一。國有企業應遵守法律規定，包括財務報告披露的時限和要求。這有助于消除財務不當行為，確保財務信息的真實性和準確性。此外，國有企業必須確保其財務報告符合國家和國際會計準則，以確保報告的一致性和可比性。

提高信息披露質量是另一個關鍵方面。國有企業應該確保其財務報告提供足夠的信息，包括提供詳細的財務陳述、注釋和附注，以及清晰的管理層討論和分析，以幫助投資者和利益相關者更好地理解企業的財務狀況和經營表現。信息披露應該具有透明度，易于理解，以滿足不同利益相關者的需求。

（五）人才培養與留用

人才培養與留用在國有企業的財務管理中占據著至關重要的位置。高級財務管理人員的能力和素質直接影響著企業的財務狀況和經營績效。

第一，高級財務管理人員在國有企業中的角色至關重要。他們不僅負責企業的財務報告和會計，還需要參與財務戰略的制定和執行，監督成本管理和預算控制，以及評估投資和融資決策。高級財務管理人員的能力和決策對企業的財務健康和可持續發展產生直接影響。他們的經驗、專業知識和管理技能是國有企業獲得發展的關鍵要素。

第二，制定激勵計劃是吸引和留住高級財務管理人員的有效方法之一。激勵計劃可以包括各種獎勵和福利措施，如薪酬激勵、股權激勵、年終獎金、培訓和職業發展機會等。這些激勵措施可以幫助企業吸引具有高水平財務專業技能的人才，并鼓勵他們在企業中發揮最大的潛力。通過激勵計劃，企業可以激發員工的積極性和創造力，提高他們的工作滿意度和忠誠度。

第三，激勵計劃還有助于提高高級財務管理人員的管理水平和能力。通過提供培訓和職業發展機會，幫助員工不斷提升專業技能和知識，有助于員工更好地理解和應對財務挑戰，提高他們的管理水平。鼓勵員工參與行業協會和專業認證，以進一步提高他們的專業素質。

第四，激勵計劃可以通過提供有競爭力的薪酬和福利來留住高級財務管理人員。在競爭激烈的人才市場中，有吸引力的薪酬和福利是留住優秀員工的關鍵因素之一。國有企業需要確保他們的薪酬水平與市場水平保持一致，以吸引和留住有價值的人才。此外，提供靈活的工作安排和職業發展機會也是留住員工的重要方式。

第五，激勵計劃可以培養員工的忠誠度。當員工感到自己的貢獻得到認可和回報時，他們更愿意長期留在企業，并為企業的成功做出更大的努力。員工忠誠度對于國有企業的穩定性和可持續發展非常重要。

三、結語

國有企業的財務管理風險不容忽視，但通過采取防范措施，這些風險是可以應對和化解的。國有企業只有不斷提高競爭力和財務管理水平，才能在市場競爭中立于不敗之地，為國家經濟的穩定和可持續發展做出更大的貢獻。有關部門、企業和社會各界應共同努力，共同促進國有企業的發展和繁榮。