下好內控建設“四步棋”持續(xù)提升內控管理水平

●剌潮鵬

近年來，財政部陜西監(jiān)管局堅決貫徹落實財政部黨組、內控委關于內控工作的部署要求，圍繞主責主業(yè)、立足工作實際，聚力下好內部控制建設“四步棋”，有效提升內控管理水平，切實防范內控風險，持續(xù)助力財政監(jiān)管工作提質增效。

一、下好思想“先手棋”，注重加強理論學習

陜西監(jiān)管局黨組深刻認識深化內部控制建設對于落實全面從嚴治黨主體責任、監(jiān)督制約財政權力運行、推動財政工作高質量發(fā)展的重大意義，牢固樹立“內控工作與黨風廉政、業(yè)務工作同研究、同部署、同落實、同考核”的“一盤棋”思想。一是通過局黨組帶頭學習財政部內控委會議精神，形成黨組研究、處室研討、個人研學的“三研”學習模式，強化全局內控意識，夯實內控思想基礎。二是將內控工作納入年度干部教育培訓計劃，采用線上線下相結合的方式，精心組織內控教育培訓，不斷提高全局干部內控理論和內控能力水平。三是切實抓好全局領導干部廉政教育，落實干部廉政談話和提醒制度，警示全局干部守牢廉政思想防線，嚴防廉政風險，增強拒腐防變能力，永葆清正廉潔政治本色。

二、下好制度“長遠棋”，注重加強制度建設

陜西監(jiān)管局堅持強化內控制度建設，落實常態(tài)化內控制度完善機制。 一是抓好年度內控制度建設計劃落實。 按照年初制定的內部控制工作計劃表，結合日常工作實際和審計反饋問題，梳理潛在風險因素，持之以恒補短板、強弱項。新增完善內控基本制度，織牢織密內控“制度網”。二是發(fā)揮內控對重點工作的規(guī)范作用。 創(chuàng)新制定《關于進一步加強財政金融監(jiān)管資料和信息報送工作的通知》《財政部陜西監(jiān)管局監(jiān)管約談辦法》等自定業(yè)務工作制度，規(guī)范財政監(jiān)管執(zhí)法行為，切實強化權力運行制約。 三是注重及時清理靠前謀劃。 每年度結合財政部出臺的各類文件制度，對局內控制度進行梳理，按廢止、修訂、新增進行分類，將需要修訂和新增事項列出清單，在下年內控工作計劃中安排，落實分工責任，確保內控建設工作持續(xù)開展、常態(tài)化更新，不斷增強內控制度系統(tǒng)性、完整性、時效性。

三、下好機制“關鍵棋”，注重強化內控執(zhí)行

陜西監(jiān)管局不斷推進內控與業(yè)務工作深度融合，強化內控執(zhí)行力度，以內控制約監(jiān)管權力行使，不斷探索完善內控執(zhí)行機制。一是事前吃透政策。開展每項監(jiān)管業(yè)務前，要求各處室召開專題會議學習相關政策文件，對工作通知逐項研讀，準確把握監(jiān)管事項的范圍、內容、方法、時間節(jié)點，掌握重點要求，規(guī)范監(jiān)管行為，提高監(jiān)管質效。 二是事中壓實責任。嚴格執(zhí)行重點業(yè)務內控操作規(guī)程，主動“將權力關進制度的籠子”，強化重點業(yè)務風險防控，落實不相容崗位分離機制，建立分級責任體系，規(guī)范權責范圍，層層傳導壓力、環(huán)環(huán)落實責任，推動實現科學有效管理。三是事后跟蹤問效。在向財政部報送專題報告或向外發(fā)布相關信息之前，嚴格執(zhí)行檢查、復核、審理三分離制度，對監(jiān)管結果的規(guī)范性、合規(guī)性進行自查，切實防范業(yè)務風險。堅持查改結合，持續(xù)關注監(jiān)管對象整改落實情況，督促抓好問題整改，有力推進監(jiān)管業(yè)務閉環(huán)管理，提升財政監(jiān)管效能。

四、下好創(chuàng)新“制勝棋”，注重提升內控質效

陜西監(jiān)管局結合工作實踐，不斷深化內控理念，創(chuàng)新工作思路方法，堅持把內控“觸角”前伸，推進業(yè)務管理和風險管控的前置融合。一是探索推進內控信息化建設，緊抓數字賦能監(jiān)管，充分利用大數據、 云平臺等信息化手段，采用“線上+線下”的立體監(jiān)管模式開展各類監(jiān)管業(yè)務，在提升財政監(jiān)管信息化水平的同時達到降低監(jiān)管風險的效果。 二是堅持關口前移，實現由“事后監(jiān)督”向“事前預防”的轉變，不斷優(yōu)化工作流程，完善操作規(guī)程。在金融監(jiān)管中，主動接入人民銀行城域網系統(tǒng)，建立“兩報告、兩報表、一事項”定期監(jiān)測機制，明確34 家在陜中央金融企業(yè)向監(jiān)管局定期報送資產財務有關監(jiān)管信息的內容、方式，并明確季度報告制度，為實時掌握其資產賬務情況、強化金融運行分析、提高財政金融監(jiān)管質效夯實了基礎。三是深化監(jiān)管合作，加強與陜西省財政廳、省稅務局、人民銀行等部門聯動監(jiān)管，強化跨部門財政監(jiān)管和數據共享研判，加強信息整合利用，有助于在開展監(jiān)管業(yè)務時能夠作出更加全面、客觀、準確的判斷，提高風險識別及預警監(jiān)測能力。 ■