財政稅收工作存在的問題及優化建議

李丙勤

財政稅收是國家主要經濟來源，可進一步推動經濟發展，為民生建設奠定扎實的基礎，故加大對財政稅收的重視度就顯得尤為重要。近些年來，在經濟改革持續深入的背景下，財政稅收工作也愈發完善，但仍然存在一些亟需解決的問題，對此就需總結分析問題，結合實際情況推動改革，從而更好地應對財政稅收所面臨的機遇或調整，充分發揮財政稅收在經濟建設中的作用。本文主要就財政稅收工作中存在的問題進行了探討、分析，并結合實際情況提出了優化策略，以供參考。

近些年來，隨著經濟的高速發展，國家對各層面的建設需求也給出了高度的重視，對未來發展方向積極地展開了規劃，并出臺了相應的計劃及政策，以為社會的可持續發展提供保障。財務稅收體制改革是一個長期性工程，旨在促使財政稅收體制與市場經濟需求相符，推動社會的快速發展及進步。但值得注意的是，受財政稅收體制缺乏完善性的影響，財政稅收工作存在一些問題，對此相關部門就需基于經濟環境等實際情況對工作進行分析，進一步明確社會建設需求，并落實國家財政稅務體制改革政策，為我國社會經濟的穩定發展奠定扎實的基礎。

一、財政稅收工作存在的一些問題

（一）財政稅收體系缺乏完善性

在社會經濟高速發展的背景下，財政稅收制度問題也愈發凸顯，財政稅務制度因缺乏完善性，為企業或個人逃稅留下了漏洞，這不僅會加劇經濟損失，還會對財政預算或是財政支出造成嚴重的影響，不利于財政稅收工作的順利展開。同時，內部財政稅收工作的責任管理制度也不夠完善，無法進一步調動工作人員的熱情和積極性，未正確認識財政稅收工作的重要性，甚至道德意識較為滯后。另外，整體稅收工作體系也有明顯的不足，導致稅收工作管理結構混亂，甚至存在人員身兼數職，或是管理崗位空缺的情況。此外，對于單項財政稅收工作的落實，則極易受到兩個或是多個管理部門的交叉管理，導致財政稅收工作難以順利、有效地展開。

（二）財政預算體系缺乏合理性

財政稅收工作的開展，財政預算體系占據核心地位，通過預算可對財政收入展開合理的分配，從而促進財政收入利用價值的提升。現階段，我國正處于經濟轉型的重要階段，由于財政預算體系的不完善，國家大部分資產收益都集中在了地方部門手里。在此背景下，資金就游離在了財政預算之外，形成了多頭管理，不利于財政預算自主管理的展開，也直接降低了財政稅收工作效率。想要進一步解決此類問題，就需落實對財政預算體系的深入分析，基于財政實際預算，合理地制定解決措施。另外，財政稅收管理也存在一定的問題，財政稅收人員缺乏對財政預算體系的認知，導致該體系在財政稅收工作中無法充分發揮其效能，阻礙了實際應用進程。

（三）監督管理存在不足

現階段，偷稅漏稅屬常見問題，直接阻礙了財政稅收工作的順利展開。隨著社會的高速發展，偷稅漏稅類型也逐漸增多，常見的虛假發票、多行開戶隱藏收入等，這與財政稅收監督體系缺乏完善、監督管理力度不足有直接關系，加之監督管理方法的缺乏，企業、個人的依法納稅意識就難以增強。在此背景下，不斷完善財政稅收監督管理體系、加大監督管理力度就顯得尤為重要，可對企業或個人依法納稅行為展開監督，提高財政稅收工作的規范性和標準性。通過對財政稅收工作各環節的嚴格控制，可進一步規避稅收人員做出違規操作。

（四）財政稅收工作人員專業水平有待提高

財政稅收工作人員的專業水平與整體工作效率及質量有著緊密的聯系。現階段，我國財政稅收工作人員的整體素質及專業水平雖呈上升趨勢，但一些工作人員專業水平仍然有待提高，而導致此情況發生的原因在于財政稅收人員工作能力與實際工作內容不符、工作人員學習意識薄弱、工作熱情較低等，無法及時有效地解決財政稅收問題，這就直接降低了財政稅收工作效率。另外，也缺乏培訓力度，或是培訓方法不合理，無法進一步強化工作人員的綜合素質及工作能力，這就直接從根本上影響財政稅收工作效率及質量。

二、財政稅收工作的優化建議

（一）完善財政稅收體系

稅收部門具有公益性、社會性特點，是進行公益事業建設與管理的主體單位，對增強財稅管理的有效性具有重要作用。稅收是國家財政收入來源之一，財政稅收是國家基于社會稅收分配需求而強制實行的一種形式，推動財稅體制改革，強化票據稅收管理，細化稅收管理職責。通過結合單位實際情況，界定財稅管理標準，能夠實現財稅程序化管理，保證財稅管理工作的高效運轉。首先，基于稅收部門公益性特點，相關人員應嚴格按照國家規定，規范開展財稅管理工作，有效落實財稅制度改革的要求。同時，在上級財稅部門的指導下，認真開展財稅管理工作，增強財稅工作的實效性。其次，財稅管理人員應依法履行單位繳稅義務，提升財稅相關法律法規的學習成效，從而提升財稅管理效率。在票據稅收管理方面，相關人員應了解票據在財稅核算中的重要性，加大管理力度，做到標準化管理，通過規范管理流程，保證財務信息的準確性，確保規范化管理票據，從而提升會計核算效率。此外，稅收管理人員應明確自身職責，針對稅收混亂等問題，應及時查清原因，根據繳稅標準依法繳稅。

（二）科學規劃財政稅收預算

預算機制建設及科學規劃極為重要，但目前財政預算機制無法全面滿足社會經濟的實際發展需求，這就直接對財政稅收工作的展開造成了阻礙。在此背景下，為完善財政稅收制度改革，就需深化財政預算管理體系，這也是避免財政稅收預算不科學的關鍵，可為預算工作的有效展開提供保障。同時，相關部門也需加大對短期和中長期預算結合的重視，增加機制應用范圍，將設備預算、國有資產管理等內容納入到整體預算管理體系中，并設立單獨的預算審核及監督機構，旨在對預算管理情況展開有效的監督。此外，在落實工作過程中，也需積極爭取社會公眾人物及人民群眾的參與，充分體現出稅收預算機制的公開性、透明性，以避免預算價值及作用得不到充分發揮。

（三）完善財政稅收監管

在深化財政稅收改革對策的過程中，就需結合實際情況不斷促進監督管理機制的完善，并對財務稅收機制約束進行監督，旨在全面地保障國家利益。通過監督管理制度的落實，可為稅收工作的順利、有效展開提供保障，有效規避違法違規行為的發生。在制定制度的過程中，需進一步對財政稅收體制改革問題進行總結、分析，以實際情況為前提落實各制度條款的設計，避免不合理的情況發生。同時，還需全面地了解財政稅收工作問題的原因，對需改進的工作內容進行明確，旨在為財政稅收制度的落實展開有效的監督管理。另外，也需配備專業的人員，對財務信息展開收集，明確財政稅收工作中的風險問題，并嚴厲打擊偷稅漏稅等違法違規行為，更加全面地保障國家利益。

（四）增強專業人才的培養力度

財政稅收工作的展開，需配備大量專業人才，通過對專業工作方法及技巧的應用，有效處理財政稅收業務，確保工作效率及質量。在財政稅收工作不斷變化的背景下，對工作人員提出了更高的要求，特別是專業人才，不僅要掌握理論知識，還需積極學習，樹立較高的職業道德，不斷增強自身綜合素質及專業技能。同時，工作人員還需進一步擴展知識面，保持較高的自覺性，維護國家利益的意識，為財政稅收工作的順利完成提供保障。值得注意的是，財政稅收工作落實期間往往會涉及相關法律法規，對此工作人員也需增強自身的法律法規意識，進一步了解、掌握各項法律條款，以促使該項工作有法可依。

（五）優化財政支出結構

近些年來，隨著市場經濟體制改革的不斷深入，為進一步深化財政稅收工作改革目標，就需對財政支出結構進行調整、完善，夯實財政稅收改革基礎。對于轉移支付體系的改進，政府需結合各地區實際情況展開分析，為轉移支付的實施效果提供保障，避免支付資金來源不穩定，或是不可靠，有利于提高資金使用率，且也有效確保了區域的協調發展。另外，在對財政支出結構進行改革時，政府部門需加大對“三農”問題的重視，不斷促進農村教育設施的改進，結合實際情況增加資金投入力度，更好地規范結構，為財政稅收工作的順利、高效展開提供保障。

（六）更新觀念，調整責任分工

加快財政稅收工作改革的深化，相關工作人員的思想觀念也需及時更新，結合財政稅收工作需求完成征收工作，并增加基礎設施建設的投入，不斷改善人民群眾的生活質量，促進其生活水平的提高。新時期背景下，稅務部門也需進一步深化財政稅收體制改革，充分體現出稅收制度的公平性、公正性，特別是占用社會資源方面，資源占比大小與繳納稅款有著直接的關聯，即占用資源越多，稅款繳納也就越多，反之則越少。在改革的過程中，可選擇降低生活必需品的稅收，并適當地增加享受型產品的稅收。對于科技類或是環保類的產品，可選擇減少稅收，基于調整稅收政策的前提，合理引導人們的產品消費需求。另外，考慮到財政稅收工作往往會涉及較多的部門，這就對部門分工協作提出了較高的要求，此時就需基于整體責任的前提對各項職責予以細化處理，明確各部門或人員的職責，確保發生問題后能夠及時追責，避免互相推諉。通過責任分工，也能進一步減少或避免工作重疊等現象的發生，有利于促進整體工作效率的改善。

（七）實行稅收信息化管理

時代背景下，在財政稅收體制改革中，實行稅收信息化管理至關重要。基層稅務部門應將信息化建設作為重點，結合實際情況，以問題為導向，探索全領域一體化稅收管理模式。其一，業務輔助。有效整合數據并精準分析，構建多個功能模塊，包括重點稅源監控、稅收風險監控等，實現動態化抓取并形成圖表，為稅收決策提供輔助作用。其二，執法監控。將信息調度指揮中心當作中央節點，執法人員的通信設備作為終端，即時通信，遇到各種突發情況，能夠在第一時間做出反應，從而提升治稅水平。其三，服務監控。通過搭建城域網，對各個辦稅服務廳進行全天候監控，數據儲存時間為兩個月，有效提升窗口服務，提高納稅人的滿意度。基于以上各項數據，為決策者提供可靠的信息依據，利用稅收大數據，為經濟穩定運行提供合理建議;對于納稅服務，提供信息化方案，在掌握納稅人經營資金流量的基礎上，為其提供遠程決策指揮，充分發揮辦稅資源的潛力，提升納稅服務水平;對于風險防控，提供信息化支撐，通過利用監控指揮平臺，構建風險管理機制，為稅務人員提供智能化風險管理服務，并構建專業團隊負責風險管理，充分利用企查查等軟件，找出近三年涉稅信息，明確稅收風險點。

結語：

綜上所述，在我國社會經濟發展中，財政稅收占據核心地位，合理地展開財政稅收工作，可進一步促進經濟增長，推動社會發展及進步。因此，就需重視財政稅收改革的深化，總結、分析常見問題，結合實際情況提出優化建議，這不僅可為財政稅收結構的完整性提供保障，也能促進工作效率及質量的提高，從而充分發揮其效能。