雙碳背景下碳市場配額分配研究
——以北京碳市場公交行業為例

鄒艷環

（首都經濟貿易大學研究生院，北京 100070）

一、北京碳市場建立的背景和現狀

（一）雙碳目標的背景和意義

聯合國政府間氣候變化專門委員會（Intergovernmental Panel on Climate Change，IPCC）在2018年發布了《IPCC全球升溫1.5℃特別報告》[1]，提出相對于工業化前到21世紀末全球溫升要控制在1.5℃以內。為控制溫室氣體排放，全球各國均在制定碳中和目標。中國也在積極響應IPCC的號召，在2020年正式提出“碳達峰、碳中和”目標[2]。其中，“碳達峰”指的是在2030年前將二氧化碳排放達到峰值，而“碳中和”則指的是在2060年前實現二氧化碳排放量凈零?！半p碳”目標的提出對中國來說具有重要意義。

（二）碳市場的興起

1992年，為規避人類經濟活動對氣候變化的負面影響，有效控制溫室氣體排放，聯合國通過了《聯合國氣候變化框架公約》，這也是全球首個應對氣候變化的框架性協議。1997年，《聯合國氣候變化框架公約》的締約方經過激烈談判通過了《京都議定書》，首次提出建立清潔發展機制（CDM）、聯合履約機制（JI）和國際排放權交易機制（ET）三種碳排放交易機制[3]，這意味著全球碳交易市場正式誕生[4]。此后，歐盟、美國、韓國、中國相繼建立了國家或區域的碳市場。

（三）北京碳市場的建立和發展現狀

中國于2005年從CDM市場開始參與了國際碳交易市場，自2011年起探索開展碳排放權交易試點工作，在試點基礎上穩步推進全國碳市場建設。

2010年7月，國家發展改革委發布《關于開展低碳省區和低碳城市試點工作的通知》，首次提出了開展低碳省區和低碳城市試點工作，這成為我國碳交易市場發展的開端。2011年，國家發展改革委發布《關于開展碳排放交易權試點的通知》[5]，在北京、天津、上海、重慶、廣東、湖北、深圳等七個省市開展試點[6]，由此，中國試點碳市場正式形成。

北京碳市場作為中國七大試點碳市場之一，于2013年正式啟動，2015年5月開始試點開展碳交易。北京碳市場開市至今，納入管理的重點碳排放單位多達900余家，覆蓋電力、熱力、航空等8個行業。當前，北京市已經初步建立起“制度完善、市場規范、交易活躍、監管嚴格”的區域碳交易市場，利用市場機制推動節能減排減碳的成效初顯。

二、碳市場配額分配機制

碳交易是一種碳定價機制，通過交易形成碳價格，引導碳排放權資源的合理配置，實現全社會碳減排成本的最小化，來實現碳排放成本的內部化?，F有的碳市場主要有兩種交易模式，強制減排模式和自愿減排模式。強制減排模式主要是國家層面給予排放者一定的排放額度，超過或者低于排放額度就需要在碳市場購買或出售，否則將受到處罰。而自愿減排模式是排放者自愿加入減排體系，按照自愿市場確定的額度減排，以此獲得經濟效益。對于強制減排模式，政府一般給予一定的碳配額，以此限制排放。

碳配額是指經政府主管部門核定、企業所獲得的一定時期內向大氣中排放溫室氣體的總量，通俗來講就是納入碳交易的企業允許的碳排放額度。企業為了履約，每年必須核銷與自身排放量等量的配額，它是碳市場的主要交易產品。

（一）碳配額的分配方式

碳配額的分配方式[15]主要包括免費分配、有償分配以及這兩種方式的混合使用；當前，我國碳市場配額主要以免費分配為主，小部分配額為有償分配，有償分配中主要的方法是拍賣分配法。

碳排放權有償分配是現階段發展的重要趨勢，盡管在一些省市在碳配額分配方案里沒有提及有償分配，但已著手做相關準備與嘗試。例如，2022年11月23日，北京綠色交易所組織實施了北京市2021年度碳排放配額有償競價發放，共17家通過資格審核的重點排放單位競價成功，成交總量96萬噸，統一成交價為117.54元/噸，成交總額1.13億元。湖北和天津也都有碳配額拍賣的公告。

（二）碳配額分配的計算方法

碳配額的計算方法則主要包括歷史排放法、歷史碳強度下降法、行業基準線法。首先，配額核定方法不是固定的，有些行業會進行變更。其中，深圳市行業配額分配方法2021年度發生較大變化，公交行業、港口碼頭行業、危險廢物處理行業、地鐵行業由基準強度法調整為歷史強度法。北京市2022年度其他發電（抽水蓄能）、電力供應（電網）兩個細分行業配額核定方法由歷史強度法調整為基準線法。其次，碳配額也不是每年固定，每年各地會根據應對氣候變化目標、經濟增長趨勢、行業減排潛力、歷史配額供需情況等因素，調整年度配額總量。今年試點碳市場基本提高了配額總量，如湖北由2020年度的1.66億噸提高到2021年度的1.82億噸，上海由2020年度的1.05億噸提高到2021年度的1.09億噸，廣東由2021年度2.65億噸提高到2022年度2.66億噸，深圳提高了300萬噸，天津則保持不變。

當前，全國碳市場采取行業基準線法免費發放配額，而基于企業歷史數據的方法和行業基準線法是試點地區兩種使用最為廣泛的分配方法。從初始配額分配計算方法來看，試點初期，各試點碳市場配額的分配采用歷史排放法，即根據企業歷史時期2-3年的排放數據分配配額，部分地區對于數據條件較好、產品單一的行業，如電力、水泥等行業的企業分配配額采用行業基準線法。目前，各試點碳市場均針對不同行業或生產過程設置不同的計算方式。

（三）碳市場配額的分配對碳市場的影響

碳配額分配的數量對碳市場碳價格有較大的影響。在碳市場中，政府對企業的碳排放進行限制，并向企業分配一定數量的碳排放配額。當政府限制企業的碳排放時，企業需要購買更多的碳配額以滿足自身的需求，這會導致碳市場價格的上漲。

配額分配方式的不同也會對市場價格產生影響。以拍賣分配法為例，政府將碳配額通過拍賣的方式向企業出售，企業通過競價方式獲得碳配額。由于企業需要在碳市場上購買更多的碳配額，因此，市場競爭會變得更加激烈，碳市場價格也會上漲。

政府對碳配額分配的計算方法也會對市場價格產生影響。如果政府采用行業基準線分配法，即按照企業的歷史排放量或規模進行分配，大型企業會獲得更多的碳配額，從而導致碳市場價格下跌。

總之，配額分配對市場價格有著重要的影響。政府在配額分配中應該采取合理的政策和措施，避免碳市場價格的過度波動，保護企業的利益，促進低碳經濟的發展。

三、北京碳配額分配方案分析

當前，北京碳市場的碳配額分配主要由北京市生態環境局負責，其碳配額的分配方式采用免費分配的方式，配額的核定方法根據行業不同采用的方式不同。對于地面公交行業采用組合分配的方式。

（一）北京碳市場公交行業碳配額分配現狀

在北京市試點碳市場建設之初，就規定了將排放量高于5000噸二氧化碳、能耗量高于2000噸標準煤的企業納入到碳排放管控范圍。北京市多家地面公交行業屬于重點碳排放單位，以北京公共交通控股（集團）有限公司（簡稱“北京公交集團”）為例，對碳配額的分配情況進行分析。

北京公交集團早在2013年被納入北京市的控制性排放單位名錄，成為北京市重點碳排放控制單位之一。隨著北京市碳市場的建設和推廣，該公司于2016年開始被納入碳市場的控排履約范圍，成為碳市場的參與者。從配額分配方式來看，目前北京公交集團的碳配額全部為免費分配。碳配額的核算方式采用歷史排放法與行業基準線法相結合的方式。其中，固定源配額采用歷史碳強度下降法，移動源采用行業基準線法。在碳排放履約的8年間，核定碳排放配額的基準年調整過一次，且每年制定逐年收緊的控排系數。

從碳排放量與碳配額的情況來看，北京公交集團在碳排放履約的初期碳配額有些不足。隨著公司在減排方面一直積極采取措施，推廣清潔能源公交車、優化運行路線和方式等，取得了一定的減排成效，碳配額由負轉正。隨著控排系數的逐年縮進以及減排措施逐漸趨于穩定，在碳配額核算方式不變的條件下，未來的碳配額量有可能再次轉負。

（二）北京碳市場公交行業配額分配存在的不足

結合北京公交集團的實踐，當前北京碳市場對于公交行業配額的分配仍存在以下不足：

1.配額數量不足。當前，北京碳市場公交行業的配額數量較為有限，無法滿足所有公交企業的需求。這導致一些公交企業無法在碳市場中積極參與，從而限制了碳交易市場的發展。

2.配額分配方式不合理。北京碳市場公交行業配額的分配主要基于過去的排放情況，而沒有考慮到公交企業在未來的技術改進和管理措施上所做的努力和投入。這樣就會導致一些公交企業在減排過程中付出更多的努力，但由于歷史排放量的限制，無法獲得足夠的碳配額。

3.配額價格波動較大。由于碳市場的行情波動和政策影響，碳配額價格比較不穩定，這給公交企業的經營和減排計劃帶來了一定的不確定性和較大的風險。

4.缺乏專業支持和指導。公交企業在參與碳交易市場的過程中缺乏專業的指導和支持，對碳配額的購買和交易缺乏了解和經驗，這也限制了企業的積極性和主動性。

綜上所述，北京碳市場公交行業配額分配還存在一些問題和不足，需要政府、企業和社會各方面共同努力，推動碳交易市場的健康發展。

（三）碳配額的分配對公交企業的影響

從經濟學角度來看，執行碳交易制度以來，碳配額的分配對公交企業產生了積極影響：

1.激勵減排：執行碳交易機制可以讓公交企業意識到碳排放的成本，通過市場機制的作用，讓碳排放成本體現在企業生產經營成本中，從而激勵企業積極采取減排措施，促進低碳經濟的發展。

2.促進技術創新：執行碳交易機制促使公交企業加強技術創新，研發和采用更加清潔和低碳的生產技術、車輛和設備，以達到降低碳排放的目的，這樣有利于企業提高生產效率和降低成本。

3.增強市場競爭力：執行碳交易機制可以促進公交企業樹立環保形象，提高企業社會責任感和公眾形象，這樣有利于企業在市場上增強競爭力，獲得更多消費者和客戶的認可和信任。

4.提供新的商機：執行碳交易機制可以為公交企業提供新的商機，如出售碳配額、開發CCER等方式獲取利益以及參與碳金融、碳信用等金融模式，這些新的商業模式可以為企業帶來更大的利潤和回報。

四、碳市場配額分配的改進對策建議

一是引入二次市場機制。政府可以引入二次市場機制，即允許企業在碳市場上交易碳配額，增加碳配額的靈活性和可交易性。這樣可以使企業更加高效地管理碳排放，減少碳排放成本。

二是建立碳排放補償機制。政府可以建立碳排放補償機制，向低碳產業和綠色技術領域企業分配碳配額。這可以激勵企業采取更多元化的低碳生產方式和技術，促進低碳經濟的發展。

三是實施動態調整機制。政府可以根據企業的碳排放情況，動態調整碳配額的分配，以逐步減少碳排放和達到環境保護目標。這可以使企業更加有效地管理碳排放，減少不必要的浪費。

總之，基于外部性理論的碳配額分配可以通過引入二次市場機制、建立碳排放補償機制、實施動態調整機制、增加透明度和公平性以及考慮企業規模和類型等多種改進措施來提高效率和公平性。