中小企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及優(yōu)化策略分析

汪美霞

資金是維持企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展的基礎(chǔ)，由此可見，資金管理對(duì)于企業(yè)發(fā)展與運(yùn)行的影響很大。但作為我國經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，中小企業(yè)卻在資金管理過程中經(jīng)常出現(xiàn)問題。受疫情等因素影響，當(dāng)前世界范圍內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展持續(xù)低迷，我國中小企業(yè)的發(fā)展也因此受到嚴(yán)重影響，甚至有部分中小企業(yè)還出現(xiàn)了破產(chǎn)，導(dǎo)致我國經(jīng)濟(jì)形勢(shì)也越發(fā)復(fù)雜。因此，中小企業(yè)為提升企業(yè)資金利用率，保證企業(yè)能夠在當(dāng)前市場環(huán)境中生存下來，以期能夠?qū)で笪磥戆l(fā)展良機(jī)，就必須對(duì)自身資金管理進(jìn)行全面的分析，總結(jié)其中存在的問題，不斷優(yōu)化資金管理工作，提升其資金管理水平。

資金管理對(duì)中小企業(yè)的重要價(jià)值

資金管理對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展具有重要的價(jià)值。中小企業(yè)可以通過科學(xué)的管理方法來合理分配資金，并通過有效的管理來控制經(jīng)營成本。這樣企業(yè)就能夠有效地使用資金，提高運(yùn)營效率和競爭力，促使中小企業(yè)以最低的經(jīng)營成本獲取最高的經(jīng)濟(jì)收益。除此之外，科學(xué)的資金管理，還能夠提升中小企業(yè)的綜合管理水平，促使企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開展，進(jìn)而促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。同時(shí)，科學(xué)的資金管理，還能使中小企業(yè)加大對(duì)資金的控制力度，準(zhǔn)確地掌控企業(yè)各項(xiàng)資金的使用方向以及使用情況等，促進(jìn)企業(yè)更加充分地發(fā)揮自身管理的作用，也能讓中小企業(yè)管理人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，以便其及時(shí)制定對(duì)應(yīng)的解決措施，調(diào)整企業(yè)管理制度與方法，從而推動(dòng)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。而中小企業(yè)解決相關(guān)問題后，資金管理水平也會(huì)同步得到提高，資金利用率也會(huì)得到進(jìn)一步的提升。另外，科學(xué)的資金管理，還能提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，促使企業(yè)的建設(shè)發(fā)展更為持久，為企業(yè)帶來更多的收益。

中小企業(yè)資金管理中存在的問題

一、管理層缺乏科學(xué)的管理意識(shí)

部分中小企業(yè)管理人員在管理過程中，會(huì)更加注重企業(yè)的收益，關(guān)注如何通過各種策略降低企業(yè)成本，缺乏科學(xué)的管理意識(shí)。例如：開展業(yè)務(wù)時(shí)，中小企業(yè)管理人員會(huì)對(duì)當(dāng)前資金運(yùn)用情況進(jìn)行細(xì)致分析，保證各項(xiàng)資金能被合理使用。但由于中小企業(yè)管理人員大都缺乏相關(guān)管理意識(shí)，無法制定長期的資金管理規(guī)劃，也無法對(duì)相關(guān)管理手段進(jìn)行規(guī)范，企業(yè)各部門在推進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，就容易出現(xiàn)資金浪費(fèi)或者資金損失的情況，不僅導(dǎo)致企業(yè)未獲得預(yù)期的收益目標(biāo)，也對(duì)企業(yè)后續(xù)的發(fā)展產(chǎn)生影響。情況嚴(yán)重時(shí)，中小企業(yè)的資金鏈還會(huì)受到影響，給企業(yè)的發(fā)展帶來沉重的打擊。除此之外，由于受企業(yè)管理層的影響，導(dǎo)致中層管理人員和基層工作人員對(duì)企業(yè)的資金管理都不夠重視，還會(huì)導(dǎo)致中層管理人員未能做好相關(guān)監(jiān)督與管理工作，致使基層工作人員在完成工作任務(wù)的過程中，根本不會(huì)有意識(shí)地節(jié)約企業(yè)資金，進(jìn)而導(dǎo)致經(jīng)營成本增加，降低其收益，影響中小企業(yè)的發(fā)展。

二、信息匱乏失真，無法做出科學(xué)的資金決策

隨著信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，中小企業(yè)也開始推進(jìn)信息化建設(shè)。但由于資金不足、建設(shè)計(jì)劃不完善等因素的影響，中小企業(yè)的信息化建設(shè)程度相對(duì)較低，企業(yè)工作人員也未能充分利用現(xiàn)有信息化設(shè)施設(shè)備，未能正確應(yīng)用相關(guān)系統(tǒng)軟件。因此，中小企業(yè)在開展資金管理時(shí)，不僅各部門間傳送數(shù)據(jù)信息會(huì)花費(fèi)較長的時(shí)間，這些數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確性與可靠性也無法得到有效的保障，管理人員也就不能充分利用相關(guān)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行科學(xué)的資金決策，中小企業(yè)的發(fā)展自然也就受到影響。另外，上述情況所導(dǎo)致的信息匱乏失真，還會(huì)影響企業(yè)的信用等級(jí)評(píng)定，而信用等級(jí)評(píng)定較低的企業(yè)就無法獲得商業(yè)銀行等信貸機(jī)構(gòu)的資金支持，企業(yè)的資金鏈就會(huì)出現(xiàn)問題，進(jìn)而影響到中小企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開展。再者，企業(yè)財(cái)務(wù)信息匱乏失真，還會(huì)增加企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、資金管理制度建設(shè)不完善

中小企業(yè)管理人員普遍缺乏科學(xué)的資金管理意識(shí)，也就不會(huì)重視企業(yè)對(duì)應(yīng)制度的建設(shè)，企業(yè)資金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)未得到有效的監(jiān)督與管理，就容易出現(xiàn)各種問題，提升企業(yè)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)。例如：中小企業(yè)在開展各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，一些工作人員為謀取私利，借資金管理制度不夠完善之際，挪用或者盜用企業(yè)資金，進(jìn)而會(huì)影響企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。與此同時(shí)，缺乏科學(xué)、系統(tǒng)的資金管理制度，各項(xiàng)資金的使用無法得到有效的管控，管理人員也就無法及時(shí)獲取經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的實(shí)際開展情況，也就無法應(yīng)對(duì)當(dāng)前復(fù)雜的市場環(huán)境。此外，多數(shù)中小企業(yè)還缺乏資金管理人員的培訓(xùn)制度，企業(yè)資金管理人才稀缺，其資金管理水平自然就會(huì)降低，企業(yè)也就無法提升資金的利用率，導(dǎo)致資金使用成本居高不下，資金使用率維持低水平狀態(tài)的情況頻繁發(fā)生。

四、企業(yè)自有資金的持有量缺少規(guī)劃

中小企業(yè)自有資金持有量雖然相對(duì)較少，但也需要管理人員依據(jù)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)、當(dāng)前市場環(huán)境等因素，綜合制定細(xì)致的規(guī)劃，以提升企業(yè)自有資金的利用率。但是在實(shí)際經(jīng)營過程中，部分企業(yè)管理人員并未重視資金規(guī)劃對(duì)于企業(yè)發(fā)展的影響與作用，也沒有制定相應(yīng)的資金規(guī)劃。顯而易見，這部分中小企業(yè)在開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，就容易出現(xiàn)資金短缺、資金鏈中斷等情況。同時(shí)，在實(shí)際經(jīng)營過程中，這部分中小企業(yè)也往往由于未進(jìn)行資金規(guī)劃，極易出現(xiàn)個(gè)別工作人員為謀取私利而上報(bào)不真實(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的情況，對(duì)內(nèi)影響公司的經(jīng)營決策，增加發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)外影響公司的信用，將企業(yè)推至危險(xiǎn)邊緣。

中小企業(yè)資金管理的優(yōu)化路徑

一、增強(qiáng)資金管理意識(shí)

一是中小企業(yè)管理人員必須重視企業(yè)的資金管理，積極參與資金管理學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)，學(xué)習(xí)先進(jìn)的理念，增強(qiáng)自身資金管理意識(shí)。二是企業(yè)管理人員還要充分考慮資金管理工作實(shí)際，制定適合企業(yè)近期經(jīng)營目標(biāo)以及未來發(fā)展規(guī)劃的管理體系，以提升其資金管理水平，控制好成本，保證企業(yè)能夠獲得最高的收益，從而促使企業(yè)的發(fā)展更為持久。三是要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)工作人員資金管理意識(shí)和法規(guī)意識(shí)的培訓(xùn)，讓全體工作人員充分認(rèn)清資金管理對(duì)于企業(yè)發(fā)展的極端重要性，充分認(rèn)清遵紀(jì)守法的極端重要性，保證全員能依法開展工作任務(wù)，保證中小企業(yè)各項(xiàng)資金都能被合理使用，進(jìn)而提升企業(yè)的資金管理質(zhì)量。四是要關(guān)注市場環(huán)境的變化，依據(jù)市場需求和相關(guān)政策的調(diào)整變化等，制定并不斷完善適合當(dāng)前發(fā)展?fàn)顩r的制度，持續(xù)提升企業(yè)各項(xiàng)資金的利用效率。另外，企業(yè)還可以依據(jù)市場環(huán)境的變化趨勢(shì)，有序拓展企業(yè)的經(jīng)營范圍，讓企業(yè)能夠獲得更多的收益，以提升企業(yè)的建設(shè)發(fā)展質(zhì)量和效率。

二、強(qiáng)化資金管理信息化系統(tǒng)

導(dǎo)致資金管理信息匱乏失真最主要的因素，就是未合理運(yùn)用資金管理信息化系統(tǒng)。因此，中小企業(yè)要加大資金管理信息化系統(tǒng)的資金投入，有計(jì)劃、有目的地引進(jìn)先進(jìn)的管理系統(tǒng)，為提升資金管理水平創(chuàng)造良好的條件。引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)后，企業(yè)還要聘請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員，對(duì)管理信息化系統(tǒng)進(jìn)行檢查與維護(hù)，保證系統(tǒng)能夠平穩(wěn)運(yùn)行，避免系統(tǒng)因使用時(shí)間增長而出現(xiàn)崩潰，也避免系統(tǒng)因數(shù)據(jù)量的不斷提升而出現(xiàn)卡頓，進(jìn)而保證資金管理人員能夠順利開展自身工作。此外，聘請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員還能降低企業(yè)管理系統(tǒng)的使用風(fēng)險(xiǎn)，保證各項(xiàng)數(shù)據(jù)的安全。再者，企業(yè)在引進(jìn)先進(jìn)的系統(tǒng)后，還要對(duì)管理人員進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，讓其既能充分認(rèn)清信息化管理對(duì)于企業(yè)資金管理的重要性，又能熟練掌握該項(xiàng)信息化管理系統(tǒng)的實(shí)際操作，提高工作效率，推進(jìn)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開展，讓中小企業(yè)在較短時(shí)間內(nèi)就能獲得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)收益，促進(jìn)中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)更加健康、可持續(xù)的發(fā)展。

三、建立健全資金管理制度

中小企業(yè)制定科學(xué)、完善的資金管理制度，能促進(jìn)工作人員依照管理制度有序推進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)的資金使用效率得到穩(wěn)步提升，降低其經(jīng)營成本。因此，中小企業(yè)在制定相關(guān)管理制度時(shí)，需要充分考慮自身實(shí)際情況、企業(yè)的經(jīng)營范圍等方面，保證各項(xiàng)資金都得到有效的監(jiān)管，保證各項(xiàng)資金都能夠合理使用，從而促使企業(yè)的快速發(fā)展。一般來說，中小企業(yè)的資金管理主要包括生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)以及服務(wù)環(huán)節(jié)等。企業(yè)在拓寬資金管理制度覆蓋范圍及管理手段時(shí)，就可以從這幾方面出發(fā)，進(jìn)而不斷完善其資金管理制度。同時(shí)，企業(yè)還可以安排工作人員不定期檢查各項(xiàng)產(chǎn)品的銷售以及資金回籠情況，做好相關(guān)數(shù)據(jù)信息的整理錄入，并進(jìn)行細(xì)致的綜合與分析，從而把控銷售環(huán)節(jié)的資金管理情況，推進(jìn)中小企業(yè)生產(chǎn)等環(huán)節(jié)的運(yùn)行與資金管理。而為保證銷售環(huán)節(jié)的資金管理質(zhì)量，企業(yè)還可以不斷推進(jìn)銷售環(huán)節(jié)與資金管理信息系統(tǒng)的結(jié)合，做好銷售環(huán)節(jié)各項(xiàng)信息的采集與錄入，進(jìn)而保證銷售部門能夠有序推進(jìn)各項(xiàng)工作，提升產(chǎn)品的銷售數(shù)量，讓企業(yè)能夠獲取更多的經(jīng)濟(jì)收益。此外，為拓寬制度覆蓋范圍，強(qiáng)化管理手段，企業(yè)還可以從資金管理風(fēng)險(xiǎn)和人才培訓(xùn)制度的建立這兩個(gè)方面入手。企業(yè)要對(duì)管理過程中出現(xiàn)的問題進(jìn)行細(xì)致整理與綜合分析，并依據(jù)這些問題對(duì)資金管理制度進(jìn)行完善，進(jìn)而降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)能夠有效控制自身經(jīng)營成本，有序擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，提升企業(yè)的發(fā)展速度。中小企業(yè)還需要不斷完善資金管理人才培養(yǎng)制度，依據(jù)資金管理人員的實(shí)際工作能力，安排其參與對(duì)應(yīng)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)，使其能夠不斷提升自身工作能力，推動(dòng)中小企業(yè)的發(fā)展。另外，企業(yè)還要組織資金管理人員之間的學(xué)習(xí)交流及工作經(jīng)驗(yàn)分享，讓其能夠互相了解、互相學(xué)習(xí)、共同進(jìn)步，進(jìn)而提升中小企業(yè)的資金管理水平。

四、完善資金使用計(jì)劃與實(shí)施的跟蹤反饋

完善的資金使用計(jì)劃，能夠讓中小企業(yè)合理分配內(nèi)部資金，有效控制企業(yè)的生產(chǎn)成本、銷售成本，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)獲得更高的經(jīng)濟(jì)收益。因此，在制訂資金使用計(jì)劃時(shí)，中小企業(yè)需要對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全方位的分析。與此同時(shí)，企業(yè)還需要做好計(jì)劃實(shí)施情況的跟蹤反饋，做好相應(yīng)的監(jiān)管工作，提升計(jì)劃的實(shí)施質(zhì)量，進(jìn)而保證各項(xiàng)資金的使用效率。另外，在執(zhí)行之后，管理人員還要及時(shí)對(duì)計(jì)劃實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)、分析，完善企業(yè)下個(gè)階段的資金使用計(jì)劃，進(jìn)一步提升其管理水平，保證企業(yè)能夠獲得更多的經(jīng)濟(jì)收益，推進(jìn)中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康、穩(wěn)定、可持續(xù)的發(fā)展。

綜上所述，當(dāng)前市場環(huán)境相對(duì)復(fù)雜，中小企業(yè)既要面臨國內(nèi)其他企業(yè)帶來的競爭壓力，又要承受外商帶來的沖擊，往往使其很難達(dá)到預(yù)期的發(fā)展目標(biāo)。而在實(shí)際經(jīng)營過程中，中小企業(yè)能夠通過科學(xué)有效的資金管理，以較低的經(jīng)營成本獲得更高的經(jīng)濟(jì)收益，提升其發(fā)展速度。因此，中小企業(yè)必須重視企業(yè)的資金管理，不斷增強(qiáng)全員資金管理意識(shí)，通過管理人員的模范帶頭作用，促使企業(yè)全體工作人員樹立正確的資金管理理念，并主動(dòng)將其融入工作實(shí)踐當(dāng)中。中小企業(yè)還要不斷加強(qiáng)資金管理信息化系統(tǒng)建設(shè)，加大人財(cái)物資源投入，積極拓寬資金管理制度覆蓋范圍，豐富管理手段，完善資金使用計(jì)劃與實(shí)施情況的跟蹤反饋，進(jìn)而有效提升中小企業(yè)的資金管理水平，助力中小企業(yè)的健康發(fā)展。［作者單位：甬矽電子（寧波）股份有限公司］