新形勢下銀行信貸風險管理問題及對策

陳萌

隨著我國市場經濟的持續高速增長，銀行業得到了快速發展，已然成為國民經濟發展的中流砥柱，尤其在地方經濟發展、中小企業融資與個人貸款等方面發揮著不可替代的作用。信貸業務是銀行最為重要的收入來源之一，在新的經濟形勢下，銀行信貸業務為銀行帶來相對高收益的同時，也面臨著嚴峻的考驗和隨時可能發生的銀行信貸風險。如果銀行信貸風險管理環節出現問題，將會給銀行帶來巨大的經濟損失。因此，加強銀行信貸風險的有效管控力度，對推動銀行業的健康可持續發展至關重要。

黨的二十大和中央經濟工作會議中，提到要深化金融改革、推動金融平穩健康運行、有效防范化解重大金融風險、擴大金融開放，為全面建設社會主義現代化國家開好局、起好步提供有力有效的金融支持。這為銀行業今后進一步完善金融服務、推動我國金融業健康發展指明了方向。隨著我國市場經濟的高速運轉，銀行業務得到了全面迅速發展，尤其是信貸業務范圍得到了較快擴大，有效拓寬了銀行的盈利渠道，為銀行提供豐碩利潤的同時，也帶來了一些不容忽視的風險。

近年來，隨著國家宏觀調控政策的制定出臺，以及中國特色社會主義市場經濟體制改革的深化，銀行信貸業務的風險呈現復雜化、普遍化等新特征，對信貸風險的科學管理和防范已經成為銀行保持穩健經營、維持良好的信貸資產質量、確保我國金融市場的穩定和經濟的可持續發展的重中之重。

良好的風險管理能力是商業銀行的核心競爭力，加強科學有效的風險管理，不僅符合國家現在的發展目標和要求，還能夠有效降低銀行的不良貸款率，為銀行戰略性產業發展壯大提供可靠保障。在此背景下，文章以銀行信貸的概念為切入點，闡述了信貸風險管理的重要意義，并在此基礎上，分析了當前銀行信貸業務中存在的風險管理問題，提出了防范和化解信貸風險管理問題的應對措施，對提高信貸風險管理水平、降低經營風險具有重要的現實意義。

銀行信貸及風險管理的重要意義

銀行信貸是以銀行為中介、并要求利息為回報的貨幣借貸。具體從信貸的含義來講，有廣義和狹義之分，從廣義說，信貸是銀行存貸款、結算等信用業務的總稱，狹義講是銀行發放的貸款。信貸業務是商業銀行利潤的主要來源，信貸業務為銀行帶來豐厚利潤的同時也會遇到信貸風險，如借款人未能按照合同約定償還銀行貸款，導致銀行信貸資產受到損害；債務人因個人信譽、履約能力下降無法按期償還貸款給銀行正常經營和發展帶來不利影響。

從風險類別來看，當前銀行信貸風險既包含有信貸市場、管理、信用風險，又有信貸調查、合規、聲譽等風險。這些信貸風險的存在，將會對銀行的信貸資產和收益產生很大的負面影響，最終引起銀行信貸資產和整體價值下降。

因此，為降低銀行的信貸風險，加強銀行信貸風險管理具有重要意義，具體體現在：一是有助于提高銀行的資產質量。二是能夠促進銀行整體管理水平的提升，實現銀行信貸業務可持續、高質量發展。三是有利于提高銀行的信譽，促進社會的和諧穩定。

銀行信貸風險管理中存在的問題

（一）調查內容的真實性掌握不足

為確保銀行信貸業務的真實，避免企業通過財務數據、貿易背景、貸款資料、擔保等信息的造假和粉飾來騙取銀行貸款，銀行人員在向企業辦理貸款時，要嚴格遵守審核程序，對企業相關的資料和信息進行真實性調查。關于銀行的信貸調查方面，中國人民銀行和銀保監會都有明確的規定。然而，在信貸工作實踐中，工作人員往往因自身利益以及企業施加的一些因素影響，導致信貸調查經常只停留在對企業財務性信息的審查（包含財務報表、納稅申報表、銀行賬戶流水等），而對企業財務數據以及交易的真實性、企業的隱形負債、企業的發展規劃等與企業整體發展關系密切的信息掌握不足，進而使得調查內容的真實性還不夠。

（二）貸款內控管理仍待加強

雖然各個銀行在貸款內控管理制度上有所差異，但存在的問題基本都有相似之處，具體表現為三點：

一是部門職責不清晰。完整的銀行信貸業務辦理，包含貸款前的調查、貸款中的審批、貸款后的管理以及相關內審等，在執行每一道程序時，都需要多個部門的協作配合，但是很多部門因考量自身利益而導致不積極配合、互相推諉、業務沖突、管理混亂等現象出現。

二是科技能力不足，未實現精細化管理。當前很多中小銀行受科技能力的影響，在貸款過程中主要依靠人力開展業務，這也造成很多貸款流程中受人為因素的影響過多，有失客觀和公正性。

三是多年來銀行在信貸管理上存在重貸前、輕貸后，致使銀行累積了大量不良資產，加大了信貸的整體風險。

（三）貸款合規意識欠缺

合規作為一門獨特的銀行風險管理技術，已經得到全球銀行業的普遍認同。作為銀行從業人員，樹立合規意識對避免貸款違規操作、抵御信貸風險等具有重要的意義。然而，當前一些銀行從業者的貸款合規意識不強。一方面，對法律法規以及與銀行信貸相關的法律法規、政策等學習意識淡薄，導致在工作中有章不循、違規操作頻發，給銀行帶來重大經濟損失；另一方面，銀行的員工培訓管理制度不健全，使得信貸合規理念不能深入人心。

（四）信貸風險管理流程不完善

信貸風險管理流程不完善，使得銀行很難從整體上對信貸實際風險狀況進行準確把握。具體表現為：

一是銀行客戶細分工作不到位，缺乏以客戶為中心的理念，部分客戶明顯感到不被重視。

二是缺乏創新，不論是客戶質量還是信貸風險情況，業務流程中都明顯缺少差別，工作缺乏彈性。

三是個別風險管理流程方面涉及要逐級上報審批的情況，不僅影響效率，還可能導致信息在傳遞中出現損失現象，使得銀行高管層無法對信貸業務風險進行及時準確全面的把握。

四是在信貸管理風險期間，貸后管理經常流于形式，未及時發現影響信貸安全的隱患，造成風險加大或損失。

（五）信貸風險評估體系有待健全

完善的信貸風險評估體系是評估方法科學、手段先進、人員素質高、分工明確、業務流程合理、信息支撐充分。然而，在當前信貸風險評估中，仍然存有問題，具體表現為：在信貸評估中，要全面審核信貸申請人的申請條件、資格、還款能力和意愿以及財務報表，但財務報表頻頻出現造假現象，使得數據真實性得不到充分保證，這是信貸風險評估體系不健全的最明顯表現。另外，存在有些銀行在評估中不重視現金流量指標，導致風險評估的全面準確性難以保證。

提升銀行信貸風險管理的對策

（一）完善貸款調查方法，掌握調查的真實性

在銀行貸款調查時，應該以實地調查為主，間接調查為輔，采取現場核實、電話查問以及信息咨詢等途徑和方法，掌握調查的真實性。

一是核查貿易背景的真實性。即核查交易對手的真實性，防范信貸申請企業虛構、偽造虛假的交易對手和公章簽訂合同騙取貸款，重點核查交易對手與貸款企業有無明顯或隱性的關聯關系；核查企業的交易記錄、經營變化狀況以及資金流和票據流等的真實性。

二是對項目進行真實性的核查。包含對項目是否是按規定立項的、立項的要件是否完整、立項批復是否一致、項目的資本金真實性和比例、項目從規劃到建設再到竣工的整個進度進行核查。

三是采取多種途徑和方法提高調查的真實性。對基礎數據的真實性進行核查和精準把控；靈活運用各種宏觀分析模型，分析企業發展動力，準確掌握企業財務數據呈現出的真實狀況。另外，還要關注非財務信息，通過非財務信息，更加全面真實地了解企業發展運營的整體狀況。

（二）完善信貸內控機制，提高履職效率

明晰職責邊界，強化部門協作，提高辦事效率。健全部門職責且相互制衡，做好貸款申請、審批、內控審查相分離。設立部門溝通機制，促使部門在信貸風險和收益平衡中及時溝通，將工作落實到位，避免互相推諉的局面出現；完善信貸內控分析體系，提高管理效率，建立信貸風險預警、處理、分析等信息化內控管理體系，對工作業務進行大數據分析以識別潛在的風險，對已經出現的風險進行系統分析，以提高工作管理效率，確保將風險扼殺在萌芽期；樹立貸后管理和貸前決策同等重要的觀念，對于一個信貸項目，從貸款后的項目建設、運營到還貸結束的時間遠比貸款決策長，為切實保障銀行利益，就要將貸后管理工作作為防范和化解信貸風險和損失的重要工作，予以高度重視，狠抓落實。

另外，還要嚴格獎懲考核制度，不斷加大對貸后管理工作的考核力度，完善貸后管理流程，明確員工職責，將貸后管理的重要責任意識深入人心。

（三）加強業務知識培訓學習，提升合規意識

銀行的發展是以合法、合規經營為前提，這樣才能真正從源頭上防范風險。因此，銀行領導層就要重視相關業務知識的培訓學習，通過培訓學習政治理論、金融業務、法律法規、規章制度等方面的知識，提高員工的思想素質，從源頭上提升合規意識，杜絕違規操作行為。同時還要結合相關政策變化，及時更新培訓內容，優化培訓方式，使員工緊跟時代步伐，適應新技術及經濟發展的需要；多措并舉構建員工行為防范長效機制。首先，要不斷完善貸款流程，將貸款檢查常態化，對員工異常行為保持警惕，使員工不能違規。其次，完善員工行為排查機制和獎懲機制，加強員工異常行為動態情況的排查力度，及時發現問題，快速解決問題，使員工不敢違章。最后，構建銀行員工核心價值體系，幫助員工樹立正確的核心價值觀，使他們不想違規。

（四）完善信貸風險管理架構

信貸風險管理框架是商業銀行組織架構的重要組成部分，也是信貸業務有序開展的基本保證。信貸風險管理架構的有效實施，離不開科學合理和完善的組織結構，否則將會對信貸風險管理戰略的落實帶來阻礙，進而影響信貸風險管理水平的提升。因此，不斷完善信貸風險管理架構、做好全面統籌規劃至關重要。具體要做好三點：

一是明確相關信貸管理架構、職責和應急處置預案，建立與本行戰略目標相適應的業務連續性管理體系。

二是構建多層級跨部門溝通、交流、協作平臺與機制，密切協調聯動，為全面推進信貸業務高質量發展提供有力支持。

三是建立風險管理聯系人制度，明確主管、風險管理部門和配備專職風險管理人員，著力構建上下聯動風險防控和分工協作機制，建立一套準確、快速和無障礙的風險溝通體系，加強完善風險防控快速反應機制。

（五）健全信貸風險評估體系，豐富風險評估內容

構建科學完善的信貸風險評估預警體系，并不斷豐富風險評估內容，有益于對借款人作出全面準確的客觀信用評價，降低信貸風險。

銀行方面，要分析借款人、擔保人以及相關主體的行業生產、運行、經營及財務狀況，了解有關經營和財務風險，分析借款人的還款來源，認真審查授信額度，結合銀行管理辦法和授信指引等方面有效分析項目融資的可行性方案；對于項目貸款，要做好項目環境、盈虧平衡等相關評估工作，組織協調人員跟蹤項目行業走勢變化情況，定期出具分析報告。學習和借鑒國內外先進的信貸風險評估技術，不斷完善評估技術和制度，提高銀行信貸項目后評估的質量與效率，防范信貸風險，提高投資效益。

結 語

總之，隨著社會經濟的發展以及市場經濟體制的深化改革，銀行信貸業務為銀行帶來豐厚利潤的同時，也面臨著諸多風險，而且在風險管理過程中仍然存有一些問題。對此，就要不斷完善貸款調查方法，掌握調查的真實性；完善信貸內控機制，提高履職效率；加強業務知識培訓學習，提升合規意識；完善信貸風險管理架構；健全信貸風險評估體系，豐富風險評估內容，從而為降低銀行信貸風險、提高信貸資產質量、維護金融市場的穩定健康發展打下堅實基礎。

參考文獻

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作者簡介

陳 萌 陜西農信漢中審計中心中級經濟師，研究方向為經濟、金融風險、會計