新形勢下民營企業如何加強財務風險管理

崔躍平

文章探討新形勢下民營企業應如何應對日益復雜的財務風險問題。分析了新形勢造成的外部環境變化，指出了當前民營企業面臨的財務風險，包括經濟不穩定性風險、市場風險、流動性風險、政策與合規風險、員工職業道德不足與違規風險，列舉了相應的財務風險管理措施，倡導企業通過采用專業的風險管理軟件與系統，運用數據分析與預測工具，引入智能合同和區塊鏈技術，以及制定多樣化投資和資產配置策略，更好地識別、分析、評估、控制財務風險，減少潛在損失，實現可持續發展。

在當前經濟形勢下，民營企業在財務風險管理方面面臨的挑戰正變得越發復雜。財務風險主要是指企業在經營過程中由于存在各種不確定因素，致使企業的財務狀況出現不利變化，從而給企業帶來損失的風險。隨著經濟全球化發展、金融市場愈發復雜，以及市場競爭愈發激烈，民營企業的財務風險管理面臨更嚴峻的挑戰。

新形勢下的外部環境變化

宏觀經濟環境 隨著經濟增長速度放緩和結構調整深化，民營企業要加速推進自身轉型升級，通過優化管理結構，強化對風險的識別、分析、評估、控制，提高競爭力。在新興產業飛速發展的背景下，民營企業要促進創新和轉型，注重管理方面的創新，以適應新的經濟形勢。

技術發展趨勢 隨著信息技術快速發展，互聯網、大數據等新興技術的廣泛應用對民營企業的經營方式產生了深刻的影響，使得企業可以更高效地完成各項管理活動，提高管理效率。在技術推動下，市場競爭正在變得越發激烈，企業需不斷創新管理機制，保持敏銳的市場洞察能力，及時掌握市場需求和政策法規變化，加強財務管理和提高風險控制能力，以應對各種不確定因素。

新形勢下民營企業加強財務風險管理的手段

經濟不穩定性風險 全球經濟波動、宏觀經濟政策變化和不確定性因素會導致民營企業財務風險加劇。這種經濟不穩定性可能影響企業的銷售額、成本和貨幣匯率，從而對企業的財務表現產生負面影響。

在事前預防階段，民營企業應建立一套經濟預測和風險識別體系，密切關注全球經濟波動和宏觀經濟政策變化，特別是貿易政策、金融政策以及貨幣政策等關鍵因素，通過建立風險識別體系，準確把握市場趨勢，了解消費者需求，合理制定靈活的預算計劃，以應對潛在的財務風險。

在事中應對階段，民營企業應定期評估、分析自身的財務績效，關注銷售額、成本和貨幣匯率等關鍵指標的變化，結合實際情況對財務風險進行實時監控，及時調整經營策略，以減少經濟不穩定性帶來的風險。

在事后控制階段對已經發生的經濟不穩定性風險，民營企業要及時總結經驗教訓，深入分析風險的實際后果，把握未來可能出現的問題，為未來發展做好準備。根據風險防控經驗優化自身經營策略，提高抗風險能力，確保在面對未來的經濟波動時能夠及時采取有效的措施。

市場風險 市場風險具體包括市場競爭加劇、需求不穩定、新市場進入以及消費者行為的不確定性。民營企業要適應市場變化，避免面臨銷售量下降、價格競爭和庫存積壓等財務風險。

在市場競爭開始前，民營企業應嚴格把關營銷環節，進行充分的市場研究，了解當前市場競爭格局和客戶需求，注重收集市場數據和信息，運用大數據等現代技術手段進行深入分析，為制定靈活的市場營銷計劃提供依據。

在市場競爭過程中，民營企業要保持敏銳的市場洞察力，定期評估產品定價和庫存策略等關鍵因素，根據市場反饋，及時調整產品和服務，優化銷售策略。

在市場競爭結束后，民營企業要及時總結分析市場表現，識別潛在的市場風險和機會，根據市場變化調整投資預算，確保資金有效利用，注重品牌建設，提升消費者的信任和忠誠度，增強自身競爭力。

流動性風險 在新形勢下，由于市場不確定性加劇，企業資金流動性會面臨嚴峻的挑戰。如果民營企業無法滿足短期債務和負債要求，就會引發資金鏈斷裂風險。

在事前預防階段，民營企業應制定嚴謹的資金管理計劃。在該計劃中應體現對未來一定期間內資金需求量的預測，以及為應對流動性資金短缺采取的措施。企業必須考慮在市場不確定性較強的情況下如何調整自身的經營策略，以控制資金流動性風險。

在事中應對階段，民營企業須密切關注自身的現金流狀況，定期進行現金流分析，及時掌握資金流入和流出情況，確保企業有足夠的流動性儲備金來應對流動性風險，并根據市場環境變化，隨時調整自身的經營策略和資金管理計劃。

在事后控制階段，民營企業要對已出現的資金流動性問題進行分析，找出問題的根本原因。在明確原因后，企業要制定相應的改進措施，以降低未來再次出現流動性風險的概率，并對自身的經營策略、財務管理制度等進行全面審視和優化。

政策與合規風險 政策與合規風險是指由于政府政策和法規變化，對企業的財務狀況產生干擾引發的風險性問題，以及企業面臨的法律風險等。在新形勢下，政府加強行業監管，完善法律法規，為企業的運營和財務管理帶來了新的挑戰，迫使企業增加額外的成本或調整經營模式，從而增加了財務不確定性。

在事前預防階段，民營企業要建立專業的合規團隊或委員會，并制定完善的內部合規監察制度。其中，合規團隊主要負責跟蹤監管政策和法規變化，及時向企業高層報告，并制定應對措施；內部合規監察制度則須明確合規要求、監察流程、違規處罰等內容，確保企業各項運營活動符合政策和法規要求。

在事中應對階段，民營企業要定期進行內部合規審查。審查應由合規團隊或委員會負責，對企業各項運營活動的合規性進行全面評估。在審查過程中要重點關注新政策、新法規的實施，以及原有政策和法規的修改造成的問題，及時提出整改意見，并督促相關部門進行調整和完善。

在事后控制階段，民營企業必須建立合規追蹤和報告機制。該機制應記錄企業在運營過程中遇到的合規問題和解決方案，以及相應的法律風險。通過定期匯總和分析這些數據，企業可獲得寶貴的經驗和教訓，從而在未來更好地應對政策和法規變化，規避法律風險。

員工職業道德不足與違規風險 員工職業道德不足與違規風險主要指的是因內部欺詐或不當行為發生引發的資金被盜用、財務報告內容不準確，以及企業財務狀況不透明等問題。

在事前預防階段，民營企業要明確自身的內部控制體系：首先，應建立健全的財務審計制度，定期對財務報表進行審計，確保財務信息準確和透明。其次，建立有效的員工培訓計劃，增強員工對職業道德的理解。最后，為激勵員工遵守規章制度，企業還可采取道德激勵措施。

在事中監控階段，首先，民營企業應當定期審查內部流程，確保各項操作符合規范和規章制度。通過對內部流程進行持續優化，可及時發現并解決潛在的風險點。其次，還應加強對員工行為的監測，通過建立舉報渠道，鼓勵員工積極反映可疑行為或問題，及時發現和處理內部違規行為。最后，對于舉報者，企業應采取適當的保護措施，確保舉報者不會因舉報行為而受到報復。

在事后處理階段，首先，民營企業應對已發生的內部違規事件進行積極處理，立即啟動應急預案，防止事態進一步擴大。其次，要對涉事人員進行嚴肅追責，加大內部監督力度，完善內部控制體系，防范類似事件再次發生。最后，針對已發生的違規事件，企業應進行深入分析，探討問題的根源，采取相應的糾正措施。

新形勢下民營企業財務風險管理工具與技術

風險管理軟件與系統 首先，企業可使用風險評估和分類系統對各類財務風險進行量化和評估。其次，可通過風險監控和預警系統，實時監測企業的各類財務數據，及時發現潛在風險，并發出預警提示，以便采取相應的應對措施。最后，可基于風險模型和情景分析系統，對企業未來的財務風險進行預測和模擬，為管理層提供決策依據。

數據分析與預測工具 近年來，數據分析與預測工具在財務風險管理工作中的應用面越發廣泛。常見的工具包括：一是財務報表分析工具。通過分析企業的資產負債表、利潤表和現金流量表等財務報表，可評估企業的償債能力、盈利能力以及資金流動性等關鍵指標；二是數據挖掘技術。利用數據挖掘算法，可從海量的財務數據中發掘隱藏的模式和關聯，為企業的財務決策提供支持；三是財務預測模型。

智能合同和區塊鏈技術 智能合同是一種基于區塊鏈技術的自動化合同管理系統，它能夠通過智能合約，自動執行、監控和調整合同條款。在財務風險管理方面，智能合同可幫助民營企業更好地監控合同履行，避免因違約造成潛在風險。區塊鏈技術通過去中心化的分布式賬本，也為財務風險管理提供了有效的技術支持，其不可篡改性確保了財務數據真實和可靠，避免虛假賬目和欺詐行為存在，其透明性和匿名性特點可增加財務交易的安全性和可信度，減少信任風險，其具有的智能合約功能可實現合約管理的自動執行，進一步規避財務風險，為企業提供更加高效、可靠和安全的財務管理解決方案。

多樣化投資和資產配置工具 首先，投資組合理論是幫助民營企業制定最優投資組合策略的重要工具。通過實施分散投資，企業將資金投入多個不同投資項目，以減少市場風險和信用風險。通過組建合理的投資組合，企業平衡不同投資項目的收益波動，確保整體財務穩定和可持續。

其次，對沖策略也是一種有效的風險管理方法。通過購買反向投資產品，民營企業可對已持有投資的風險進行對沖。合理運用對沖策略，幫助企業減少特定的市場風險和操作風險，規避因價格波動帶來的損失。

最后，資產轉換和再投資策略，也是降低財務風險的重要手段。通過將現有資產轉換為低風險的債券、現金等資產，或對現有資產進行再投資，民營企業實現財務風險的分散，提高資產的流動性和收益性，為自身創造更多的發展機遇和商業價值。

綜上所述，財務風險管理是一個持續的過程，不會一蹴而就。為了提升財務風險防控長效性，民營企業要密切關注市場形勢、行業競爭和自身財務狀況變化，及時調整和優化管理策略，不斷提升財務管理團隊的綜合素質和專業水平，以更好地應對各種財務風險挑戰。民營企業管理者應始終保持對財務風險管理的高度重視，不斷完善和優化管理機制，為推動企業穩健發展提供堅實的保障。

（作者單位：山西沁水新奧清潔能源有限公司）