福彩中心實行財務(wù)集中管理全面內(nèi)控信息化建設(shè)策略

根據(jù)中央編辦批復(fù)《江西省深化事業(yè)單位改革試點實施方案》的要求，2021年江西省各設(shè)區(qū)市市級事業(yè)單位改革中，江西省福彩銷售機構(gòu)中有6個市彩票中心被保留，5個市彩票中心被撤銷合并。為解決5個市彩票中心撤銷合并后面臨的財務(wù)管理問題，經(jīng)省財政廳、省民政廳批準(zhǔn)同意，自2022年起江西省福利彩票發(fā)行中心（以下簡稱“江西福彩”）實行“省級統(tǒng)籌、集中管理、分級使用”的財務(wù)集中管理模式，為縮減財務(wù)管理流程，提高財務(wù)報銷、財務(wù)核算及財務(wù)結(jié)算的效率，江西福彩于2021年底啟動以財務(wù)管理為主線的內(nèi)控信息化項目，推進財務(wù)管理活動的安全、高效、便捷。

一、實施“線上”報銷，打造財務(wù)管理新平臺

按照財務(wù)集中管理的要求，全省市級福彩機構(gòu)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)集中在江西福彩財務(wù)部辦理審批和結(jié)算，財務(wù)管理工作面臨程序繁瑣、報銷業(yè)務(wù)量大幅增加、財務(wù)管理地域較廣等問題和其他現(xiàn)實困境中財務(wù)管理存在的痛點及堵點。為此，江西福彩在2021年底完成財務(wù)內(nèi)控信息系統(tǒng)建設(shè)需求對接和項目招標(biāo)工作，在2022年3月啟用支出報銷審批模塊，通過網(wǎng)絡(luò)提交支出審批事項，上傳佐證材料，實現(xiàn)事前審批、支出審批和結(jié)算支出的“線上”流轉(zhuǎn)，基本解決存在的報銷材料提交時間長、審批不及時和結(jié)算效率不高等問題，大大緩解市級福彩銷售機構(gòu)在財務(wù)集中管理初期財務(wù)報銷不順暢的情況。

2022年底，我省放開新冠疫情防疫，相關(guān)財務(wù)審批崗居家治療，無法到崗履行審批職責(zé)，同時省財政年終國庫集中支付軋賬時間緊，如采用傳統(tǒng)紙質(zhì)材料報送審批的方式，根本無法完成全省11個市級福彩機構(gòu)的年終結(jié)算工作。省、市福彩銷售機構(gòu)有效發(fā)揮線上審批的移動辦公優(yōu)勢，各級審批崗居家完成財務(wù)支出審批，確保了2023年年底財務(wù)結(jié)算支付的順利完成，對全年全省福彩銷售機構(gòu)財務(wù)管理的安全運行發(fā)揮了巨大的支撐作用。

二、注重關(guān)鍵管控，有效防范財務(wù)管理風(fēng)險

在財務(wù)內(nèi)控信息系統(tǒng)建設(shè)中，江西福彩汲取相關(guān)單位建設(shè)已有經(jīng)驗，結(jié)合管理機制實際需要，與系統(tǒng)實施方充分溝通，在強化系統(tǒng)智能風(fēng)險管控上將有關(guān)細(xì)節(jié)設(shè)想納入建設(shè)方案。一是構(gòu)建發(fā)票驗真模塊，與稅務(wù)發(fā)票數(shù)據(jù)庫鏈接，在報銷經(jīng)辦人提交經(jīng)濟事項報銷審批材料時，對異常發(fā)票和已提交報銷發(fā)票實時提醒，防止假、偽發(fā)票報銷入賬，防范稅務(wù)違規(guī)風(fēng)險和已報銷經(jīng)濟事項的重復(fù)報銷；二是構(gòu)建銀行賬號查錯模塊，與人民銀行的賬戶數(shù)據(jù)庫鏈接，在報銷經(jīng)辦人填寫提交收款銀行賬戶時實時檢查賬戶的真實性，有效甄別市級福彩機構(gòu)提交集中報賬過程中的錯誤賬戶，避免反復(fù)提交賬戶重新發(fā)起支付；三是構(gòu)建支付賬戶自動傳遞模塊，將財務(wù)內(nèi)控信息系統(tǒng)與銀行支付系統(tǒng)無縫銜接，在終審后將收款銀行賬戶自動傳遞至銀行支付系統(tǒng)的支付界面，防止支付錄入的人為錯誤影響，提高了財務(wù)結(jié)算效率。

三、數(shù)據(jù)共用共享，實施全業(yè)務(wù)集成系統(tǒng)建設(shè)

根據(jù)有關(guān)內(nèi)控文件要求和單位內(nèi)部管理實際需要，江西福彩構(gòu)建的內(nèi)控系統(tǒng)主要包括一個基礎(chǔ)應(yīng)用平臺和12個應(yīng)用子模塊，涵蓋了預(yù)算編審、指標(biāo)管理、事前審批、采購管理、合同管理、資產(chǎn)管理、網(wǎng)上報銷、賬務(wù)核算、會計報表、工資管理等模塊，實現(xiàn)內(nèi)部控制的信息化、流程化和閉環(huán)管理。一是實現(xiàn)對預(yù)算、收支、資產(chǎn)、采購、合同等業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制全覆蓋，實時、動態(tài)、全面地反映全省福彩銷售機構(gòu)的內(nèi)部控制狀況；二是充分考慮財政預(yù)算一體化改革的要求，適應(yīng)全省福彩銷售機構(gòu)管理體制的發(fā)展變化，做到財務(wù)數(shù)據(jù)資源的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、智能化，實時、動態(tài)、全面地反映全省福彩銷售機構(gòu)的財務(wù)管理狀況；三是內(nèi)控信息化系統(tǒng)的建設(shè)，強化管理職能，嵌入制衡機制，實現(xiàn)內(nèi)部控制基本原理與業(yè)務(wù)管理的有機結(jié)合，進一步強化內(nèi)部控制的系統(tǒng)性運行機制，提升經(jīng)濟業(yè)務(wù)的管理水平。

（作者單位：江西省福利彩票發(fā)行中心）