從戰略高度把控集團公司財務管理

謝志堅

面對越發凸顯的復雜性和重要性，集團企業須將財務管理上升至戰略高度，重視財務風險防控，提高管理質效

集團公司財務管理是一項重要的企業管理活動，涉及集團公司的財務策劃、財務控制、財務分析、財務報告等多個方面。隨著企業規模的不斷擴大和全球化的趨勢，集團公司財務管理的復雜性和重要性也越來越凸顯。此時，集團企業需要通過財務管理集中化的方式，實現資源的最優配置和風險的有效控制。由此，集團企業必須要將財務管理上升至戰略高度，重視財務風險防控，提高集團企業的財務管理質效。

集團公司財務管理的任務

參與集團公司籌資決策。集團企業需要進行資金籌措，以支持企業的各種業務活動和投資計劃。財務管理人員應該參與集團公司的籌資決策，制定資金籌措計劃，確定合適的資金來源和籌資方式，以最大限度地降低企業的融資成本和風險。

統籌集團公司資金配置。集團企業的業務涉及多個業務領域和地區，需要對公司的資金進行統籌和配置。財務管理人員應制定資金配置計劃，根據業務需求和資金使用效率，合理配置公司的資金，并對各個子公司的資金使用情況進行監控和控制。

提高公司資金使用效率。財務管理人員需要積極探索和實踐，提高公司資金使用效率。首先，要優化公司的資金結構，合理配置公司的資產和負債，降低企業的資金成本。其次，要加強對公司的資金管理，推行資金集中管理，優化公司的資金管理流程，提高公司的資金使用效率。最后，要注重財務風險管理，合理控制資金風險和投資風險，保障公司的財務安全。

合理分配公司經營所得。財務管理人員需要根據公司的經營業績和財務狀況，制定合理的分配方案，根據股東權益和利益分配原則，合理分配公司經營所得。分配方案應該既能滿足公司股東的收益要求，又要充分考慮公司未來的發展和投資需求，為公司長期發展奠定良好的基礎。

集團公司財務管理的舉措

加快建設財務管理團隊。加強集團公司財務團隊的建設，要做好財務人員的“選人、用人、育人”工作，以提高財務團隊的素質和能力，從而更好地為公司的經營發展服務。具體來說，首先，做好招聘和選拔工作。集團企業應該注重人才的素質和能力，制定科學合理的選拔標準，采用多種方式來招聘和選拔財務人員，確保選人的合適性。其次，合理安排和使用財務人員。集團企業應該根據不同的工作性質和需求，合理分配財務人員的工作任務和職責，推行財務負責人委派制，讓每個人都能夠發揮自己的專業能力和才干。再次，建立科學合理的績效考核機制。集團企業應該建立財務人員的績效考核機制，包括工作目標、考核標準、考核周期和考核方式等，對業績突出的人員進行表彰獎勵，激發他們的工作積極性和創造力。最后，深化和業務部門的溝通。集團企業應多措并舉實現教育培訓活動的充分落實，聘請業財融合領域專家學者，根據員工工作落實過程中存在的不足之處，通過視頻授課、線下教學等方式，組織員工積極參與教育培訓活動，更新知識儲備，強化綜合素質。同時，引導員工樹立自主學習意識，更好地滿足業財融合一體化建設工作開展需求。還可在企業內部實行老帶新模式，鼓勵員工之間積極進行交流溝通，分享工作經驗。其間可合理借鑒其他企業優秀業財融合經驗，明確自身存在的不足，有針對性地進行優化完善。鼓勵財務人員積極深入業務前端，充分明確業務開展狀況，為其提供必要指引，借助完善的業務反饋，明確財務管理存在的不足，實現業務與財務協同合作。

完善集團財務制度建設。要完善集團公司的財務制度建設，可以采取以下具體措施：第一，制定和完善集團公司的財務管理制度，包括會計制度、財務報告制度、成本管理制度、內部控制制度等，確保集團公司財務管理規范化和科學化；第二，建立和完善財務管理流程和制度文件的審核和審批機制，確保制度合理、完善，符合實際運作需求，并得到領導層的支持和認可；第三，加強對財務制度的宣傳和培訓，讓員工深入了解財務制度，并能夠按照制度要求開展日常工作；第四，強化對財務制度的執行和監督，建立相關的制度執行和監督機制，確保制度得到有效執行；第五，統一各子公司的財務制度，使其符合集團公司的總體戰略和管理要求，避免各子公司各自為政，影響集團公司的整體運營效率；第六，加強財務制度建設的評估和改進工作，通過定期的質量評估和持續改進，不斷完善和提高財務制度的質量和效率。

實施資金集中管理模式。首先，集團公司可以通過建立合理的資金歸集機制和渠道，推廣集中結算、網銀支付等工具，引導各子公司及時將自有資金集中到集團公司賬戶，提高資金歸集效率。其次，集團公司應制定全年資金收支計劃，并按照計劃統籌安排資金的使用和歸集，避免出現資金緊張的情況，同時根據資金的實際需求，合理安排資金的使用和歸集時間，以避免不必要的資金浪費和損失。再次，集團公司應建立健全資金風險管理機制，及時識別、評估和控制各種資金風險，例如信用風險、市場風險、流動性風險等，避免資金損失或流失。最后，集團公司應通過有效的資金運作和投資管理，優化資金配置和投資組合，提高資金收益率。例如，可以通過建立投資委員會或采取其他機制，對資金進行定期的評估、分析和投資決策，以達到最大化的資金收益效益。總之，實現集團公司的資金集中管理需要建立完善的資金管理機制和渠道，并在日常運營中不斷優化和完善資金管理策略，提高資金管理效率和效益，同時加強風險管理和控制，確保資金安全和穩定。

建立常態化財務監督體系。建立常態化財務監督體系是集團公司財務管理的重要方面之一。首先，集團公司應該建立起健全的資產管理體系，制定明確的資產管理制度，落實資產管理責任制，對資產進行分類管理，做好資產采購、存儲、使用、處置等各個環節的管理。在日常經營中，加強對資產的監督和檢查，及時發現問題并采取有效措施加以解決。其次，集團公司應該建立審計網絡，定期對各個子公司的財務狀況、業務運營等方面進行審計，發現問題及時整改，防止財務風險的發生。在審計過程中，審計人員應當全面、深入地了解被審計單位的各項財務信息，進行詳細的數據分析，準確評估被審計單位的財務狀況。最后，集團公司應當定期對各個子公司進行年度審計，對子公司的財務狀況、業務運營、內部控制等方面進行全面的檢查，發現問題及時整改，防止財務風險的發生。同時，對于發現的問題，集團公司應當及時采取有效的措施加以解決，并對子公司的管理、監督進行加強。

建設財務管理信息系統。隨著信息化技術的發展，建設財務管理信息系統已成為集團公司實現高效、準確、規范化財務管理的必要手段。首先，集團公司應當建立統一的計算機平臺，以實現財務管理信息系統的信息共享和協同辦公。這包括統一的硬件設備、操作系統、數據庫等，同時需要進行網絡的規劃和部署，確保系統的穩定性和安全性。其次，集團公司應當建立統一的信息及業務編碼體系，以實現各級單位的信息標準化、一致性和可比性。例如，在編制財務報表時，需要對所有單位的賬務信息進行統一的分類和歸納，以方便管理者進行橫向和縱向的對比和分析。最后，集團公司應當建立統一的財務管理系統，以實現集中管理、協同辦公和統一監控。這包括財務核算、預算管理、資產管理、成本控制、資金管理等多個方面。系統應當具有完善的數據分析和決策支持功能，以幫助管理者及時掌握公司的財務狀況、經營情況和風險狀況，為企業的決策提供有力支持。

設立財務共享服務中心。隨著集團企業規模的擴大和業務范圍的拓展，財務工作逐漸變得復雜多樣化，需要更加專業化和高效化的管理模式。財務共享中心就是為了解決這些問題而設立的。一方面，財務共享中心可以通過對集團公司內部的財務流程進行全面評估，優化和改進財務管理流程，將各個部門的財務工作標準化和流程化，從而提高工作效率和質量。另一方面，財務共享中心可以負責整個集團公司的財務數據的管理和處理，包括會計核算、財務報表編制、稅務申報、風險控制等，確保數據質量和準確性。通過引入先進的財務管理系統和技術手段，可以實現數據的實時監控和分析，幫助集團公司及時作出決策。

綜上所述，集團公司作為一個大型的企業集合體，需要對其財務管理進行全面的規劃和管理，以確保財務資源的有效利用和風險控制。通過不斷的努力和改進，集團公司可以更好地實現其財務目標，推動企業發展，實現更大的成功和價值。

作者供職于江蘇新廣聯科技股份有限公司，高級經濟師