人工智能背景下企業智能財務體系建設

吳凡 原學軍 北京中電普華信息技術有限公司 劉甜甜 國家電網有限公司大數據中心

引言

隨著人工智能（AI）技術的迅猛發展，其在各個領域的應用已經深刻改變了企業的運營和管理方式。在財務領域，傳統的財務體系往往面臨著一系列的挑戰，如信息處理速度慢、決策支持能力有限、數據的準確性和一致性等方面的問題。對于企業來說，構建智能財務體系已經成為提高財務管理效能、適應日益復雜商業環境的當務之急。人工智能背景下的企業智能財務體系建設，旨在通過充分利用人工智能技術和數據分析手段，實現財務流程的自動化和智能化，提高財務決策的精確性和時效性，為企業提供更高效、可靠的財務信息和決策支持，以更好地應對市場競爭、風險管理和戰略規劃等挑戰。

一、人工智能和智能財務

人工智能指的是模擬人類智能的理論和技術，涉及利用計算機系統實現對復雜問題的感知、理解、推理、學習和決策的能力，在多個領域展示出了廣泛的應用前景。智能財務是指在財務管理和決策過程中，應用人工智能技術提升效率、精確性和決策能力的方法和實踐。智能財務利用人工智能技術對財務數據進行分析和挖掘，以獲取深入的洞察，提供準確的財務預測，并幫助決策者評估風險、優化資源配置。通過應用人工智能技術，可以對大型財務數據進行自動化分析和處理，挖掘隱藏在數據中的模式和趨勢。智能財務將人工智能技術與財務管理進行結合，提供了更高效、準確的財務數據處理和決策支持。

二、人工智能背景下企業智能財務體系的構建要素

（一）業財融合

業財融合指的是財務部門與業務部門之間的深度合作與協同，以實現財務信息的全面收集、整合和分析。財務部門需要與業務部門緊密合作，了解業務活動和運營過程，并獲得準確的財務數據。這可以通過建立跨部門的會議、工作流程和信息共享機制來實現，以確保財務部門及時獲得業務數據，并將其納入財務分析和決策的過程中。同時，財務部門應該積極參與業務決策過程，與業務部門密切合作，提供財務數據和分析，為業務決策提供強有力的支持。通過深入了解業務部門的需求和挑戰，財務部門可以更好地為企業提供有針對性的財務規劃、預測和決策建議。此外，財務部門應該與業務部門共同制定和執行財務管理規范，并建立標準化的數據收集、處理和報告流程。這有助于消除數據不一致和錯誤的風險，提高財務數據的可信度和可用性。實施業財融合的關鍵在于培養跨部門的協作意識和團隊精神。企業應該加強員工的財務意識和業務意識的培養，提供相關的培訓和教育，以提高他們對業財融合重要性的認識，并激勵他們積極參與跨部門的合作和溝通。

（二）智能管理

智能管理指的是利用人工智能技術和算法來優化和自動化企業的管理和決策過程。通過使用人工智能技術，企業可以自動化地收集和整合各個部門和業務活動的財務數據。這包括從各種內部和外部數據源獲取數據，并將其整合成一致、準確的財務數據集。數據采集和整合的過程需要考慮數據的質量、安全性和可溯源性，以確保可靠的數據基礎。人工智能技術可以應用于大規模數據分析和模式識別，幫助財務部門發現數據中的關聯性和趨勢。通過建立智能的預測模型，結合歷史數據和外部因素，可以提供準確的財務預測和情景分析。這有助于企業做出更準確的財務規劃和決策，及時調整戰略和資源配置。通過智能化的風險管理系統，企業可以快速識別和評估潛在的財務風險，并采取相應的風險控制和預警措施。智能合規性管理可以幫助企業確保財務業務符合法規和政策要求，降低違規風險。為實現智能管理，企業需要建立穩定、靈活、安全的信息技術基礎設施，以支持數據采集、存儲、處理和分析。同時，培養具備人工智能和財務領域知識的專業人才也至關重要，他們能夠理解和運用智能技術，推動智能財務體系的發展和應用。

（三）智能決策

通過利用人工智能技術，企業可以自動化地收集和整合多個數據源中的大量財務數據。這包括企業內部各個部門的數據，以及來自外部渠道的數據。在智能決策中，利用人工智能技術，企業可以在海量財務數據中自動發現模式、趨勢和關聯性。數據分析和挖掘的結果可以幫助企業深入理解財務情況、識別潛在風險，并發現財務業績的驅動因素。這樣的分析能夠為智能決策提供準確、實時的數據支持和洞察。應用人工智能技術，可以建立基于歷史數據和外部因素的智能預測模型。這樣的模型可以提供準確的財務預測和情景分析，為決策者提供風險管理和資源優化的指導，智能化的財務規劃和預測能夠幫助企業做出明智的財務決策，提高業績和競爭力，智能化的風險管理系統可以幫助企業降低潛在損失風險，并增加對異常情況的識別能力。

三、人工智能背景下智能財務體系建設難點及保障措施

（一）智能財務體系建設難點

在人工智能背景下智能財務體系的建設中，存在著若干難點，其中包括數據遷移、數據安全、運行阻力以及人員配備等方面的挑戰。

（1）數據遷移：智能財務體系建設需要從傳統財務體系中遷移大量的數據，這涉及數據結構、格式、質量等方面的問題。數據遷移過程中可能存在數據不匹配、數據丟失以及數據轉換等挑戰。此外，由于數據規模龐大，數據遷移可能面臨時間和成本上的限制。

（2）數據安全：智能財務體系依賴于大量的財務數據，包括財務報表、客戶信息、商業重要信息等。數據安全問題是一個重要的挑戰。在人工智能時代，智能財務體系必須采取高級加密技術和安全措施，以確保數據的安全性、完整性和可用性。此外，應建立合理的訪問控制和數據共享機制，以保護數據免受未授權訪問和惡意操作的侵害。

（3）運行阻力：智能財務體系的建設需要企業與員工之間的積極合作和接受度。由于傳統財務流程和工作方式的改變，可能會引起組織內部的運行阻力。員工可能對新技術持懷疑態度，擔心自己的工作會受到替代，這可能導致抵觸情緒和抵抗行為。因此，組織需要進行有效的變革管理，提供培訓和支持，以幫助員工適應新的智能財務體系。

（4）人員配備：智能財務體系的建設需要專業的技術團隊和熟悉財務業務的人員。這包括數據科學家、人工智能專家以及財務專業人員等。然而，由于人工智能領域的快速發展和高競爭性，擁有相關技能和經驗的人才供應可能不足。因此，企業需要積極招聘、培養和留住具有人工智能和財務領域知識的人才，以支持智能財務體系的建設和運營。

（二）保障措施

1.組織保障

在人工智能背景下智能財務體系的建設中，組織保障是至關重要的。為確保智能財務體系的高效運行和可持續發展，必須采取適當的保障措施。組織保障的關鍵要素之一是高層領導的支持和承諾。組織領導層應積極參與智能財務體系建設，并展現對其重要性和長遠價值的明確承諾。這種支持和承諾將傳遞給組織內其他成員，鼓勵他們積極參與和配合，促進智能財務體系的成功實施。為保障智能財務體系的建設，組織需要制定明確的戰略規劃和目標設定。該規劃應考慮組織的整體愿景和戰略方向，并將智能財務體系作為支持戰略目標的重要組成部分進行規劃。通過明確定義可衡量的目標和關鍵績效指標，組織可評估智能財務體系的實施進展，并及時調整策略以確保目標的實現。此外，組織應建立有效的預期管理和績效評估機制，以監控智能財務體系的運行狀況并對其效果進行評估。通過制定明確的預期和指標，組織可以對智能財務體系的貢獻和效益進行量化評估，定期進行績效評估，可以發現潛在問題和改進機會，并及時采取措施進行修正和優化。

2.技術保障

智能財務體系的建設依賴于大量的財務數據，因此數據質量管理是一項重要的技術保障措施。該措施涵蓋數據采集、清洗、整合和驗證等方面的技術手段，以確保財務數據的準確性、完整性和一致性。這可以通過自動化數據采集工具、數據驗證算法和數據質量監控系統等技術手段來實現。為保障智能財務體系的可靠性和準確性，需要進行嚴格的算法和模型開發。這包括數據預處理、特征工程、模型選擇和訓練等環節，還需要進行算法和模型的評估和驗證，以確保其在實際應用中的效果和穩定性。智能財務體系涉及安全的財務數據和個人信息，因此安全與隱私保護是關鍵的技術保障措施。組織應采取有效的安全措施，如數據加密、訪問控制、身份認證和審計跟蹤等技術手段，以保護財務數據的安全性和完整性。此外，還應制定合規性規范，遵循相關的法律法規和隱私保護標準，以確保對個人隱私的合法和透明處理。同時，建立穩定可靠的硬件平臺和軟件環境，配置高性能的服務器、存儲設備和網絡設施，以滿足智能財務體系的計算和存儲需求，還需要進行各個子系統和組件的集成與測試，以確保系統的協同工作和整體性能。此外，在快速發展的人工智能領域，持續的創新和技術監測是保障智能財務體系的重要措施。組織應與技術領域內的研究機構和行業合作伙伴保持密切聯系，關注最新的技術趨勢和發展動態，建立內部的研發團隊或技術委員會，不斷探索和引入新的技術手段和算法模型，以提升智能財務體系的效能和競爭力。

3.人員保障

智能財務體系建設需要具備相關領域知識和技能的專業人員。在人才培養方面，組織應該加強與教育機構的合作，設立相關專業課程和培訓項目，培養出熟悉財務和人工智能領域的人才。在人才招聘方面，組織需要制定明確的招聘標準和崗位要求，招聘具備相關背景和經驗的人員，以滿足智能財務體系建設的需求。同時，智能財務體系建設需要跨領域的團隊合作，包括財務專業人員、數據科學家、技術工程師等。為確保團隊的高效協作和良好溝通，組織應重視團隊建設和培訓，并建立有效的項目管理和溝通機制，建立跨部門的合作網絡和分享平臺，促進知識共享和協同學習，以提升團隊的整體素質和創新能力。鼓勵人員參加行業研討會、學術會議和培訓課程，及時了解最新的技術和趨勢，建立良好的知識管理機制，提供學習資源和交流平臺，鼓勵人員分享經驗和研究成果，以促進人員的成長和專業發展。加強對員工的職業道德教育和合規培訓，確保他們了解相關的法律法規和道德準則，并遵守行業的規范。建立內部審計和紀律管理機制，對人員的行為進行監督和評估，以維護智能財務體系的公正性、透明性和合規性。此外，為了保障智能財務體系建設的順利進行，組織應提供適當的管理支持和激勵機制。這包括為人員提供必要的資源和工具，制定明確的目標和任務，建立有效的績效評估和獎懲制度。通過激勵和獎勵表現優秀的人員，可以增強人員的動力和責任感，提高他們對智能財務體系建設的投入和積極性。

4.制度保障

在人工智能背景下智能財務體系的建設中，為確保智能財務體系的可靠性、透明性和合規性，企業相關部門應針對智能技術在財務領域的應用，查找具體的法律法規，明確各方責任和義務，規范數據使用、隱私保護、合規審計等方面的要求。這些法律法規應與國際標準和最佳實踐相銜接，確保智能財務體系在法律框架內穩健運行。智能財務體系的建設依賴于大量的數據，數據治理和保護成為重要的制度保障措施。組織應制定明確的數據治理政策和流程，包括數據收集、存儲、加工和共享的規定。數據隱私和安全保護也應被考慮，采取適當的措施，如數據加密、訪問控制和事件監測，以保護財務數據的完整性和安全性。此外，制定并推廣道德倫理準則可以規范從事智能財務領域的各方行為，包括財務專業人員、數據科學家以及相關技術從業者。該準則應明確禁止不當行為，如數據操縱、不透明的決策算法等，并提供道德決策的指導原則，以確保智能財務體系的公正性、客觀性和可信性。為保證智能財務體系的規范運行，建立有效的監管機制和審計規范是必要的。監管機構應加強對智能財務體系的監督和監控，確保其遵守相關規定和標準。進行定期和不定期的審計，評估智能財務體系的風險和效能，并提供改進建議和風險緩解措施，以確保智能財務體系的質量和可靠性。

結語

綜上所述，在人工智能背景下，企業智能財務體系的建設對于提升財務決策和管理效能具有重要意義。通過實現業財融合、智能管理和智能決策的有效結合，企業可以更好地利用人工智能技術和數據分析手段，提高財務流程的自動化和智能化水平，從而為企業決策提供更準確、可靠的信息支持。未來，隨著人工智能技術的不斷發展和應用，企業智能財務體系的建設將持續深化和完善，如更廣泛的數據整合與分析、更智能化的決策支持系統，以及更加注重安全和隱私保護的智能財務解決方案。