黔南實踐：完善涉案企業合規第三方監督評估機制

梁正華 盧龍江

隨著企業營商環境日趨復雜多變，我國對企業合規的重視程度不斷提高，監督管理力度也日趨加強，檢察機關充分發揮檢察職能，一手抓辦案、一手抓規范，深入推進涉案企業合規第三方監督評估機制的建立與運行，為各類企業紓困解難，助力營造更優法治化營商環境。

2021年，最高人民檢察院聯合司法部等八部委聯合印發了《關于建立涉案企業合規第三方監督評估機制的指導意見（試行）》（以下簡稱“《指導意見》”）。《指導意見》對涉案企業合規第三方監督評估機制的適用對象、適用條件、相關主體的組成和職責、第三方監督評估機制的啟動和運行均作了具體規定，為全國檢察機關辦理涉案企業合規工作提供了制度保障。

涉案企業合規第三方監督評估機制運行的黔南實踐

基層檢察機關聯合建立第三方監督評估專業人才庫。黔南州檢察機關根據工作要求，建立了第三方監督評估專業人才庫，每個基層檢察院建立的人才庫成員需為50人以上，但結合實際，黔南州檢察院為了解決基層院第三方監督評估專業人才庫人員較少的問題，采取轄區內區域聯系較緊密的兩個或三個基層檢察院聯合建立第三方監督評估專業人才庫。通過跨區域建立人才庫既能滿足50人的要求，又解決了第三方監督評估中對本轄區內涉案企業合規整改監督“疲軟”或者不到位的問題，進一步推進全州檢察機關開展涉案企業合規工作走深走實。

第三方監督評估機制在檢察機關辦理涉案企業中的作用。第三方評估+檢察聽證+不起訴。荔波縣人民檢察院在辦理某民營企業非法占用農用地案中，充分運用涉案企業第三方評估監督考察、檢察聽證、相對不起訴等方式，有效幫助企業合規整改、促進企業合規經營、助力企業行穩致遠。涉案企業在合規整改期間積極開展生態恢復、進行補植復綠、梳理環保風險、改進環保合規流程、進行合規宣講、完善生態資源保護管理機制等工作，并將生態環境保護資源工作作為公司評先爭優、員工晉升、獎金增扣等重要考量因素，開展全員合規承諾，形成長效合規機制。

企業合規+品牌特色+專題培訓。甕安縣人民檢察院按照黔南州檢察院關于創建“院+品牌+特色”工作方案，將涉案企業合規與“院+品牌+特色”深度融合，確定“合規引領、護航發展”為特色工作，以院品牌特色工作實現企業合規工作的高質量推進，并聯合人民法院、司法局、工商聯對32家企業進行企業合規專題培訓，統一思想認識，讓行政監管部門和企業都認識到企業合規的重要性和必要性。

涉案企業合規第三方監督

評估機制運行存在的問題

涉案企業合規考察評估的有效性認可度不高，主要原因是缺乏行之有效的涉案企業合規有效性標準。根據《指導意見》，第三方監督評估組織在履行涉案企業合規評估任務時，應審查涉案企業的合規計劃，并對其履行情況進行檢查和評估。然而，目前尚未制定關于有效合規計劃的具體標準，導致第三方監督評估組織在考察評估時缺乏明確依據。同時，一些第三方監督評估組織在推進合規建設方面可能存在能力不足的問題。

“企業合規期限”與“刑事案件辦案期限”之間相互矛盾。在涉案企業合規改革中，涉及合規考察期限的確定。與刑事案件辦理期限嚴格不同，合規考察期限需要綜合考慮各種因素。盡管考慮到“案件比”問題，刑事辦案期限無法隨意延長，但在設置合規考察期限時，確實需要充分考慮刑事辦案期限的制約。在司法實踐中，合規考察期限的確定存在差異。有些情況下，為了保證對企業的全面審查，合規考察期限可能被設定為3個月甚至更長時間。而在其他情況下，可能會將合規考察期限設定為半年或更短時間。但涉案企業的合規工作是一項系統性工程，涉及企業經營、財務、管理等多個方面，如果合規期限過短，很難確保企業可以全面、徹底地完成合規建設，并可能導致形式主義的“紙面合規”，而不是真正的合規守法經營。

檢察機關如何處理在監督評估中發現的企業違規違法行為。根據《指導意見》，第三方監督評估機構在進行評估時，如果發現涉案企業或其人員尚未被辦案機關掌握犯罪事實或新實施的犯罪行為，應立即中止評估程序，并向負責辦理案件的檢察機關報告。然而，《指導意見》對于違規違法行為的定義并沒有明確界定，如果對第三方監督評估機構的工作要求設置得過于廣泛，可能會給企業帶來更多顧慮，阻礙合規考察工作的推進和深入開展。因此，在制定具體要求時，應充分考慮企業的合理需求，避免過度擴大對違規違法行為的界定范圍，以免給企業帶來過大壓力和不必要的風險。

如何完善涉案企業合規第三方監督評估機制

明確檢察機關在涉案企業合規工作中的職能定位。按照《指導意見》，工商聯負責日常管理第三方監督評估機制管理委員會，并協助辦案的檢察機關履行審查監督職責。另外，檢察機關的主要職責是進行審查和監督工作，在開展涉案企業合規工作中，必須嚴格按照規定執行，確保監督不缺位，同時不越權。

建設合規整改方案，促進涉案企業實質整改。強化監督與檢查機制。建立健全內部監督機制，包括設置獨立的合規監察部門或委員會，定期進行內部審查和風險評估，發現問題及時整改。同時，可引入第三方合規評估機構進行外部監督和評估，提供客觀的意見和建議。此外，可充分利用取保候審的強制措施期限和合規工作前移的機會。取保候審有一年期限，可以充分利用這段時間進行合規建設，也可將涉案企業的合規工作提前到偵查階段。在偵查期限和審查起訴期限內，也可以進行涉案企業的合規工作。

加強培訓，完善第三方監督評估組織程序。要針對本地區涉企犯罪案件的特點，找準企業風險點，并為第三方監督評估組織提供專業且有針對性的培訓。通過培訓，能夠提升評估組織成員的專業水平，使其更好地理解本地區的具體情況，有效發現和應對企業合規的風險點。此外，在第三方監督評估組織產生過程中，應該根據各個案件的特點、涉案企業的性質以及開展涉案企業合規所需的專業知識選擇相關人員。可建立專業人員名錄庫，從中選取具備相關專業知識的人員組建第三方監督評估組織。