大數據時代企業財務管理面臨的機遇與挑戰

劉雪睿

摘要：隨著信息技術的飛速發展，大數據、人工智能、云計算等先進的信息技術被廣泛應用于各行各業，對市場經濟環境造成一定影響，企業競爭壓力進一步增大，財務管理工作的重要性也在競爭中逐漸體現。在此形勢下，各大企業著手于財務管理轉型工作，使得財務管理向信息化、智能化方向發展。在大數據時代，企業應抓住機遇、直面挑戰、與時俱進、開拓進取，采取必要手段盡快實現財務管理轉型。基于此，為切實提升企業核心競爭力，文章結合實際情況，深入分析大數據時代下企業財務管理工作面臨的機遇與挑戰，將財務管理信息化建設作為主要發展方向，針對現存問題提出具體應對策略，以供參考。

關鍵詞：大數據；企業；財務管理

在信息時代，隨著人工智能、大數據等先進信息技術的普及率不斷提高，各行業和企業的財務管理工作也迎來新的發展機遇。在此背景下，大數據的應用提高了企業財務管理中數據處理的準確性、拓寬了數據來源渠道，大大減輕了財務核算的任務量，但其中蘊含的財務風險問題也隨之增加，因此，面對當今形勢，仍需樹立新型管理觀念，加強財務管理體系建設，完善財務風險防范機制。大數據時代，企業財務管理面臨轉型升級，在機遇與挑戰并存的當下，需針對企業面臨的實際問題，結合企業發展現狀，制定有針對性的發展策略，與時俱進，促進企業高質量發展。

一、大數據時代企業財務管理轉型存在的挑戰

（一）尚未完成業財融合建設

在市場競爭日益激烈的情況下，單純提高企業規模早已無法幫助企業贏得先機，應用業財融合理念，提高企業的財務管理執行力，充分體現內控價值，才是企業長效發展的必經轉型之路。但目前很多企業尚未完成業財融合建設，財務管理模式過于單一、管理觀念落后，企業高管缺乏足夠的業財融合意識，工作人員也并不了解財務管理轉型的工作重點，企業各部門之間溝通交流出現問題，嚴重缺乏融合意識和凝聚力。在此情況下，財務管理職能根本不能得到充分發揮，財務轉型也就失去了意義，無法達到預期目標。

（二）內部控制體系不健全

當前，大部分企業財務管理模式嚴重落后，缺乏內控意識，財務內部控制建設也存在滯后、覆蓋面較小的問題。在大數據時代，我國雖然網絡技術發展飛快，但是相關網絡安全監管水平卻嚴重落后，企業沒有意識到財務內控對于企業發展起到的作用，在內控制度建設過程中缺乏明確的規范制度和監管體制，導致部分業務脫離內控制度的管轄范圍，可能會使企業利益受到嚴重損害。

（三）信息化建設力度不足

在當下經濟市場競爭愈發激烈的背景下，企業面臨巨大的生存壓力，部分企業為了追求短期經濟效益，壓縮成本、減少資金投入，信息化建設力度不足，財務管理轉型所需的軟、硬件設備無法到位，尤其是缺乏先進的輔助系統和技術條件支持，財務數據信息不僅沒有得到妥善處理，安全性也難以保障，進而導致企業在決策時缺乏足夠的信息數據支撐，無法進行準確的財務風險預測和評估，難以事先采取有效措施進行規避，加大了財務安全隱患，不利于企業未來長足發展。

（四）風險管控意識薄弱

從我國當前經濟市場發展情況來看，受到發展經濟影響，部分企業領導缺乏前瞻性，管理手段落后，尤其忽略財務風險管理的重要性。在此情況下，企業管理人員、領導層在進行重要的財務決策時，戰略規劃部署存在一定偏向，傾向于擴大企業規模，極容易出現盲目投資、引資問題，導致企業經營管理和財務活動存在較大的安全風險。而這種盲目的投資、引資行為，將在后續企業經營中衍生出一系列更嚴重的問題。缺乏風險管控意識，極有可能成為企業財務資金周轉的絆腳石，給企業帶來難以估量的重大損失。

（五）預算管控作用無法充分發揮

預算管控對企業具有戰略引導作用，是企業財務管理轉型過程中需要重點關注的部分，然而大部分企業沒有意識到預算管控的重要性，即使單獨設立了預算管理崗位，也未體現出預算管理對于企業資源的協調分配作用。尤其部分企業根本不了解預算管理工作需要為企業各項財務運營活動服務的本質，沒有構建與之配套的完善的預算管理機制，導致后續決策執行過程中，常常出現方案制定與實際情況不符、方案沒有得到有效落實等問題。

二、大數據時代為企業財務管理帶來的機遇

（一）拓寬企業財務數據來源渠道

在新時代激烈的市場競爭中，巧妙利用大數據等新興技術為財務管理工作賦能，成為企業提升自身核心競爭力的關鍵手段。財務工作有關企業經營活動資金周轉流動，掌管企業命脈，因此，其創新改革對于企業發展的重要性是毋庸置疑的。在大數據時代，數據才是王道，財務管理工作的首要創新工作是拓寬財務數據來源渠道，以此獲得更多的財務數據。大數據在財務管理中的融入，一改傳統的財務數據獲取方式，不再是僅從財務報表中獲取數據，而是借助先進的大數據、云計算等技術，利用云端對終端企業客戶進行科學、深入的技術分析。通過此種途徑，企業能夠輕而易舉地了解客戶偏好及客戶收支水平，在研究了解客戶需求后，企業可以為客戶提供更精準、全面的服務。企業領導層也可以據此做出更有針對性的戰略部署，以此來有效提高企業經濟效益。

（二）提高企業財務數據準確性

得益于大數據技術的應用，目前已有大量企業依托技術優勢逐步落實財務管理信息化建設，企業財務管理能力也在逐步提升，如前期財務數據收集不及時、后期數據處理不妥等問題都有明顯改善。大數據為企業財務管理創新賦能，是在技術層面的有效飛躍，應用大數據技術進行財務數據處理，既能有效規避傳統人工處理財務數據時可能存在的誤差問題，還能使財務數據處理速率得到質的提升。

（三）提高企業財務數據處理效率

傳統的財務數據處理方式往往需要大量的人工干預，耗費時間和資源。而大數據技術可以實現數據的自動化處理，通過自動化的數據收集、整理和處理，大大減少了人工處理的時間和錯誤率。企業可以利用大數據技術來自動化處理財務報表、會計憑證等數據，提高數據處理效率。通過大數據技術，可以實現對金融數據的實時監測，從而對金融風險進行預警。實時性能夠使業務人員在較短時間內作出正確的決定，從而使資料的處理更加高效、準確。借助大數據與人工智能技術，企業能夠從大數據中挖掘出隱含的規律與趨勢，從而為未來的金融風險預警與決策提供更為精準的支撐。

三、大數據時代企業財務管理面臨的挑戰

（一）對財務管理人員的挑戰

在大數據時代背景下，先進的管理觀念和技術手段為財務管理工作帶來的關鍵挑戰是針對財務人員的。首先，大數據時代，財務管理人員需要具備更高的技術能力，包括對數據處理和分析工具的熟練掌握、對數據質量的評估和管理、對數據隱私和安全的保護等。此外，財務管理人員還需要掌握數據可視化技術和數據挖掘技術等，以便更好地理解和使用大數據。其次，財務管理人員需要具備更高的數據分析能力，包括對業務數據的深入理解、對數據的可視化和探索、對數據模型的建立和驗證等。財務管理人員需要能夠從大數據中提取有價值的信息和洞察，以支持決策和管理。按照原有管理思維管理企業財務數據，在進行財務數據分析等工作時與實際情況聯系不夠緊密，在這種情況下財務管理人員很容易做出錯誤決策。最后，大數據時代，財務管理人員需要與多個職能團隊合作，包括數據科學家、信息技術專家、業務分析師等。這些團隊需要共同協作，以解決數據分析和管理方面的問題。財務管理人員需要具備跨職能合作的能力，以便更好地利用大數據。

（二）在財務決策方面面臨的挑戰

大數據時代背景下，企業管理人員在進行財務決策時面臨的情境發生深度變化，雖然大數據技術可以提供大量的數據和信息，但是如何利用這些數據進行有效的決策仍然是一個挑戰。以下是大數據時代對企業財務管理決策帶來的幾個挑戰。

1. 資料質量辨別挑戰

大數據環境下，企業能夠依托技術優勢獲得海量的數據，但是這些數據往往存在質量問題，如何辨別財務數據的正確性、完整性與一致性是企業進行財務決策的首要挑戰。在商業活動中，由于缺乏有效的信息，往往會造成商業活動的失敗。因此，企業需要花費更多的時間和資源來確保數據的質量，以便在決策過程中更好地利用大數據。

2. 決策復雜性問題

大數據時代，企業面臨著更加復雜的決策環境。大量的數據和信息可能會導致信息過載，使得企業難以從中提取出有用的信息和洞察。此外，大數據時代還可能涉及多維度的數據分析和多因素的決策考量，使得決策過程更加復雜和困難。因此，企業需要發展創新的決策模型和方法，以應對大數據時代的決策挑戰。甚至從某種角度上看，決策者會因此而更加困擾，不利于企業發展。

3. 財務決策技術缺少專業人員

大數據時代，企業財務決策技術的核心是數據分析和數據挖掘。然而，傳統的財務專業人員在大數據技術方面的知識和技能相對薄弱。他們往往只具備傳統的財務知識，對于大數據技術和工具的應用了解不深。這使得他們在處理大規模、復雜的財務數據時面臨困難，無法充分發揮大數據技術的優勢。另外，大數據時代的財務決策需要對大量的數據進行分析和挖掘，以發現其中的規律和趨勢。然而，傳統的財務人員往往缺乏數據分析的能力，無法有效地利用大數據進行財務決策。他們只能依靠經驗和直覺進行決策，而無法基于數據的科學分析做出準確的判斷。

（三）在財務數據處理方面面臨的挑戰

1. 財務信息容納挑戰

大數據時代，企業需要存儲大量的財務數據，包括交易記錄、會計憑證、財務報表等。這些數據的容量很大，傳統的存儲方式可能無法滿足需求。企業需要投資于大規模的存儲系統，如云存儲等，以滿足財務數據的存儲需求。此外，數據來源途徑越來越廣泛 ，這些數據可能具有不同的格式和結構。在進行財務數據處理之前，需要對這些數據進行整合和清洗，以確保數據的一致性和準確性。這個過程需要消耗大量的時間和資源。如果缺乏足夠的數據存儲空間，在數據不斷增加的過程中將會為系統帶來較大負擔，因此企業在進行財務數據管理時一定要重點關注數據存儲問題。

2. 數據隱私和安全問題

財務管理信息化發展對于企業未來發展起到一定的促進作用，和傳統財務管理方式相比具有較多優勢，但同時財務智能化也為企業帶來一系列的安全問題。在大數據的背景下，公司可以采集并儲存海量的顧客及公司內部金融數據，其中，用戶的個人身份信息，交易記錄等，都是非常重要的信息。所以，為了保證用戶的信息的隱私性和安全性，且符合國家的有關規定，企業必須應用相應策略對該類數據進行保護，這些問題給企業的財務管理決策帶來了額外的挑戰。

3. 數據分析和處理能力問題

大數據時代，企業面臨著處理大規模數據的挑戰。傳統的分析工具和技術可能無法處理大規模的數據集，因此企業需要投資于新的數據分析和處理技術，以提高分析和處理大數據的能力。此外，企業還需要培養專業的數據分析人才，以應對大數據時代的決策需求。

四、大數據時代企業財務管理策略

（一）構建業財融合模式，轉變財務管理職能

企業應根據實際發展需求，將建設重點放在管理會計核心價值的體現上，促進財務管理由核算型向管理型轉變，構建業財融合模式，轉變財務管理職能。財務人員除了做好傳統的會計報表、憑證分析處理工作外，要致力于管理模式創新等內容的研究，創建業財融合的財務管理模式，徹底轉變財務管理的基本職能。對此，企業要加大對財務人員的專業培訓力度，增強財務團隊的凝聚力，明確劃分各自的職責，并梳理好企業內部財務體系架構。在此基礎上展開財務管理轉型相關工作，將傳統財務管理觀念順利與大數據時代接軌，促進企業財務端與業務端的融合，為企業日常經營穩定性提供保障。

（二）提升財務管理人員的綜合素質

在大數據時代，財務管理人員面臨更高要求，需具備更全面的管理才能和更扎實的專業基礎。首先，財務管理人員應該學習和掌握數據分析的基本理論和方法，了解常用的數據分析工具和技術。可以通過參加培訓課程、自學在線教育資源或參與相關項目，提升自己在數據分析方面的能力。其次，財務管理人員應該了解和學習大數據技術和工具，如數據挖掘、機器學習、人工智能等。可以通過參加培訓班、學習在線教育資源或與技術團隊合作，深入了解大數據技術的原理和應用，掌握常用的大數據工具和平臺。這樣可以更好地理解和應用大數據技術，在財務決策中發揮其優勢。最后，財務管理人員應該保持對行業發展和前沿技術的關注，了解新興的財務管理模式和技術趨勢。可以通過參加行業研討會、參與專業社群、閱讀行業報告和學術論文等方式，獲取最新的行業信息和技術動態。這樣可以及時調整自己的思維和工作方式，適應大數據時代的財務管理需求。

（三）提升財務決策能力

1. 健全財務管理決策機制

完善的財務決策是企業達到發展目標的前提，因此為提高財務決策能力，企業進行宏觀財務布局前應根據實際發展情況，結合市場環境，借助大數據、云計算等技術進行全面的戰略部署。要突出大數據應用所體現的優勢，并根據分析結果進一步完善財務管理創新計劃，健全財務管理決策機制。首先，企業盡可能將目光放在大數據設計工作上，科學完善的大數據設計方案能夠全面提升企業財務決策能力，完善戰略發展部署，并結合大數據技術特點完成方案設計。其次，對財務管理決策機制的進一步完善可通過科學的財務信息規劃工作實現，企業要對此給予充分重視，采取必要手段對財務數據準確性和安全性進行有效控制，確保規范化收集財務數據，為大數據后續處理分析奠定基礎。

2. 加強財務決策的技術輔助

在大數據時代，企業面臨著海量、復雜的數據，這對于財務決策提出了新的挑戰和機遇。為了更好地應對這些挑戰和利用這些機遇，企業需要加強財務決策的技術輔助。首先，企業可以利用數據分析工具來處理和分析大數據，如數據挖掘、數據可視化等。這些工具可以幫助企業從大數據中提取有價值的信息，為財務決策提供支持。其次，企業可以利用預測模型來預測未來的財務情況，如銷售額、利潤等。通過建立準確的預測模型，企業可以更好地制定財務決策，降低風險。人工智能技術可以幫助企業進行自動化的財務決策，如自動化報表生成、風險評估等。通過引入人工智能技術，企業可以提高財務決策的效率和準確性。最后，在加強財務決策的同時，企業也需要重視數據安全。通過采用數據加密、訪問控制等技術，企業可以保護財務數據的安全，防止數據泄露和濫用。

（四）提高財務數據的管理能力

大數據時代，企業面臨的財務數據量巨大，包括各種交易記錄、銷售數據、成本數據等。企業需要具備高效的數據管理能力，以便及時獲取、整理和分析這些數據。財務數據的來源愈發多樣化，包括傳統的會計系統、ERP系統、電子支付平臺等。企業需要整合和管理這些不同來源的數據，以便進行全面的財務分析和決策。

（五）加強財務管理信息化建設

結合我國經濟市場環境變化情況，根據企業經營狀況完善財務管理結構，優化財務控制系統，加快信息化建設。企業管理者承擔著做出企業經濟決策的主要責任，因此對于影響財務決策的重要因素——大數據技術的應用，管理者應給予充分重視。首先，財務管理信息化建設需建立在管理人員全面了解企業經營狀況和發展機制的基礎上實現，財務人員需掌握企業經營活動中產生的所有財務數據，并據此搭建財務信息化管理平臺。其次，財務控制系統優化不能脫離企業實際發展情況，企業高管需具備足夠的前瞻性，與時俱進引進最新管理觀念，充分發揮云計算、大數據、人工智能等先進信息技術的優勢，為企業搭建匹配的財務管理服務平臺，對財務控制系統進一步優化，提高系統規范性、科學性。

五、結語

綜上所述，隨著大數據技術的廣泛應用，各大企業財務管理開始向信息化方向建設發展，企業在財務管理工作中應用信息技術時，不能僅僅依靠先進技術手段所構建的一體化財務平臺，還要充分利用信息技術的優勢對企業財務數據進行整合分析，進而做出更加合理的財務決策，科學制定企業未來發展的戰略規劃。與此同時，面對新的挑戰和機遇，企業要充分利用云計算、大數據等技術優勢，通過優化財務系統等方式規避財務風險，重建財務管理架構，完善財務管理體系建設，保障財務數據安全性的同時，提高企業財務管理效率，促進企業長足發展。

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（作者單位：山東高速軌道交通集團有限公司）