企業加強資金管理的有效策略探討

黃小紅

（海南新茂熱帶農業產品加工有限公司，海南 萬寧 571541）

在市場經濟體制持續變化的新形勢下，營運資金作為維持企業正常運轉和長遠發展的基礎保障，其具有較強的流動性、變現性和風險性，需要企業高度重視對營運資金的科學管理，只有這樣，才能為企業的長遠發展提供保障。然而，當前很多企業在資金管理工作中仍存在著諸多細節性疏漏，主要表現在資金管理意識比較薄弱、現行管理制度體系不夠完善等方面，使資金管理的實際效用無法得到有效發揮。因此，加強對企業資金管理現存問題和應對策略的分析探究至關重要。

一、企業資金管理概述

在現代企業經營和管理中，資金管理作為企業管理體系中的核心構成要素，是貫穿于企業生產、運營、銷售等各個生產經營活動的重要環節。通常情況下，企業資金管理所涉及的工作內容較多，主要包括資金籌集、資金使用情況控制、資金優化配置、各項資金使用的績效考核評價等，任何一項工作出現紕漏，都可能會增加企業運營管理期間的風險隱患，甚至給企業造成不可預估的經濟損失，特別是一些經營規模較大的集團企業或國有企業，日常資金管理對象包括流動資金、固定資金和專項資金，需要相關管理人員引起高度重視。在管理實踐中，嚴格按照國家有關部門所制定的法律法規和相關新規，全面推進資金精細化管理工作，合理優化不同職能部門的資金配置，只有這樣，才能直觀反映企業真實的運營情況與財務現狀，進而幫助管理層制定科學、合理的資金管理規劃，以確保各項經營經濟活動的組織實施均能獲得充足的資金支持。由此可見，資金管理在企業正常運轉和未來轉型升級過程中具有重要的價值和意義。

二、企業加強資金管理的重要意義

（一）有利于提高企業市場競爭力

隨著經濟社會的飛速發展和市場經濟體制的持續變革，各個行業領域的競爭形勢日趨嚴峻，同時對企業資金管理提出了更加多元化、更加復雜化的新要求，需要企業基于自身實際合理開展各項資金管理工作，只有這樣，才能獲得充足的市場資源支配力、產品品質、履約能力和售后服務，最終在激烈的市場環境中占據有利地位。從這一層面上來看，加強資金管理有利于提高企業的綜合實力與核心競爭力。此外，在現代化企業運營發展過程中，通過組織開展精細化的資金管理工作，能夠直觀反映企業不同時期的運營情況與資金流動信息，進一步提高各項戰略決策的有效性與科學性，切實保障企業的正常運轉及穩健發展。

（二）有利于增強企業風險預警及防控能力

在現代企業生產經營過程中，營運資金無疑是企業各類資產中流動性與變現性最強的資產，也是市場接受程度較高的優質資產。所以，加大對營運資金的管理力度，不僅可以幫助管理層第一時間掌握企業的運營狀況與外部環境變動，在有效抵御各類市場風險隱患的基礎上，不斷增強企業在宏觀市場經濟環境中的核心競爭優勢；還能夠運用完善的資金管理制度及監管體系，持續優化各項資金資產的優化配置，以便更好地規避傳統資金管理模式下的資金利用不當、資金過度消耗、閑置資金浪費等問題，最終達到提升企業內控管理水平與保證內部資產安全的目的。

（三）有利于推動企業高質量發展

現階段，企業要想始終保持其市場競爭優勢，維持自身的正常運轉及長遠發展，需要樹立與時俱進的創新理念，緊跟當今時代發展步伐，認真做好各方面的優化和創新工作。資金管理作為現代化企業整體管理體系中的核心構成要素，通過組織實施科學、合理的資金管理工作，既能夠實時追蹤各項資金的具體走向與使用情況，有效規避因管理疏漏而造成的資產流失，又能夠合理優化企業可用資金、資產配置，不斷提高各項資金的利用效率與使用收益，從而為推動企業高效化、高質量創新發展提供強有力的物質保障。

三、當前企業資金管理中存在的主要問題

（一）對資金管理工作不夠重視

當前，雖然大多數企業雖已致力于資金管理方面的實踐，但仍有部分企業尚未充分意識到資金管理工作的重要性及必要性，加上各級管理人員對資金管理工作的重視程度不足，在日常工作中經常將全部精力、時間集中于經營規模與業務范圍拓展層面，而沒有圍繞資金管理落實相應的組織和制度建設，這就導致企業資金管理的總體水平相對較低，難以有效發揮其最大效能。不僅如此，由于企業管理層對資金管理的重視程度不足，沒有圍繞資金管理相關知識進行系統化的宣傳教育，導致現有職工缺乏對資金管理重要性的正確認知，甚至個別員工片面認為資金管理只是對企業內部資產、收支情況進行記錄，與自身所在崗位毫無關聯，導致其他崗位參與資金管理的積極性與主動性不強，進而無法確保資金管理工作的全面性及有效性。與此同時，受企業管理層主觀臆斷的影響，資金管理部門與其他部門之間存在較強的信息壁壘，加上后續并未組織開展有關資金管理的制度建設和基礎設施建設，給企業未來的運營發展埋下諸多安全隱患。

（二）資金管理制度體系不夠完善

資金管理本身就是一項兼具較強專業性、復雜性和嚴謹性的系統工程，要想保證資金管理工作的開展質量，僅依靠提高各崗位人員對資金管理重要性的認識顯然是不夠的，還需要構建科學、高效的資金管理制度及風險預警防范體系，明確各項資金的具體使用標準，以確保各項資金資產的使用細則均能有章可循。然而，就目前的情況來看，由于部分企業管理者對資金管理的重視程度不足，并未基于企業運營發展實際適當增加資金管理基礎設施設備建設方面的人力、實踐和資金投入，也沒有構建符合自身發展戰略的資金管理制度及配套體系，同時未設置獨立、權威的營運資金管理部門，難以實現對各項資金資產資金使用情況與具體流向的動態控制。此外，由于責任追究機制、獎懲激勵機制等相關配套機制及績效考核體系的缺失，部分企業在資金管理方面仍面臨著職責權限劃分不清晰、責任主體不明、崗位安全不合理等困境，若不對其進行有效處理和解決，勢必會增加各類風險隱患的發生概率，不利于確保企業的正常運轉及長遠、健康發展。

（三）資金管理信息化建設不足

在現代科技與社會經濟高速發展的推動下，我國大多數企業的運營范圍與建設規模正處于不斷擴大的良好發展態勢，但隨之而來的還有愈加復雜、多變的運營壓力及嚴峻的挑戰。所以，為了妥善應對日趨復雜的行業競爭環境，維持企業自身的正常運轉，企業必須積極順應時代發展趨勢，充分利用各種先進的高新科技設備與現代信息技術，全面推進資金管理方面的信息化建設，進而為企業后續運營和發展提供強有力的基礎保障。但在具體執行過程中，部分企業在資金管理工作中仍以傳統的人工管理模式為主，加之各部門之間存在較為嚴重的信息壁壘，這不僅不利于各項資金管理信息的實時傳輸與共享，還無法確保資金管理信息的精準性和有效性，進而難以為企業管理層調整決策方案提供真實、可靠的數據支持。另外，盡管部分企業雖然已經構建了完善的資金管理信息系統，但由于網絡平臺本身就具備一定的隱蔽性與開放性，再加上未在現有系統中增設防火墻、數字密鑰等安全防護措施，也沒有明確資金管理信息錄入的統一標準，一旦被不法分子入侵，很容易造成重要數據丟失或泄露的風險隱患，使企業面臨嚴重的經濟損失或帶來較大的負面影響。

（四）缺乏復合型人才

隨著企業運營規模和建設范圍的不斷拓展，對資金管理工作提出了更加多元、更加復雜的要求，需要相關從業人員既要具備豐富的資金管理基礎知識與實踐經驗，還應具有扎實的現代信息技術應用能力。但就目前的情況來看，這類復合型人才十分匱乏，加上一些企業為了控制自身的運營成本，并未定期組織開展有關資金管理的專業化技能培訓，這就使現有人員無法及時更新自身的專業知識與專項技能，從而難以勝任當今時代背景下企業資金管理的相關要求。

四、新時期企業加強資金管理的有效策略

（一）加強全員對資金管理的重視

針對現階段企業資金管理工作中比較常見的各種細節性問題或疏漏，必須從思想層面入手，基于企業自身戰略發展目標和運營實際，有針對性地增強全體人員對資金精細化管理的重視。一方面，企業高層管理者及各級管理層應充分發揮自身的示范引領作用，主動摒棄傳統、滯后的思想觀念和管理思維，加強對資金管理的重視程度，并立足企業自身的實際情況與業務活動特點，積極參考、借鑒同行業領域前沿企業的先進理念和實踐經驗，科學編制行之有效的資金管理方案和總體目標，并將其細化分解至不同部門、不同崗位之中，以確保資金管理工作得以落到實處。另一方面，企業應適當加大對資金管理專業理論知識的宣傳推廣力度，合理利用組織調研討論會、企業官方微博賬號、微信公眾號等渠道，引導各崗位人員加深對資金管理的全面認識和了解，進一步增強其資金管理意識與責任意識，逐步在企業內部形成良好的資金管理氛圍，從而為企業資金管理工作的順利開展奠定堅實的基礎。

（二）建立健全資金管理制度體系

要想切實保證企業資金管理工作的高效、規范實施，僅依靠增強全體人員對資金管理的重視顯然是不夠的，還應根據企業當前的運營實際和業務開展特點，建立科學、高效的資金管理體系，明確各項資金資產的使用要求與具體標準，以此優化資金資產配置結構，減少不必要的資金浪費。具體而言，可從以下的幾個角度入手：第一，在構建資金管理制度體系的過程中，企業應立足多個維度，建立相對完善的資金管理組織結構，明確各部門在資金管理工作中的具體職責、崗位內容和任職要求，由此來規避互相推諉責任現象的發生。第二，要想切實保障資金管理的有效性與科學性，企業應根據不同時期的資金管理需要，充分利用現代信息技術手段，不斷優化資金管理工作流程，創新資金管理方式，以此提高各項資金管理工作的執行效率，確保各項經濟經營活動得以協調、高效開展。第三，企業應在現有規章制度的基礎上，通過構建完善的責任追究機制、獎懲激勵機制、績效考核評價機制等相關配套機制體系，明確不同崗位在資金管理工作中的具體職責、工作內容和考核評價標準，針對表現優異的員工給予多元化的物質獎勵和精神激勵，由此調動各崗位人員的工作積極性和發展潛能，進而從根本上保證企業資金管理工作的整體實施情況。

（三）加大資金管理信息化建設力度

隨著大數據時代的到來，各種類型的信息技術與高新科技設備不斷涌現，并且全面滲透到各個行業領域中，給企業運營管理提供了極大便利。所以，在落實資金管理工作的過程中，現代企業可以靈活運用大數據、物聯網、人工智能等新興技術手段，積極構建覆蓋公司全經營過程的資金管理信息化平臺或系統，用來實時存儲各項經營經濟活動中產生的資金管理信息，以便更好地提高數據傳遞效率與處理質量；同時，有效減少因人為因素而導致的資金管理漏洞。此外，企業應及時對現有的資金管理信息系統進行更新和升級，或者在現有資金管理信息系統中運用安全防火墻、人臉識別技術、安全密鑰等多種形式的安全防護技術手段，全面提高信息管理系統的安全防護等級，有效防范化解可能因病毒入侵、黑客攻擊等因素造成的原始數據泄露或丟失問題，最大限度地保障企業資金管理信息數據的安全及完整。

（四）提高資金管理隊伍的綜合素養

為進一步提高企業資金管理工作的實效性，除了需要建立完善的資金管理制度及配套體系以外，還應注重對專業化資金管理人才隊伍的培養。在具體工作中，企業可以從人才吸納、任用的角度入手，通過主動加強與各科研高校、社會人力資源機構協同合作的方式，或者適當提高財務管理崗位人才準入門檻的方式，吸引更多具備財務知識背景和現代技術應用能力的復合型人才，不斷優化企業資金管理部門的人才組織架構。此外，針對現有的從業人員，企業可通過邀請行業專家深入企業進行專題知識講座或現場技術指導的方式，幫助現有工作人員全面掌握新技能、新知識和新技術，使其更好地完成自身的本職工作，從而為企業后續開展高質量的資金管理工作提供強有力的人才支撐。

五、結語

綜上所述，企業加強資金管理工作具有十分重要的現實意義，是新時期促進企業高質量發展、增強企業市場競爭力的重要途徑。因此，企業應高度重要資金管理工作，并以問題為導向，通過變革意識、完善資金管理制度、加大資金管理信息化建設等措施，不斷提高資金管理質效，從而為推動企業高質量發展提供助力。