綠色金融助力鄉(xiāng)村振興的路徑研究

吳 洋

（銅陵學(xué)院 會計學(xué)院，安徽 銅陵 244000）

改革開放以來，中國城鄉(xiāng)關(guān)系發(fā)生了轉(zhuǎn)變，特別在社會主義市場經(jīng)濟持續(xù)深入的背景下， 鄉(xiāng)村面臨生態(tài)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)發(fā)展及傳統(tǒng)文化的等問題。 黨的十九大提出了鄉(xiāng)村振興的戰(zhàn)略， 通過聚焦三農(nóng)問題、解決鄉(xiāng)村居民普遍關(guān)心的生態(tài)問題、文化問題、民生問題，持續(xù)推進鄉(xiāng)村社會的健康發(fā)展。 但實現(xiàn)鄉(xiāng)村全面振興與綠色發(fā)展離不開金融的支持，積極推進綠色金融事業(yè)的發(fā)展，可以更好地、更全面地實現(xiàn)農(nóng)民富、農(nóng)村美、農(nóng)業(yè)強的目標(biāo)，為鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的貫徹落實提供源源不斷的資源保障。

1 綠色金融支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的動力機制

1.1 綠色金融助推產(chǎn)業(yè)興旺

綠色金融發(fā)揮著鮮明的龍頭效應(yīng)， 可以助推鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)振興目標(biāo)的實現(xiàn)。 一方面，綠色金融有利于推進企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、模式創(chuàng)新。 而金融市場所擁有風(fēng)險分散的功能， 可以降低企業(yè)的市場風(fēng)險，為企業(yè)獲得健康全面的發(fā)展，提供必要的支持和幫助。[1]另一方面，綠色金融有利于促進鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 資金匱乏與抗風(fēng)險能力弱已經(jīng)成為鄉(xiāng)村企業(yè)發(fā)展的制約因素， 通過發(fā)展綠色金融事業(yè)， 可以不斷完善鄉(xiāng)村企業(yè)的風(fēng)險管理機制、征信體系、信貸體系，解決企業(yè)的融資問題，盤活各類小微企業(yè)，促進鄉(xiāng)村企業(yè)的健康發(fā)展。

1.2 有利于促進有效治理與鄉(xiāng)風(fēng)文明

綠色金融具有顯著的社會規(guī)范效應(yīng)。社會規(guī)范是對社會意見和行為進行綜合，為社會群體或個體提供必要的規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，使社會成員在行為和操守上保持高度的一致性。根據(jù)相關(guān)理論研究顯示，社會規(guī)范包括描述性規(guī)范與指令性規(guī)范兩種，綠色金融擁有描述性規(guī)范的特征，能夠在知識傳播的過程中幫助人民了解金融市場發(fā)展的規(guī)律、特征、特點，繼而提高人力資本質(zhì)量和水平。 降低欺詐現(xiàn)象的發(fā)生幾率，促進鄉(xiāng)村居民樹立誠信意識，營造一個和諧共生的金融氛圍與環(huán)境。 這有助于鄉(xiāng)風(fēng)文明建設(shè)，使鄉(xiāng)村社會更加文明、進步和和諧。因此，綠色金融的社會規(guī)范效應(yīng)對于推動金融市場的健康發(fā)展、提高社會誠信水平、促進鄉(xiāng)村文明建設(shè)具有積極的意義。

1.3 有利于打造宜居生態(tài)

當(dāng)農(nóng)業(yè)受到自然風(fēng)險影響后， 擁有風(fēng)險管理作用的綠色保險， 能夠通過補貼制度調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，縮小能耗高、污染度高、附加值低的產(chǎn)業(yè)的規(guī)模，將資源投入到能耗低、污染少、附加值高的第三產(chǎn)業(yè)。 此外綠色金融制度可以通過激勵效應(yīng)為符合要求的機構(gòu)提供更多的支持和保障。 而推進綠色金融與財政政策的相互融合， 則能全面服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的參與主體， 為其提供可靠的政策扶持。例如，為助推鄉(xiāng)村生態(tài)建設(shè)的組織機構(gòu)或個人給予獎勵，讓金融資源能夠順暢地、全面地流向綠色產(chǎn)業(yè)，從而造就一個宜居的生態(tài)環(huán)境。

1.4 有利于實現(xiàn)生活富裕

當(dāng)農(nóng)民接受金融服務(wù)時，其金融理念和行為會出現(xiàn)不同程度的轉(zhuǎn)變，使其能夠根據(jù)自身的經(jīng)濟條件調(diào)整消費行為。 換言之，金融服務(wù)可以是用戶的投資策略將得到優(yōu)化、投資風(fēng)險將得到控制，進而循序漸進地提升農(nóng)民的消費水平。 與此同時，推動綠色融資服務(wù)的開展，還可以提升鄉(xiāng)村居民的資本存量，為鄉(xiāng)村居民的人均產(chǎn)出率與人均收入的增長提供必要的保障。[2]由此可見，綠色金融可以為鄉(xiāng)村居民提高生活品質(zhì)、消費水平奠定基礎(chǔ)，助推生活富裕目標(biāo)的實現(xiàn)。

2 綠色金融助推鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的基本手段

2.1 綠色信貸

根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計顯示，綠色信貸是我國最為重要的綠色金融工具，主要流向節(jié)能節(jié)水、綠色交通、 綠色能源等經(jīng)濟效應(yīng)與市場規(guī)模兼具的領(lǐng)域，為我國鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的全面實施提供的必要的支持。并且我國政府部門根據(jù)鄉(xiāng)村金融需求與鄉(xiāng)村發(fā)展實際， 積極構(gòu)建了綠色信貸的激勵機制，可以鼓勵金融機構(gòu)根據(jù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的基本要求，為鄉(xiāng)村綠色農(nóng)業(yè)、生態(tài)保護、污染治理等項目提供必要的金融支持。破解了鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略中的融資擔(dān)保難題，形成了第三方落實、金融機構(gòu)配合、政府部門牽頭的良好格局。

2.2 綠色債券

在經(jīng)濟全球化視域下，綠色債券獲得了健康的發(fā)展，發(fā)行規(guī)模日益增長，呈現(xiàn)出“井噴式”態(tài)勢 。 現(xiàn)階段，中國綠色債券的規(guī)模及保有量超過兩千億元，領(lǐng)先西方國家。《綠色債券支持項目目錄》 明確了中國綠色債權(quán)的資金募集的投向，重點支持生態(tài)保護、清潔能源、清潔交通、污染防治、節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域，這與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略所涵蓋的各類綠色項目相契合，可以有效推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的全面實施。[3]此外，在政府部門的統(tǒng)籌引領(lǐng)下， 鄉(xiāng)村能源項目不斷得到證券化改造與發(fā)展，切實拓寬鄉(xiāng)村能源項目的金融融資渠道。

2.3 綠色基金

《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》《十三五規(guī)劃綱要》等重要文件都明確指出要構(gòu)建綠色發(fā)展基金。[4]在我國政府的政策引領(lǐng)下，綠色基金擁有了更豐富的種類類型及可靠的規(guī)模保障，其資本吸收能力得到有效的提升。 并且在國家與地方層面，都形成了相應(yīng)的綠色基金體系， 能夠涵蓋、 金融、投資、企業(yè)等投資主體，并促進金融和產(chǎn)業(yè)政策的相互融合，實現(xiàn)實體產(chǎn)業(yè)和金融工具的協(xié)同促進。 進而通過發(fā)揮人才、信息、技術(shù)、資源、資金、政策等方面的優(yōu)勢，全面助推我國鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的開展。

2.4 綠色保險與碳金融

綠色保險一般指污染責(zé)任險，可以通過激發(fā)企業(yè)投保意識、增強投保規(guī)模的方式，保障鄉(xiāng)村生態(tài)文明的建設(shè)質(zhì)量。 而碳金融是基于“碳減排與配置”等碳資產(chǎn)而形成的金融工具，以碳質(zhì)押、碳基金、碳債券等形式出現(xiàn)。 可以通過與綠色保險、綠色基金、綠色債券、綠色信貸等工具結(jié)合起來形成金融合力，實現(xiàn)融資渠道的多元化與綜合性發(fā)展，助推鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的順利實施。

3 綠色金融助推鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的問題

綠色金融可以助推鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的全面實施，通過發(fā)揮產(chǎn)業(yè)龍頭效用、社會規(guī)范效應(yīng)、激勵效應(yīng)及資源配置功能、資金融通功能、風(fēng)險管理功能等，助推產(chǎn)業(yè)興旺、生態(tài)宜居、鄉(xiāng)風(fēng)文明、治理有效、生活富裕鄉(xiāng)村振興目標(biāo)的實現(xiàn)。 并通過發(fā)展綠色信貸、綠色債券、綠色保險、綠色基金，彰顯綠色金融的價值與作用，促進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的全面發(fā)展。然而，在此過程中，也面臨著諸多方面的挑戰(zhàn)。

3.1 金融服務(wù)組織體系不夠完善

當(dāng)前，我國鄉(xiāng)村金融服務(wù)組織體系還存在不夠完善的問題，導(dǎo)致綠色金融供給難以滿足鄉(xiāng)村振興發(fā)展的基本需求。 主要體現(xiàn)為農(nóng)業(yè)銀行、發(fā)展銀行、 國開行等金融機構(gòu)缺乏緊密的內(nèi)在聯(lián)系，導(dǎo)致其業(yè)務(wù)聚焦于城鎮(zhèn)地區(qū)，難以延伸到鄉(xiāng)村區(qū)域。 而郵政銀行由于自身發(fā)展問題，在金融服務(wù)領(lǐng)域還存在很多薄弱環(huán)節(jié)。[5]股份制銀行定位于城市地區(qū)，在農(nóng)村不設(shè)網(wǎng)點，導(dǎo)致綠色金融服務(wù)難以滿足鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的發(fā)展需求。而組織體系的不完善又導(dǎo)致各類金融組織很難聚焦支農(nóng)支小領(lǐng)域，不能發(fā)揮支農(nóng)主力軍的效用，導(dǎo)致各項金融產(chǎn)品的供給規(guī)模不足， 進而難以全面、有效、通常地推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的順利實施。

3.2 缺乏健全而有效的政策機制

綠色金融助推鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略需要完備的政策平臺與政策支持的支持。例如，在污水處理、生態(tài)農(nóng)業(yè)等項目中，需要擔(dān)保機制、風(fēng)險補償機制、收益保障機制的支持。 但由于各類政策機制缺失，導(dǎo)致政府部門難以解決綠色金融發(fā)展中的各類問題。 例如，在我國金融支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營體及鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)的發(fā)展中，由于信用信息及信用機制缺失，導(dǎo)致金融機構(gòu)在處理貸款對象時，普遍面臨著信息獲取成本高以及業(yè)務(wù)風(fēng)險大等問題。而綠色保險機制的缺失，又會導(dǎo)致金融機構(gòu)處于收益因素與風(fēng)險因素的考慮，不愿參與到鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略全面實施中，致使導(dǎo)致綠色金融服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的供給規(guī)模不足。

3.3 綠色金融的供給能力不足

部分金融機構(gòu)服務(wù)、助推、支撐鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的意識比較薄弱。普遍認為鄉(xiāng)村振興所涉及的綠色項目，普遍存在條件不成熟、收益低、風(fēng)險高等問題，不能用發(fā)展的眼光看待鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略及其綠色項目。 而在金融服務(wù)與產(chǎn)品層面，很多金融機構(gòu)的金融產(chǎn)品與服務(wù)方式，都存在刻板守舊的問題，例如，抵押擔(dān)保種類單一，無法滿足鄉(xiāng)村企業(yè)與經(jīng)營體的質(zhì)押需求，不能創(chuàng)新出適應(yīng)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的金融產(chǎn)品，提高綠色金融的普惠性與覆蓋面。 此外在政府層面， 我國還存在土地、財稅、市場準(zhǔn)入等方面的限制性因素，影響了“綠色金融”的價值彰顯與功能發(fā)揮。

4 綠色金融助推鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的路徑

4.1 完善綠色金融服務(wù)組織體系

《國家鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃（2018-2022 年）》指出，要構(gòu)建適合農(nóng)村農(nóng)業(yè)特點的金融體系，將金融資源融入到鄉(xiāng)村社會發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)與重點領(lǐng)域，滿足鄉(xiāng)村振興的金融需求。《關(guān)于金融服務(wù)鄉(xiāng)村振興的指導(dǎo)意見》指出，要構(gòu)建適合農(nóng)業(yè)農(nóng)村的服務(wù)組織體系，引領(lǐng)鄉(xiāng)村金融機構(gòu)及組織回歸本源，并結(jié)合鄉(xiāng)村振興的總體要求與總體任務(wù)出發(fā)，充分發(fā)揮金融機構(gòu)在助推鄉(xiāng)村生態(tài)振興的作用，形成一個擁有較強政策性與協(xié)作性特征的組織體系。[6]因此，國開行應(yīng)結(jié)合自身的職能定位，全面支持環(huán)境治理、生態(tài)保護、技術(shù)研發(fā)及糧食安全等基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。 農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)聚焦城鄉(xiāng)均衡發(fā)展的要求，聚焦三農(nóng)定位，優(yōu)化網(wǎng)點布局，推動經(jīng)營體積極開展項目。 郵儲銀行應(yīng)將業(yè)務(wù)觸角滲透到鄉(xiāng)村領(lǐng)域，為鄉(xiāng)村經(jīng)營者、個體農(nóng)戶提供金融服務(wù)，農(nóng)商行、農(nóng)信社應(yīng)將服務(wù)小農(nóng)、服務(wù)縣域作為自身的戰(zhàn)略定位，發(fā)揮自身的便民服務(wù)能力，為推動我國鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的順利實施提供支持。 而村鎮(zhèn)銀行則應(yīng)發(fā)揮自身的補充作用， 協(xié)同其它金融機構(gòu)， 助推我國綠色金融事業(yè)的健康發(fā)展。 總而言之，通過完善金融服務(wù)組織體系，能夠提升綠色金融服務(wù)質(zhì)量，推動我國鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的全面實施。

4.2 優(yōu)化綠色金融的政策環(huán)境

首先，相關(guān)政府部門應(yīng)充分發(fā)揮自身的政策杠桿作用， 確保綠色金融資金全面流向農(nóng)業(yè)、生態(tài)及污染治理等領(lǐng)域。通過制定稅收減免政策及各類優(yōu)惠政策，減少企業(yè)或機構(gòu)的所得稅與增值稅， 調(diào)動金融機構(gòu)參與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的積極性，助推農(nóng)村生態(tài)文明的建設(shè)。其次是積極完善擔(dān)保機制。 在持續(xù)推進綠色金融事業(yè)快速發(fā)展的過程中，相關(guān)政府部門應(yīng)建立科學(xué)合理的擔(dān)保機制，用以承擔(dān)或分散各類機構(gòu)的信貸風(fēng)險。 構(gòu)建風(fēng)險補償基金，以提升綠色金融參與者的積極性。構(gòu)建綠色保險機制， 發(fā)揮綠色金融在災(zāi)害減損等方面的優(yōu)勢，助推我國鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的順利實施。 再次，構(gòu)建綠色金融監(jiān)管體系。 通過出臺監(jiān)管機制或監(jiān)督體系，確保各項綠色政策、金融扶持政策順利的落實，發(fā)揮綠色信貸、綠色保險、綠色基金等金融工具發(fā)揮作用， 全面推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的順利實施。最后是營造良好的信用環(huán)境。構(gòu)建信用評價機制， 將農(nóng)戶信息及各類經(jīng)營主體納入到征信系統(tǒng)中，破解農(nóng)村金融信息不足或缺失的問題。通過借助云計算、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等技術(shù)，推動金融機構(gòu)、環(huán)保機構(gòu)中各類信息數(shù)據(jù)的全面整合， 降低業(yè)務(wù)主體因信息不對稱所面臨的風(fēng)險與問題。

4.3 提高綠色金融的供給能力

首先是樹立綠色理念。結(jié)合鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略特征及特點，轉(zhuǎn)型并創(chuàng)新綠色金融業(yè)務(wù)。例如，加大人才引進與培訓(xùn)， 提高金融產(chǎn)品的供給能力，通過構(gòu)建專門部門為相關(guān)企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)可靠的金融產(chǎn)品。 其次豐富和拓展融資渠道，切實滿足各類鄉(xiāng)村振興主體的綠色金融需求。即創(chuàng)新金融服務(wù)與金融產(chǎn)品，聚焦污染防治、生態(tài)保護、綠色農(nóng)業(yè)等重點環(huán)節(jié)及需求，促進綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加快美麗鄉(xiāng)村的建設(shè)。 在傳統(tǒng)擔(dān)保業(yè)務(wù)層面，應(yīng)發(fā)展“動產(chǎn)與土地質(zhì)押”等類型，滿足綠色項目及經(jīng)營體的擔(dān)保需求。 與此同時，金融機構(gòu)還應(yīng)創(chuàng)新出“綠色保險+綠色信貸”的貸款模式，充分利用信息技術(shù)形成“綠色金融+大數(shù)據(jù)+互聯(lián)網(wǎng)”模式，全面提升綠色金融的普惠性與覆蓋面。 最后是以金融思維提高金融攻擊力， 助推鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的全面實施。金融機構(gòu)應(yīng)構(gòu)建鄉(xiāng)村振興綠色基金，通過放寬準(zhǔn)入門開，完善商品定價，落實政策要求，吸引資本流入農(nóng)村社會， 為我國鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的發(fā)展提供不竭的動力。 此外，要研究并發(fā)行專項債券，鼓勵中長期資金流向綠色項目； 探索并構(gòu)建環(huán)境權(quán)益與碳金融市場質(zhì)押體系，盤活金融市場活力，為鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的全面實施，提供配套服務(wù)。

貫徹落實鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，是解決農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)問題的抓手， 是全面推進鄉(xiāng)村社會經(jīng)濟、文化、生態(tài)、產(chǎn)業(yè)、政治發(fā)展的戰(zhàn)略部署。 綠色金融是助推鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略順利落實的重要保障，可以從生態(tài)宜居、產(chǎn)業(yè)興旺、鄉(xiāng)風(fēng)文明、治理有效、生活富裕等維度， 助推鄉(xiāng)村振興各項事業(yè)的發(fā)展。然而在綠色金融支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略中，地方政府部門應(yīng)提升供給能力、加強政策保障、完善組織體系，切實發(fā)揮綠色金融的資金保障與風(fēng)險控制作用，滿足鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的金融需求。