融資擔保公司信用擔保風險防范與控制措施

毛有香

（常山縣中小企業融資擔保有限公司，浙江 衢州 324200）

融資性擔保公司是為債務人融資提供輔助的征信機構，使我國小微企業及“三農”融資困難等矛盾問題得到有效改進，在幫助他們解決融資與發展難題的同時，促進社會經濟的快速發展，在整個國家治理中發揮著不可忽視的作用。自2009年以來，我國在融資性擔保機構領域加大扶持力度，予以比較嚴格且規范的監管工作，促使融資擔保公司獲取新的發展空間，自身經營規模在不斷擴大，在取得良好經濟效益的同時，極易受到行業性質與經濟發展限制等因素的影響，一系列的信用擔保風險正在伺機而動。如何采取有效手段，切實做好信用擔保風險防范與管理，促進各項業務活動的有序開展，將風險帶來的影響降到最低，是現代融資擔保公司值得深度思考的話題，也是本文章的重點研究課題。

一、擔保的基本范疇

融資擔保，主要指債的擔保或債權擔保，其目的便是指為保障特定債權人利益實現所采取的特別法律規定措施，更多強調利用債務人、第三人等特定財產或者信用情況，以此來取得債權的手段。按照我國現行的《擔保法》中明確規定，擔保方式主要包括：抵押、質押、保證、留置、定金等幾種方式。

信用擔保是指企業在向銀行融通資金的過程中，按照合同約定，對債務進行的擔保活動，屬于一種擔保的債權，更多在企業向銀行所貸款的活動中，其目的便是減少銀行的貸款發放風險[1]。信用擔保不但具有擔保的一般功能，同時還具有比較特殊的功能，本質上屬于一種專業擔保，可以向需求方提供更系統的、集中的擔保，以此來促進資金與其他經濟資源的優化配置，更多為資金融通、商品流通等提供可靠的融資保障。

信用擔保自身具有一定的經濟杠桿屬性，通常由信用擔保放大功能來體現，其中放大倍數的確定，更多以擔保機構的擔保額提供及擔保風險、擔保資金、擔保財產等承擔比例來體現、然而，在擔保活動開展過程中，擔保機構需要承擔一定的風險，需要擔保機構具備良好的風險防控意識，減少風險防控或管理不當造成的不利影響。

二、融資擔保公司信用擔保風險特點分析

（一）信用擔保對象風險重重

對于信用擔保公司而言，中小企業是其主要擔保對象，而在我國工商管理局注冊的企業中，中小企業占據99%。在以上中小企業中，只有接近20%的企業資金面比較高，掌握豐富的信用資源，整體籌融資渠道寬闊且便捷。然而，在半數以上的中小企業的資金運轉緊張，并不能具備金融機構所需的信用資源，這樣在開展籌融資活動時，極易出現財務管理層面的問題。正因如此，信用擔保對象風險重重是融資擔保公司的主要風險特點之一。然而，由于擔保公司所擔保企業自身本就存在明顯的資金缺陷，極易因信用資源不充足，而導致擔保風險的形成。

（二）信用擔保風險不穩定

信用擔保公司在向中小企業提供擔保服務時，主要結合市場經濟規律與機制來操作，通常由自主經營、自負盈虧兩種方式來實現[2]。對此，在具體的擔保活動開展期間，融資擔保機構將面臨多重的擔保風險，并且在極易受到諸多不確定因素的影響，進而出現不同程度的風險與損失。

通常情況下，擔保風險主要分為內部風險、外部風險兩種形式。其中內部風險通常由公司決策水平、管理能力、員工素質、業務人員職業道德等因素造成；外部原因則指國家在經濟層面的宏觀決策的確定與變化等等，發生不同的突發事件。

三、融資擔保公司信用擔保風險的具體成因

（一）公司組織機構不健全

組織機構是實現有效管理的前提基礎，也是保障公司正常運營的前提，組織機構的健全與否，將直接決定著信用擔保風險的最終管理成效。然而，許多融資擔保公司在組織機構層面，普遍存在一些較為顯著的問題，盡管已經保證管理層次的明確劃分，但在職能分配中卻并不清晰，某些崗位往往需要承擔多個職能，因此兼職情況比較常見，這樣很難保證信用擔保風險防控的有效性。并且，許多公司管理層對風險的認識不夠深入，相應管理舉措落實不到位，無法保證權責利的清晰合理，整體管理流程過于松散。

總的來說，信用擔保風險是一項較為煩瑣的任務，關系到融資擔保公司的業務活動開展，如果不能保證組織機構的科學構建，切實克服以上問題，保證管理舉措與責任的準確落地，將對實際管理效果帶來極大程度的影響。

（二）內部管理制度不完善

內部控制是做好信用擔保風險防控的關鍵所在，然而在激烈的市場競爭環境下，許多融資擔保公司往往因內部制度的不夠完善，部分擔保要求不能與市場變化相適應，無法保證各項工作的規范有序性，進而面臨著許多不必要的信用擔保風險。

據相關調查數據表明，由于中小企業是擔保公司的主要面對客戶，但由于他們在經營管理、財務核算等方面相對比較粗放，所提供的資料很難真實反映自身經營成果與財務狀況，使得部分企業存在信用缺失問題，極易出現鉆融資擔保公司制度漏洞的問題，很難保證資金鏈運轉正常，不利于信用管理體系的規范化建設[3]。并且，由于內部制度的不夠完善，在擔保收費中存在標準不明確，無法保證收益與風險二者形成正比，特別是在相應的崗位監督與考核制度的缺位下，很難實現對各部門員工的有效約束，嚴重降低內部員工的工作積極性。

（三）風險評價體系缺位

風險評價是做好信用擔保風險管理的有效路徑，在融資擔保公司內部管理中占據重要地位。但就目前來看，許多融資擔保公司在風險評價方面存在一定的不足，尚未構建科學完善的風險評價體系，無法實現對各類風險的量化評價，即便是已經按照信用擔保風險管理需要，對被擔保企業實施相應的核查與評價工作，但往往因為風險評價體系的缺位，不能從客觀角度來判斷信用擔保風險的具體類別與影響力，進而對融資擔保公司運營發展帶來影響。

另外，雖然許多公司按照相關要求，建立相應的風險評估體系，但更多是參照其他公司，未能充分結合自身實際與風險防控要求出發，這樣很難保證整個風險評估工作的科學完善性，無法保證風險評價工作的精準與合理性。

（四）擔保機構合規性監管不到位

擔保機構作為融資擔保活動的關鍵主體，他們的合規性與否，將直接影響最終業務執行效率，關系到中小企業的未來發展，因此做好擔保機構的合規性監管十分關鍵。然后就事實來看，許多擔保機構在合規性監管中存在許多缺陷，很難實現監管工作的有序開展，許多擔保公司的經營能力與行業素質參差不齊，無法為融資擔保活動提供可靠的專業性保障，這將極大程度增大融資擔保活動的開展難度，不利于擔保機構與中小企業的穩定長遠發展。并且，做好合規性監管，能夠真實反映擔保機構的行業水平與能力情況，準確找出擔保機構運營管理中存在的弊端問題，切實降低信用擔保風險出現概率，反之將造成負面影響，不但誘發信用擔保風險發生，使擔保機構面臨著巨大的挑戰與損失，還會造成不可挽回的局面，無論是對擔保機構，還是對中小企業都是不容小覷的[4]。

四、融資擔保公司信用擔保風險防范與控制策略探討

（一）健全公司組織管理機構

信用擔保風險是融資擔保公司運營管理的重要一環，想要取得更理想的風險防控成效，需要保證組織機構的健全與完善性，為風險防范與控制開展提供可靠保障。在實踐中，融資擔保公司應充分結合自身行業性質與戰略目標，根據信用擔保風險類別與影響力，加強組織機構建設，成立專門的風險防范管理組織，由其負責信用擔保風險的一系列管理活動，保證結構層次明確，職能清晰劃分，尤其在崗位權責利設定中要保證規范合理，不得出現崗位職能混亂或重復的現象。

在此期間，公司管理層要以身作則，提高對信用擔保風險的重視程度，加快風險預警機制、風險識別機制、風險防控機制的建設，落實配套的風險管理責任制度，將風險管理舉措層層落實到位，深入滲透在公司各項業務活動中，保證權責清晰劃分，流程規范合理，以促進信用擔保風險的更好開展。

融資擔保公司在完成風險管理職能專門部門設立后，要認真做好資信評估，定期判斷客戶群體的信用情況，以便準確找出潛在的信用擔保風險，保證該組織掌握足夠的獨立自主性，準確了解中小企業的資信狀況，認真做好深入調查工作，科學選擇評估方法，嚴格規范風險防控與信用審批流程，最大限度保證風險管理工作的有序開展。

（二）完善擔保公司內部管理制度

通過擔保公司內部制度的建立與完善，有助于內部管理的科學與規范化，逐步提升公司整體風險防范能力，降低風險所帶來的損失與影響。在此期間，融資擔保公司應結合自身服務現狀，明確設定融資擔保標準，加大信用風險擔保控制力度，切實做好融資擔保過程的專業化管理，將客戶信用調查、信用評估、抵質物評估等作為重點內容。針對不同類型、不同規模的客戶群體，對其準備金收取標準進行科學劃分，嚴格約束客戶代償率，由此制定具有針對性、差別化的風險定價策略[5]。

加快風險化解制度的科學構建，嚴格規范融資擔保公司經營活動與管理行為，功與其他財務投資公司、資產管理公司或者P2P平臺建立合作關系，以此來進行業務風險的共同承擔，通過時間換空間的方式，進行擔保業務風險的有效轉移與化解，切實降低風險對融資擔保公司帶來的影響。考慮到信用擔保風險的復雜性，融資擔保公司應積極建立內部核查部門，嚴格檢查執行人員的履職情況，查看是否存在職責偏離行為，保證及時制止，糾正不良操作行為，以此來提高融資擔保公司內部控制效率。

健全公司管理規章制度，對決策流程進行嚴格約束，融資擔保項目內容應保證準確記錄，認真做好保留工作，為后續核實提供便利。融資擔保公司不同于其他社會組織，因自身行業特殊性的存在，在具體執行系統中要保證較高的執行力，持續完善公司內部決策程序，積極落實分級授權決策制度，經理及項目負責人應在自身權責范圍內，客觀評估融資擔保項目的有效性，直接決定項目是否可以順利通過。

此外，公司還需健全融資擔保機制、融資貸款預警與監督制度，全面監察中小企業財務狀況與信用情況，從資金發放階段開始，對資金具體流向實行追蹤管控，一旦發現存在貸款濫用現象時，要及時啟動風險預警機制，找出相關責任人，將擔保風險扼殺在萌芽階段。

（三）科學構建公司風險評價體系

通過建立科學完善的風險評價體系，對融資擔保機構來說具有重要的現實意義，不但能夠實現對申報企業經營情況、財務狀況的量化評價，同時在其具體的核查評價過程中，能夠有效減少人為因素對風險評估帶來的影響，充分發揮風險評價體系的應用價值。

鑒于此，融資擔保公司要從風險角度出發，積極建立起一套適合自身發展的科學評價體系，認真做好擔保客戶融資擔保申請前的風險評價工作，將其作為自身決策的重要參考，客觀評估申保企業的實際經營情況，以取得更科學、準確的評估結果。針對風險評價指標的選定，要保證切合公司實際，充分考慮客戶群體基本需求與特點，嚴格按照風險防控與業務拓展需求，統一風險管理口徑，統一量化風險評估指標，與定性評定二者相結合，注重共性評價與個性評價的深度融合，嚴格把控信用擔保風險質量關[6]。

另外，融資擔保公司還需因地制宜，結合自身風險防控基本要求，通過風險評價體系的科學構建，對客戶群體進行評價，為其提供可靠的信用資源保障，嚴格規范企業管理流程，定期做好風險評估分析，真實反映不同客戶的財務狀況與信用資質，查看是否存在潛在的信用擔保風險，最大限度保證風險問題的及時發現、妥善處理。

（四）認真做好擔保機構合理性監管

積極參與到第三方評級機構的專業調查中，從多角度出發對擔保機構開展全方位的監管評估。針對綜合實力強、經營情況好的擔保公司，需要堅持以非現場監管方式為主；而在實力弱、經營情況差的擔保機構監管中，要優先選擇現場監管方式；針對商業性擔保公司，要對業務規范與資金運用進行重點監管，嚴格考察其綜合代償能力；對于政策性擔保公司而言，要以政策性職能履行、資金運轉、法人治理、風險控制等情況作為重點監管內容來進行。通過加強擔保機構的合理性監管，切實保障擔保機構的行業專業性，更好為中小企業提供優質的融資擔保服務，有效規避因專業性不足所導致的信用擔保風險。

五、結束語

綜上所述，信用擔保風險是融資擔保公司運營管理中的重要一環，是促進融資擔保活動有序開展，獲取長足發展的必然選擇。在新時期發展背景下，融資擔保機構要著重加強對信用擔保風險的關注，準確掌握信用擔保風險的主要特點，了解信用風險擔保的具體形成原因，進而采取針對性手段，切實做好信用擔保風險的防范與控制工作，不斷提高風險管理水平。