大數據背景下民營企業的財務管理信息化建設

王雪涵

廣州市德茂供應鏈管理有限公司

伴隨市場經濟的不斷發展，經濟全球化使得各生產要素諸如資本、商品、技術、人員、信息數據等在跨國跨地區的頻繁流動時，將整個地球村鏈接為統一的大集墟、大車間、集約式的全球鏈條，牽一發而動全身。龐大的組織及廣闊的地域分布、瞬息萬變的不同國家的市場規則及國與國競爭的政治博弈，都給企業的發展和運營管理帶來了一定的挑戰，企業財務管理已不再拘泥于既往財務數據統計、匯整及資金管理等，當前財務管理還包括但不限于預算管理、成本管理、資產管理、人力資源管理等，財務管理貫穿于企業經營的全過程。

一、大數據背景對民營企業財務管理信息化的影響

國務院印發的《數字中國建設整體布局規劃》明確指出，建設數字中國是數字時代推進中國式現代化的重要引擎，是構筑國家競爭新優勢的有力支撐。而民營企業的數字化轉型同樣事關中國經濟的高質量發展，民營企業大數據作為當前時代特色與發展水平高效展現的重要組成部分，不斷展現出了在提升民族品牌及產業競爭的過程中的不屈不撓的鏈韌性。

不斷運用大數據，更好地服務于民營企業的財務管理轉型，不斷深化業財融合，將有助于促使企業在信息收集、整理、分析水平上不斷提升，進而促使財務管理信息化水平、效率大幅度提升；依據大數據本身涉及范圍大、數據廣的特點，利用現代網絡技術、計算機技術，可高效降低對人力資源的依賴性，從而降低不斷高漲的人力成本；通過對民營企業行業及上下游各方數據的全面分析，能夠及時發現民營企業經營管理的相關問題，避免因不合理的資本結構、短債長投、盲目追求規模等情景發生，促進后續財務管理采取較強針對性、個性化的措施給予及時修正；利用大數據，民營企業財務管理信息化還可促進企業進行全面預算、成本核算管理，對降低經營成本、提高企業經濟效益與社會效益具有明顯積極作用；基于大數據背景，財務管理信息化有助于管理層人員在全局基礎上動態進行問題分析、發展方向規劃，對民營企業順應時代發展具有明顯促進作用[1]。

二、基于大數據背景下的民營企業財務管理信息化存在的問題

（一）缺乏對財務信息化的正確認識

正所謂“眼界決定境界，格局決定結局”，民營企業在經營發展過程中，由于管理層對財務信息化缺乏正確、深刻認識，導致其財務管理效率、水平低下。管理層通常錯誤地認為，財務信息化主要是指將相關財務報表數據整理、匯總等，甚至有些民營企業創始人還停留在手工做賬更安全的認知里面。另外，財務信息化管理方案與民營企業自身各方面客觀現實存在相悖現象，比如，原本財務管理嵌入流程管理，是對業務預先梳理后標準化操作的相對固化，是簡單照做的高效流水作業，但實踐中，難免出現偏差或不順暢的時候，業務一著急一告狀，民營企業老板就覺得是財務在卡業務的脖子，是限制業務的靈活性，是在拖業務的后腿等，各種偏見促使財務信息化管理建設困難重重。

（二）財務基礎信息認識不夠

正所謂“商場如戰場”，在市場發展過程中通常不免有各種“爾虞我詐”“虛虛假假”信息存在，進而所收集數據并不完全保真，對此要求相關人員以不斷質疑、求證的原則進行數據考證，盡最大可能地保障數據真實性與準確性。由于相關財務人員對基礎信息認識相對低下，缺乏高屋建瓴、以終為始的戰略遠見，未及時對收集的數據信息逐一進行質疑、求證，促使收集的財務信息存在大量失真現象。另外，在進行信息收集過程中還應保證信息完整性、集成化等，以便對信息進行全面分析，同時也由于相關財務人員對基礎信息認識低下，促使財務人員甚至管理人員缺乏拓展性思維，缺乏對相關性信息的敏感性，從而也無法保證信息的完整性和可延展性，最終導致財務信息化建設的重復性和曲折性。

（三）缺乏先進軟硬件支持

大數據背景下民營企業財務管理信息化建設，亟需各種先進、高效的軟硬件設施作為基礎保障，而實踐中所使用的各種軟硬件設施的運用狀況，很難盡如人意。硬件設施主要包含網絡、計算機設備及機房等，而機房建設與維護需大量資金支持，部分民營企業通常不具備該條件，尤其是中小型民營企業在進行財務管理過程中所使用計算機設備陳舊、功能落后且系統更新速度明顯較慢，其硬件設施性能無法滿足財務信息化管理的基本需求。軟件設施主要指財務管理軟件，軟件支持途徑主要有兩種，即自行研發、引用外界研發軟件。軟件自行研發可以滿足民營企業富有個性化的業務需求，但所需成本相對較高，且后續需不斷維護、優化等，仍需較高資金投入；引用外界研發軟件雖然成本相對較低，但試錯成本相對較高，并且軟件與民營企業非標準化業務匹配度相對較低，會影響民營企業財務管理信息化管理的準確實施。

（四）財務權責管理不到位

財務信息化管理高效落實需以建立健全管理體系、制度等作為基礎保障，民營企業財務管理權責不明確，導致企業未進行財務全面預算管理，各項目經費管理混亂，使民營企業財務信息化管理混亂，對民營企業經營、發展等均產生嚴重影響。如民營企業業務數據高大上，財務結果卻虧損，沒有做到業務戰略與財務結果的對等責權利落地，缺乏從企業大財務的定位、規劃到怎么融入業務路徑、組織、流程、運營、賦能、風險把控、人力資源激勵等區別于傳統財務的全方位的變革，需要通過變革固化流程，讓流程通過信息化系統的高效運作來協同各個組織。當業務面對市場的不確定性時，能夠進行風險的判斷和效益把握，而財務要以較高的效率支持業務，最終以規則的確定應對結果的不確定，在流程中按照分權制衡、有效審計，建立風險內控體系。

（五）缺乏專業人才支持

企業經營發展需各種高精尖人才作為基礎保障，民營企業在實行財務信息化管理過程中同樣需要相應高精尖人才。中小民營企業中往往需要財務人員集財稅內控法務于一身，最好能熟悉大數據相關的軟硬件開發技術，而在實際中卻存在“魚和熊掌不可兼得”現象，市場嚴重缺乏此種復合型人才。另外民營企業還普遍存在“外來的和尚好念經”，甚至財務不需要知道得太多等陳舊觀念，對企業內部財務缺乏必要的信任，嚴重影響財務主動參與業務并與公司共進退的積極性，對民營企業的財務信息化管理、數字化進程產生嚴重阻礙，同時也反噬了企業自身的長期經營與發展。

三、大數據背景下民營企業的財務管理信息化建設措施

（一）引進先進的財務管理體系

先進財務管理體系建設是保障民營企業財務信息化建設與管理的基礎，正所謂“意識影響行為”，對此需預先及時對相關管理人員、財務人員、業務人員采取理論知識講述、市場分析、案例舉證等多種方式，普及企業財務信息化知識，逐漸從掃盲過渡到專業培訓。在大數據業財融合發展趨勢下，業務必須懂財務，財務要懂業務，財務必須深入業務一線，只有讓基層財務及業務人員充分了解企業情況，并形成高度認可，以此為基礎，才能平衡擴張與控制、平衡效率與效益，對先進的大財務管理體系的建立與完善，起到事半功倍的效果。

財務管理體系建立中還包含相關制度的建立，引進外界優秀且匹配度明顯較高的大數據背景下財務信息化管理制度，并結合民營企業自身狀況進行具體完善、優化，根據大數據背景下網絡功能、財務管理需求的差異性，進行區別于傳統經營模式下不同的網絡管理制度的修正與完善，其中包含軟硬設施維護、制度升級與優化、流程再造、專業技能培訓、人才升級換代等。通過逐步完善大數據信息系統，使財務部門賬務標準化，全球垂直管理，并根據經營需要隨時生成財務報告。

由于互聯網、云上系統存在風險，所以應建立信息與網絡維護及安全防范管理機制，促使系統運行安全獲得充分保障。在財務信息化管理過程中共享服務平臺必不可缺少，故而管理制度中還需包含平臺管理制度[2]。未來大數據資源整合的結果，必定是平臺的天下，大數據將助力企業成就未來。

（二）加強基礎信息管理

在信息收集過程中財務人員需充分保障信息的真實性，追根溯源，嚴格按照企業財稅核算標準，對各數據進行全面梳理，必要時反復模擬測試，以終為始，建立適宜企業的信息顆粒度，不求最精，但求合理，精益求精，切實夯實企業信息化建設的信息基礎。管理人員也可因此適時對企業發展狀況、經營模式、業務流程優化進行全面分析，做出客觀判斷，以支持企業制定出合理發展決策。

在信息收集過程中，信息的完整性至關重要，由于財務信息化管理涉及企業各方面、環節，促使企業內部環環相扣，故而在進行信息收集、匯整與分析過程中還需充分保障信息的完整性，管理者也可因此依據大數據發展邏輯，立足于全局之上進行綜合性、前瞻性考量與分析等，減少企業經營與發展過程中的不良因素[3]。

（三）重視軟硬件設備的投入

當今時代為數據信息時代，大數據技術發展不斷成熟化，對此在進行財務信息化管理過程中民營企業需要及時將大數據技術、云上財務信息化管理系統等運用其中，不僅能夠滿足高效實現數據收集、整理、分析等的需求，同時還可大大降低企業成本投入，緩解企業發展經濟壓力。隨著近年大數據技術、云上系統安全性能的明顯提高，對企業財務信息安全具有了較高的保障。

（四）加強財務權責管理和安全控制

財務管理為民營企業經營、發展的“命脈”，而在財務信息化管理過程中常有各種不確定性因素、風險因素，對財務管理安全性產生直接影響，對此還需及時采取相應防范措施：財務人員、管理人員等需具備較強的風險意識及敏感意識，具備“以小見大”的分析能力，進而可采取相應防范措施；不斷完善財務信息化管理體系與制度，確保相關人員權責分明，各人員與機構相互制約、相互監督以及不相容崗位確保分離等，充分保障體系運行安全性；加強對軟硬件設施及時、合理配置與優化，并定期對軟硬件設施進行功能檢查、維護等，確保其功能性，也為安全防范系統的建立做好基礎保障；及時建立健全安全防范系統，避免黑客入侵、病毒侵襲、系統崩盤等，促使系統運行安全得到充分保障；在日常生活中還需加強網絡、系統運行安全監控，促使財務管理的安全性得到充分保障。

（五）培養復合型財務人才

民營企業在進行財務信息化管理建設過程中還需加強對復合型人才的重視度，對此，企業首先需及時建立健全人才招聘制度、人才管理與培養制度、福利保障制度等，通過制定各種健全管理制度，促進人才被源源不斷吸引；其次，企業以各種方式不斷進行人才引進，在此過程中要求人才不僅需具備高水準的財務管理知識，同時還需熟悉企業業務運營流程、具備豐富信息專業及計算機專業知識，另外還需具備一定的工作經驗、繼續學習意識等，促使招聘來的業財融合的復合型人才可直接運用至企業財務管理中，促進管理效率、管理質量等均可得到保障；最后，企業還需不斷加強對現有財務管理人員的培訓力度，通過對財務管理人員進行財務管理專業、信息專業、計算機專業等的全面專業技術培養外，還要加強企業相關業務培訓，這有助于促進企業業務運營的財務信息化管理持續發展。同時企業還需及時建立相應審核、考核制度、崗位競爭制度、獎懲制度等，不斷激發財務管理人員學習動力，促進其專業水平、綜合技能不斷提升，促使民營企業財務信息化管理可持續高效發展。

通過運用大數據技術進行民營企業財務信息化管理建設不僅可高效降低軟件開發、機房建設及后期維護、優化成本，同時還可促使信息化管理效率性與質量性明顯提升。對此還需加強對大數據技術重視度與利用率，而在此過程中業財融合復合型人才缺乏是當前重要影響因素，對此企業還需不斷以多種方式加強對復合型人才招聘與培養力度，同時還需加強保障財務管理系統運行安全重視度與投入力度，促進信息化管理建設水平不斷提升。