交通工程建設(shè)項目投資控制與管理分析

潘圣元

（縉云縣交通運輸發(fā)展中心，浙江麗水 321400）

0 引言

在我國加快建設(shè)交通強國進程中，交通工程建設(shè)項目作為推動現(xiàn)代城市發(fā)展和社會進步的重要基石，其投資規(guī)模龐大，涉及的資金鏈條復(fù)雜，這不僅關(guān)乎項目本身的成功與否，還直接影響著城市的交通布局、經(jīng)濟發(fā)展和社會福祉。然而，在實際操作過程中，由于諸多因素的影響，多數(shù)情況下會存在較多的投資管理技術(shù)難點，因此，如何科學(xué)有效地進行交通工程建設(shè)項目的投資控制與管理，確保項目的順利進行和資金的合理使用，成為業(yè)界和學(xué)術(shù)界共同關(guān)注的焦點。本文貫徹交通工程建設(shè)項目投資理念，提出切實可行的解決方案，為相關(guān)實踐提供可靠參考。

1 交通工程建設(shè)項目投資控制與管理現(xiàn)狀

1.1 投資規(guī)模持續(xù)增長，但資金利用效率有待提高

在投資規(guī)模不斷擴大的同時，資金利用效率卻未能與之相匹配。部分項目在前期規(guī)劃和設(shè)計階段就存在缺陷，導(dǎo)致后期施工過程中頻繁出現(xiàn)變更，造成資金浪費[1]。一些項目在實施過程中缺乏有效的監(jiān)管和評估機制，讓資金使用不夠透明、合理，降低了資金利用效率。

1.2 多元化投資模式逐步形成，風險分擔機制尚不完善

在多元化投資模式逐步形成的同時，風險分擔機制卻尚不完善。在PPP 項目中，政府和社會資本之間往往存在信息不對稱、利益訴求不一致等問題，導(dǎo)致風險分擔不夠合理。一旦項目出現(xiàn)問題，雙方容易互相推諉責任，影響項目的順利推進。

1.3 投資控制與管理手段不斷創(chuàng)新，但實施效果參差不齊

部分項目在采用新的管理手段時未能充分考慮實際情況和人員素質(zhì)等因素，導(dǎo)致實施效果不佳甚至出現(xiàn)反作用。一些創(chuàng)新手段在推廣過程中遇到體制機制等方面的障礙，難以在更大范圍內(nèi)發(fā)揮作用。

2 交通工程建設(shè)項目投資控制與管理問題分析

2.1 投資控制意識有待進一步增強

在交通工程建設(shè)中，管理層對工程質(zhì)量和進度的關(guān)注是至關(guān)重要的，但在某些情況下，這種關(guān)注可能忽視投資控制的重要性。因為在資源有限的情況下，很難做到面面俱到[2]。投資控制作為確保資金合理分配和使用的關(guān)鍵手段，其重要性不容忽視。而管理層對投資控制的認識不足或缺乏有效的投資控制策略和手段，可能在一定程度上影響工程的整體效益。

2.2 合同成本管理需進一步優(yōu)化

合同成本管理是公路工程建設(shè)中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，然而，一些建筑施工公司在合同成本管理方面存在不足，這并非故意為之，而是由于合同管理涉足多項領(lǐng)域，如市場價格波動、合同條款不明確等，這些都增加了管理難度。再加上缺乏專業(yè)的合同成本管理人才和有效的監(jiān)控機制。這些因素共同作用，可能導(dǎo)致不必要的成本投入增加，影響項目的整體盈利。

2.3 投資管理與履約管理需加強協(xié)同

投資管理與履約管理是交通工程建設(shè)中兩個緊密相連的環(huán)節(jié)。然而，在一些建筑公司中，這兩個環(huán)節(jié)之間存在一定的脫節(jié)現(xiàn)象。這可能是由于公司內(nèi)部部門之間的溝通不暢所導(dǎo)致的，這種脫節(jié)現(xiàn)象可能在一定程度上影響工程建設(shè)的順利進行，增加資金浪費和工程延期的風險，從而降低公司的經(jīng)濟效益。

3 針對交通工程建設(shè)項目投資控制與管理的優(yōu)化對策

3.1 增強投資控制意識，引進多元化管理手段

隨著我國交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的不斷深入，交通工程建設(shè)項目的投資規(guī)模也在逐年攀升。其中，投資控制在交通工程建設(shè)項目中應(yīng)被確立為核心管理目標之一。通過明確投資控制的重要性和必要性，強化全員參與意識，形成從上到下的投資控制文化。定期組織管理人員參加專業(yè)培訓(xùn)，學(xué)習先進的投資控制理念和方法，提高其專業(yè)素養(yǎng)和實戰(zhàn)能力，并且建立激勵機制，鼓勵管理人員自主學(xué)習，提升自身能力水平。

利用BIM 技術(shù)，建立項目管理信息化平臺，在項目設(shè)計階段進行碰撞檢查和工程量統(tǒng)計。此外，全過程造價管理涵蓋項目從前期規(guī)劃到竣工驗收的各個階段，通過實施全過程造價管理，可以在保證工程質(zhì)量的前提下，將項目投資控制在合理范圍內(nèi)。例如，某工程項目包含三個施工過程（A、B、C），每個施工過程需要不同的專業(yè)團隊來完成。

專業(yè)工作隊數(shù)n'=4；流水步距K=5d；

施工過程A 在各施工段的流水節(jié)拍為[3，4，5]，施工過程B 為[2，3，2]，施工過程C 為[4，4，4]；

組織間歇時間∑G=7d；工藝間歇時間∑Z=5d；提前插入時間∑C=3 天。

各施工過程的流水節(jié)拍之和，A：3+4+5=12d；B：2+3+2=7d；C：4+4+4=12d。計算各施工過程之間的流水步距之和，由于有三個施工過程，所以流水步距之和為K+K+K=3K=3×5=15d。

利用非節(jié)奏流水施工工期公式計算工期：

因此，非節(jié)奏流水施工的工期為36d。

具體而言，建設(shè)單位應(yīng)在項目前期進行深入的市場調(diào)研和可行性研究，確保投資決策的科學(xué)性；設(shè)計階段推行限額設(shè)計，控制工程成本；在招投標階段選擇合適的承包商，確保工程造價的合理性；施工階段加強變更和索賠管理，避免增加不必要的成本；竣工驗收階段進行嚴格的項目審計和結(jié)算，確保投資控制的有效性。投資回報率公式如下：

式（1）中：ROI為投資回報率（%）；A為年利潤或年均利潤（元）；T為投資總額（元）。某企業(yè)通過貫徹和執(zhí)行上述措施，實現(xiàn)項目經(jīng)濟效益和社會效益的最大化，并計算投資回報率（ROI）結(jié)果如表1所示。

表1 某企業(yè)計算投資回報率（ROI）結(jié)果

在項目執(zhí)行過程中，各方參與者應(yīng)充分理解并履行自身職責，形成有效的協(xié)同和監(jiān)督機制，確保各個階段的投資控制與管理得到全面、準確的實施。實現(xiàn)項目高質(zhì)量、高效率、高收益的完成，為我國交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的健康、可持續(xù)發(fā)展做出更大貢獻。

3.2 加強合同成本管理，實施有效監(jiān)控

項目前期需根據(jù)市場調(diào)研和可行性研究結(jié)果，結(jié)合項目實際情況，制訂詳細的合同成本計劃。計劃應(yīng)包括各項工程成本、費用支出、預(yù)期收益等，為后續(xù)合同成本管理提供明確的目標和依據(jù)。招投標階段應(yīng)選擇合適的承包商，并簽訂詳細的合同條款，明確工程范圍、質(zhì)量標準、造價要求、支付方式等關(guān)鍵內(nèi)容，確保雙方在合同履行過程中有明確的權(quán)責利關(guān)系。

同時，項目執(zhí)行過程應(yīng)嚴格執(zhí)行合同條款，避免因合同條款不清而產(chǎn)生糾紛，影響項目成本和進度。在施工階段，應(yīng)加強變更和索賠管理，避免因設(shè)計變更、施工條件變化等原因?qū)е鲁杀驹黾印＝ㄔO(shè)單位還需建立健全成本核算體系，實時跟蹤項目成本變化情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取相應(yīng)措施，強化成本過程控制，確保項目成本在預(yù)算范圍內(nèi)得到有效控制。某企業(yè)成本核算和成本過程控制如表2 所示。

表2 某企業(yè)成本核算和成本過程控制

為確保合同成本管理的有效性，應(yīng)建立并完善的監(jiān)控機制，包括定期成本審查會議，對項目成本進行實時監(jiān)控和分析，以及不定期的專項檢查，確保各項成本控制措施得到貫徹執(zhí)行。引入獨立的第三方審計機構(gòu)，對項目合同成本管理進行審計和監(jiān)督，能夠客觀、公正地評價項目成本管理的成效，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議，有效促進合同成本管理的不斷完善。利用信息化手段，實現(xiàn)項目成本的實時監(jiān)控、預(yù)測和分析，為決策者提供有力支持。

3.3 整合投資管理與履約管理，提升工程效益

工程項目的前期策劃工作，包括項目的構(gòu)思、情況調(diào)查、問題定義、提出目標因素、建立目標系統(tǒng)、目標系統(tǒng)優(yōu)化、項目定義、項目建議書、可行性研究、項目決策等。前期策劃是項目的孕育階段，對項目的整個生命周期，甚至整個上層系統(tǒng)有決定性因素。因此，投資管理需重點關(guān)注項目的投資規(guī)劃、預(yù)算控制、成本核算等方面，確保項目的投資目標得以實現(xiàn)。履約管理則聚焦于合同條款的履行、工程進度和質(zhì)量的把控，確保項目按照合同要求順利完成。

兩者之間存在密切聯(lián)系，投資管理為履約管理提供資金保障，確保項目有充足的資金支持按計劃推進。而履約管理的順利進行為投資管理提供實際的工程進展和數(shù)據(jù)反饋，有助于更加精準地進行投資決策和調(diào)整。當投資管理提供充足的資金支持時，履約管理得以順利開展，工程進度和質(zhì)量能夠得到有效把控，確保項目按時按質(zhì)完成。

交通工程建設(shè)項目需打破投資管理和履約管理的壁壘，建立聯(lián)合管理機制，確保二者在項目實施過程中能夠緊密合作、信息共享。通過定期的溝通會議，共同解決項目推進過程中面臨的問題和挑戰(zhàn)。合同條款應(yīng)明確體現(xiàn)投資管理和履約管理的關(guān)聯(lián)性和約束性，強化合同的法律約束力，確保項目參與方能夠嚴格按照合同要求進行投資和履約活動，維護項目的整體利益和經(jīng)濟效益。在項目實施過程中，應(yīng)根據(jù)實際進度和質(zhì)量情況，動態(tài)調(diào)整投資策略和資金分配。通過投資與進度、質(zhì)量的緊密聯(lián)動，確保項目在資源最優(yōu)配置的前提下，實現(xiàn)工程效益的最大化。實際進度和質(zhì)量情況動態(tài)調(diào)整投資策略和資金分配數(shù)據(jù)如表3 所示。

該項目在第二季度發(fā)現(xiàn)進度稍滯后，調(diào)整了投資策略，增加資金投入以確保項目能按計劃進行。而在第四季度，為確保項目按時竣工，進一步增加投資以加速進度。通過這樣的動態(tài)調(diào)整，項目在資源最優(yōu)配置的前提下實現(xiàn)工程效益的最大化。

4 結(jié)語

全過程造價管理是一種行之有效的交通工程建設(shè)項目投資控制與管理方式，可以在保證工程質(zhì)量的前提下，控制項目的投資在合理的范圍內(nèi)。同時，也有助于提高工程項目的投資效益，確保項目的經(jīng)濟效益和社會效益的最大化。此外，充分發(fā)揮全過程造價管理的優(yōu)勢，還能夠吸引更多的社會資本參與到交通工程建設(shè)中，從而緩解政府財政壓力，推動交通工程建設(shè)項目的快速發(fā)展。未來，還需要加強行業(yè)標準和規(guī)范的制定與執(zhí)行，以保證全過程造價管理的有效實施。