城市商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)

何婧

商業(yè)銀行作為現(xiàn)代金融市場的參與者，通過金融這一“潤滑劑”，對推動國民經(jīng)濟發(fā)展起到了關(guān)鍵作用。傳統(tǒng)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)模式、盈利能力及風(fēng)險管理正面臨“百年未有之變局”。

一、監(jiān)管對于城市商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的要求

2012年6月，中國銀監(jiān)會頒布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）。《辦法》被銀行業(yè)內(nèi)譽為“中國版的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》”。《辦法》覆蓋《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》三大支柱，規(guī)定商業(yè)銀行須建立內(nèi)部資本充足評估程序，明確了商業(yè)銀行需要針對第一支柱以外的風(fēng)險實施風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和報告等管理工作，意味著監(jiān)管部門要求商業(yè)銀行將全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)必須要落地實行，取得實質(zhì)性的管理成效。

而城市商業(yè)銀行作為商業(yè)銀行的重要構(gòu)成體系之一，《辦法》一方面擴大了資本覆蓋風(fēng)險的范圍，增加了資本計量要求，另一方面，逆周期資本要求加大了城市商業(yè)銀行在經(jīng)濟下行時期的資本壓力，使得城市商業(yè)銀行傳統(tǒng)的高資本消耗型的業(yè)務(wù)模式面臨嚴峻挑戰(zhàn)，必須向資本節(jié)約型業(yè)務(wù)增長模式轉(zhuǎn)變，將有限的資本優(yōu)先配置到風(fēng)險權(quán)重較低、資本占用較少、綜合回報較高的業(yè)務(wù)上。這也是監(jiān)管層面對城市商業(yè)銀行建設(shè)全面風(fēng)險管理體系要求的體現(xiàn)。

二、城市商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的內(nèi)涵

2016年，銀監(jiān)會發(fā)布《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》），強調(diào)銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)按照匹配性、全覆蓋、獨立性及有效性的原則，建立健全全面風(fēng)險管理體系并加強外部監(jiān)管。《指引》從監(jiān)管政策導(dǎo)向?qū)用鏋槌鞘猩虡I(yè)銀行從風(fēng)險治理架構(gòu)、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額、風(fēng)險管理政策和程序、管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制、內(nèi)部控制和審計體系等做出明確規(guī)定。

風(fēng)險管理是檢驗銀行經(jīng)營管理能力的“試金石”。對于城市商業(yè)銀行來講，風(fēng)險管理得好不好，是檢驗銀行經(jīng)營管理能力的“不二法門”。《指引》正式發(fā)布之前監(jiān)管部門相關(guān)負責(zé)人也明確表示“中小銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)起步相對較晚，精細化程度有待提高。《指引》的制定既是積極適應(yīng)國際監(jiān)管改革新要求的結(jié)果，又有助于提升我國銀行業(yè)風(fēng)險管理水平。”

在新形勢下，部分城市商業(yè)銀行尚未真正將發(fā)展理念從規(guī)模擴張轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)涵式增長，加之自身在風(fēng)險管理方面存在諸多體制機制短板，導(dǎo)致風(fēng)險隱患潛滋暗長。城市商業(yè)銀行在推進全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)中，最為主要的任務(wù)在于檢察和反思，明辨自身在風(fēng)險管理上的優(yōu)勢和劣勢，找到優(yōu)化風(fēng)險管理的方向，清醒地知道風(fēng)險在哪里，準(zhǔn)確地衡量風(fēng)險，及時地監(jiān)測風(fēng)險，并有效地管理風(fēng)險。這才是全面風(fēng)險管理體系建設(shè)對于城市商業(yè)銀行發(fā)展的積極意義和內(nèi)涵。城市商業(yè)銀行只有將風(fēng)險管理融入公司治理、企業(yè)文化、戰(zhàn)略管理、科技創(chuàng)新等各個環(huán)節(jié)，結(jié)合自身優(yōu)勢，重塑風(fēng)險管理架構(gòu)，才能全面提升價值創(chuàng)造能力，真正成為金融體系的中堅力量。

三、城市商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的現(xiàn)狀

《辦法》及《指引》實施至今，經(jīng)過近十年的發(fā)展，多數(shù)城市商業(yè)銀行已經(jīng)初步建立了全面風(fēng)險管理的體系框架，但是在整體推進進度上以及建設(shè)落地實施的具體內(nèi)容上與監(jiān)管要求和大型商業(yè)銀行仍存在較大的差距。

從內(nèi)部管理來看，目前已經(jīng)有越來越多的城市商業(yè)銀行認識到這種差距的存在，并從自身高質(zhì)量的發(fā)展需求及精細化管理要求出發(fā)，制定了完善、優(yōu)化全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的措施。事實上和大中型商業(yè)銀行相比，城市商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模更小，抵御風(fēng)險的能力較弱，對全面風(fēng)險管理的建設(shè)要求更加緊迫。特別是在以往城市商業(yè)銀行建立全面風(fēng)險管理體系的過程中，受制于人財物等資源限制，往往更加關(guān)注的是當(dāng)前面臨的核心風(fēng)險——信用風(fēng)險，對此投入了較多資源，但是對操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等其他類別風(fēng)險防范建設(shè)進度緩慢、建設(shè)效果不佳，仍然面臨著較大的風(fēng)險管控壓力。

銀行業(yè)競爭日益加劇，監(jiān)管要求逐年趨嚴，金融科技、互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展給銀行業(yè)帶來巨大沖擊。同時，面臨的外部環(huán)境金融風(fēng)險防范壓力逐步增大，復(fù)雜多變的外部環(huán)境為國內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展及風(fēng)險管控提出了更高的要求。

四、城市商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)存在的問題

（一）風(fēng)險管理理念及制度建設(shè)仍不夠健全

對商業(yè)銀行而言，全面風(fēng)險管理的建設(shè)一定是自上而下的，也就是說需要銀行內(nèi)部高級管理層從戰(zhàn)略層面規(guī)劃、設(shè)計及引導(dǎo)全行穩(wěn)步推行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，也需要總分支行的協(xié)同聯(lián)動，有效分工，各司其職。但是在實際工作中，部分城市商業(yè)銀行沒有把全面風(fēng)險管理建設(shè)工作放在全行戰(zhàn)略重要性的地位對待，甚至有個別城市商業(yè)銀行認為風(fēng)險管理、資本管理是風(fēng)險管理或者計劃財務(wù)某個職能管理部門的事，導(dǎo)致全行上下沒有建立起風(fēng)險管理意識。城市商業(yè)銀行的風(fēng)險管理制度建設(shè)不健全，存在部分業(yè)務(wù)無章可循，管理欠缺或是內(nèi)部管理不嚴格，問責(zé)不到位，導(dǎo)致有制度卻無法執(zhí)行的問題。

（二）各類風(fēng)險管理建設(shè)存在短板

《辦法》對商業(yè)銀行三大支柱風(fēng)險管控均有所要求，但是目前城市商業(yè)銀行在各類風(fēng)險管理建設(shè)的子項目中存在短板。以商業(yè)銀行面臨的三大主要風(fēng)險為例。

1.大部分城市商業(yè)銀行選擇了最先建設(shè)優(yōu)先落地的信用風(fēng)險這一最主要風(fēng)險，但是在實施過程中普遍存在著信用違約、風(fēng)險違約、數(shù)據(jù)積累不足、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化程度低的現(xiàn)狀，直接制約了信用風(fēng)險計量模型的有效性。

2.多數(shù)城市商業(yè)銀行意識到操作風(fēng)險的重要性，但是對于損失事件的收集、損失清單的建立等基礎(chǔ)性工作的風(fēng)險預(yù)警實際效果不佳。

3.部分城市商業(yè)銀行對于市場風(fēng)險的識別、計量、控制和管理仍沒有系統(tǒng)化管控，無法達到監(jiān)管量化管理的要求，對于利率風(fēng)險等核心市場風(fēng)險的壓力測試準(zhǔn)確性存疑，甚至市場風(fēng)險和銀行賬戶利率風(fēng)險仍合二為一。

（三）信息科技建設(shè)投入存在欠缺

全面風(fēng)險管理體系建設(shè)中需要信息科技發(fā)揮作用，無論是各類風(fēng)險計量模型的建立和優(yōu)化，還是風(fēng)險預(yù)警體系的有效運行，抑或各項風(fēng)險限額和風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)，都需要信息科技系統(tǒng)的協(xié)助，需要數(shù)據(jù)倉庫這類底層科技數(shù)據(jù)平臺夯實基礎(chǔ)。但是目前與國有大型商業(yè)銀行相比，城市商業(yè)銀行在信息科技方面的投入不夠充分，金融擁抱科技的速度不盡如人意，很多城市商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)倉庫還處在建設(shè)當(dāng)中，風(fēng)險管理系統(tǒng)及風(fēng)險預(yù)警體系不夠健全完善，導(dǎo)致全面風(fēng)險管理建設(shè)及實施效果不佳。

（四）人才儲備不足

全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)工作，具有較強的專業(yè)性，且建設(shè)周期較長，建設(shè)子項目較多，需要銀行配置大量高素質(zhì)、綜合能力強的人員。但是城市商業(yè)銀行受區(qū)域經(jīng)營的限制及自身對人才的吸引力和重視性不夠，在人才的招聘及培養(yǎng)儲備上存在不足，特別是對于那些既懂業(yè)務(wù)又懂科技的綜合型高素質(zhì)人才嚴重欠缺，一定程度上阻礙了全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的正常有序推進。

五、城市商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)優(yōu)化對策及建議

（一）增強全面風(fēng)險管理意識

在增強全面風(fēng)險管理意識方面，城市商業(yè)銀行應(yīng)該從頂層設(shè)計及基層風(fēng)險管理兩方面推進。

1.需要“自上而下”地健全公司治理架構(gòu)和風(fēng)險管理戰(zhàn)略。從戰(zhàn)略上看，城市商業(yè)銀行應(yīng)進一步突出風(fēng)險管理在全行中的重要地位，董事會、高管層應(yīng)切實履行職責(zé)，確定全行風(fēng)險偏好，明確各職能部門職責(zé)，審定各類風(fēng)險管理制度，提升內(nèi)部管理及問責(zé)力度，形成完整、全面、有效的風(fēng)險管理體系。

2.應(yīng)“自下而上”地在全行樹立正確的風(fēng)險管理意識，將風(fēng)險管理的理念傳遞給每一位員工，從企業(yè)文化層面加強全行風(fēng)險意識培養(yǎng)，從員工的內(nèi)部培訓(xùn)及教育上強化全面風(fēng)險管理的理念，讓每一位員工都自覺將防范和控制風(fēng)險視為發(fā)展前提和第一生命線，形成全行上下積極、良好的風(fēng)險管理內(nèi)部環(huán)境。

（二）優(yōu)化全面風(fēng)險管理體系建設(shè)架構(gòu)

全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)是一個長期且艱巨的任務(wù)，城市商業(yè)銀行只有結(jié)合自身實際，做好建設(shè)架構(gòu)及規(guī)劃，持續(xù)穩(wěn)步推進才能事半功倍。事實上，城市商業(yè)銀行可以利用當(dāng)前上市之機，建立符合自身戰(zhàn)略定位的風(fēng)險管理體系。

1.董事會作為全行風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)，需要進一步明確監(jiān)管要求，規(guī)范和完善全面風(fēng)險管理體系和流程，在對全行風(fēng)險管理情況充分評估的基礎(chǔ)上，盡快啟動或優(yōu)化全面風(fēng)險管理體系建設(shè)。

2.在具體執(zhí)行實施層面，對風(fēng)險建設(shè)應(yīng)設(shè)計好建設(shè)實施路徑及時間規(guī)劃，對自身面臨的主要風(fēng)險可以優(yōu)先建設(shè)，對其他各類風(fēng)險建設(shè)所需的基礎(chǔ)設(shè)施及軟硬件應(yīng)做好充分準(zhǔn)備。

3.對于建設(shè)過程中的各類風(fēng)險管理系統(tǒng)及各種風(fēng)險計量模型應(yīng)充分應(yīng)用，通過風(fēng)險管理實踐對模型進行動態(tài)的調(diào)整和優(yōu)化，使得模型得到充分訓(xùn)練，以達到模型計量的準(zhǔn)確性及風(fēng)險管理的有效性。

（三）提高科技信息投入及使用成效

城市商業(yè)銀行應(yīng)逐步提高信息科技投入，積極完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，提升數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化及數(shù)據(jù)質(zhì)量，充分運用大數(shù)據(jù)平臺，加快數(shù)據(jù)庫建設(shè)，完善風(fēng)險管理工具及風(fēng)險計量模型，發(fā)揮風(fēng)險管理信息系統(tǒng)使用成效，實現(xiàn)各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險計量、評估、控制和管理的風(fēng)險匯總、報告，提升全面風(fēng)險管理的有效性。

（四）重視人才吸引與儲備

城市商業(yè)銀行要樹立“以人為本”的觀念，吸引人才，重視人才，加強風(fēng)險管理專業(yè)人才儲備和培養(yǎng)，逐步提高風(fēng)險管理人員素質(zhì)，暢通人員成長通道，對于精通風(fēng)險計量技術(shù)、風(fēng)險管理理論或風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)的綜合性高素質(zhì)員工可適當(dāng)提高績效待遇，并優(yōu)化激勵考核機制，防止人才流失，保持人才隊伍的穩(wěn)定性，打造綜合素質(zhì)高和專業(yè)能力強的風(fēng)險管理隊伍。

結(jié)語：

城市商業(yè)銀行在全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)中存在管理理念不到位、內(nèi)部控制欠缺、科技發(fā)展滯后、數(shù)據(jù)質(zhì)量不佳、專業(yè)人才缺乏等問題。城市商業(yè)銀行在以后的項目建設(shè)過程中應(yīng)樹立風(fēng)險管理意識，優(yōu)化體系建設(shè)架構(gòu)，明確風(fēng)險管理職責(zé)，提高科技投入，加大人才培養(yǎng)儲備，增強風(fēng)險抵御能力，避免銀行重大損失，逐步建立健全全面風(fēng)險管理體系。