民營中小企業合規經營問題與對策研究

王婷婷?朱九芳

中小企業是國民經濟的重要組成部分，對促進經濟增長、增加就業和保持社會穩定有著不可替代的作用。研究民營中小企業合規性有助于完善民營企業制度建設、發展戰略，幫助政府制定符合市場規律要求的政策法規，以規范化引導民間資本進入到中小板及創業板塊等領域，從而提高市場競爭力并實現社會資源優化配置。為此，本文主要探討了民營中小企業的合規經營問題，以及提升合規經營的有效對策，以此推動民營中小企業的健康持續發展。

隨著市場經濟的發展，民營中小企業在經濟社會生活中發揮著越來越重要的作用。然而，在經濟全球化的背景下，企業面臨的風險也越來越多，企業合規經營成為企業發展的重要保障。對于民營中小企業而言，如何做好合規經營管理，是一個亟待解決的問題。本文將從民營中小企業合規經營方面存在的問題入手，提出相應的管理對策。

一、民營中小企業的概念與特征

民營中小企業在國民經濟中占有重要地位，具有吸納就業人數及進出口貿易量大等特點。因此，它屬于國家經濟發展中最活躍而特殊的組成部分。其特征包括：（1）經營自主權集中性強且管理制度缺乏規范。（2）企業決策者對市場變化反應快但缺乏主動性。（3）民營中小企業大多是家族式或合伙制，其所有權與經營權都掌握在少數人手中，并且企業領導者的決策能力、管理素質和水平等都與大型國有企業存在一定差距。（4）民營中小企業在經營中追求利潤最大化。（5）民營中小企業的組織結構簡單，企業制度不健全，財務管理體系不夠完善。（6）民營中小企業的經營目標單一，往往較為關注眼前利益。

二、民營中小企業合規經營的重要作用

（一）合規經營有助于完善治理結構以及激勵機制建設

通過對企業內部組織機構進行科學合理化設置與運作，可以使公司決策層在制定發展戰略時，更加準確地判斷各部門工作是否合法有效，從而有利于優化管理制度體系。通過合規經營有利于完善治理結構，使企業內部組織機構更加合理化，同時也有助于形成良好的激勵機制。

（二）合規經營有利于提升民營中小企業綜合競爭力

隨著經濟快速穩定增長和市場競爭日趨激烈，民營中小企業要想實現自身長遠健康的生存與發展，必須不斷完善自身管理體系。只有這樣，才能在日益劇烈的市場環境中站穩腳跟并占據優勢地位。同時，通過合規經營可為其節省大量成本來獲得更高利潤，以及更多資源和客戶；有利于提高員工對組織的認同感、歸屬感及忠誠度，從而增強企業內部凝聚力。

（三）合規經營為民營中小企業的健康發展提供了良好的環境

通過完善法律法規，建立健全相關配套措施和政策體系，加強法制建設與執法力度、加強社會監督，能夠推動法治化進程以及市場經濟秩序向良性方向轉變。

三、民營中小企業合規經營存在的問題

合規經營是指企業在經營過程中嚴格遵守相關法律法規和行業規范，避免違規行為的發生，保證企業的合法合規經營行為，避免風險的發生，提高企業的信譽度和市場競爭力。然而，目前民營中小企業在合規經營方面仍存在一些問題。

（一）企業發展目標不明確

隨著市場競爭的加劇和消費者要求的日益提高，企業經營目標從簡單的追求利潤，逐漸向可持續發展和社會責任等方向轉變。但是，部分民營中小企業的發展目標與企業實際經營不相符，重視經濟效益而忽略了合規經營，導致企業在合規經營方面的投入和落實不夠。部分企業認為，只有追求利潤才是企業生存和發展的根本，而合規經營可能會增加成本和減少效益，因此對合規經營缺乏足夠的重視和投入。這種現象在部分新興行業和地區尤為突出，例如互聯網金融、區塊鏈等領域，這些企業通常以快速發展和高收益為目標，忽視甚至漠視合規經營和風險管理等問題，給企業和市場帶來了重大風險。因此，對于企業來說，需要更加清晰地認識到合規經營對于企業可持續發展的重要性，加強對合規經營的投入和落實。同時，也需要改變單純追求利潤的經營思路，將合規經營作為企業發展的重要組成部分。

（二）合規經營體系不健全

民營中小企業合規經營體系不健全是當前存在的一個問題。對于企業來說，需要建立健全的合規經營體系，如果企業的合規意識不強，對于合規經營的重要性也就容易產生誤解。部分企業忽略了合規經營所需要的各種要素，這種現象導致企業在經營過程中存在一系列問題，例如不符合國家相關法律法規、缺乏正確的財務管理、未建立健全的內部管理制度等。部分企業缺乏專業的合規管理人才，企業內部合規管理制度不健全，缺乏相應的合規規定和標準，缺乏有效的內部控制制度等。在這種情況下，企業在日常經營過程中存在合規意識淡漠、缺乏有效的內部監管、員工違規行為不易發現等問題，容易造成企業經濟損失，聲譽受損。

（三）合規經營不夠合理

一是部分企業在合規經營過程中，合規觀念薄弱。管理者往往只看重短期利益而忽略長遠目標和發展戰略規劃。員工缺乏對合規經營的重要性的認識，合規經營的內在動力不足。部分管理人員缺乏專業技能及職業道德素養，員工沒有將內部控制貫穿到企業生產經營過程中，甚至有些公司在合規經營時，并沒有嚴格按照規章要求執行。二是合規管理制度不健全，職責和流程不明確，使得企業難以有效地控制和防范合規風險。同時，企業在經營過程中缺乏有效的考核機制，沒有明確規定員工之間以及員工與上級領導之間存在的權利義務關系。

（四）合規經營缺乏監督

民營中小企業在合規經營過程中，缺乏完善的監督機制。一是企業在合規經營過程中缺乏有效的監管和控制機制。對違規行為處理不及時、不嚴格，導致合規經營難以得到有效保障。二是政府部門對于企業違法違規行為的處罰力度不夠大。部分企業在合規經營過程中違法違規，但是政府部門對于這些行為的處罰力度較小，導致企業對于合規經營的態度不夠認真。而違規行為沒有受到足夠的懲罰，難以形成合規經營的文化氛圍。

四、提升民營中小企業合規經營的有效對策

（一）建立健全合規經營體系

合規經營體系的建立健全是企業進行合規經營、實施科學化治理和風險控制的重要保障，其主要包括：一是制定完整而系統的制度，明確各部門職能職責。通過完善相關法律法規及規章條例來規范員工行為。例如在財務會計核算中，應規定出納崗位與資產保管崗位不相容。對賬工作應實行定期輪換制或不定時盤點清查；建立健全內部審計監督體系和內審控制機制，進而加強內部審計和外部監督，確保內審部門能夠發揮應有的作用。二是建立健全企業合規管理體系，明確各職能機構職責權限。通過完善制度、規范流程以及強化約束機制，保證各項工作順利開展。制定并實施符合自身發展狀況、與經營環境相適應的規章制度，對公司員工進行培訓和宣傳、加強職業道德建設、監督檢查力度，可以為企業內部控制提供重要保障。三是建立健全信息溝通渠道，加強溝通與交流。企業要想實現有效合規經營，信息的傳遞及溝通至關重要。只有建立完善的信息系統，才能使員工在了解公司內部情況、外部環境時能快速準確地做出反應，并作出相應決策，從而提高工作效率。同時可以通過網絡媒體、電視等手段及時獲取相關信息資料，利用現代信息技術對企業進行管理控制、監督檢查，強化合規建設。

（二）加強人力資源管理，提高資源配置

一要建立健全人力資源管理機制。企業要想長久穩定地發展，就必須對其員工進行有效的培訓，提高他們的專業能力。同時還要加強人才選拔與培養力度、完善激勵體制，吸引更多優秀人才加入企業。二要重視績效考核制度建設，并嚴格執行。民營中小企業要建立科學合理的管理機制，制定完整的考評標準與方法流程，通過對員工進行定期或不定期的培訓，提高員工的綜合素質和能力，以達到企業預期目標。三要重視激勵體制建設。在進行員工培訓時，應注重物質和精神方面獎勵相結合。在物質激勵方面，企業要根據自身實際情況，制定合理的薪資待遇和福利政策；在精神激勵方面，民營中小企業要重視員工的參與和認同感，通過企業內部文化氛圍、工作環境的優化，激發員工在自身價值實現過程中發揮其主觀能動性。

（三）加強民營中小企業合規技術支持

加強企業合規技術支持，是中小企業實現科學發展、提高核心競爭力的重要保障。一是要加大政府對民營中小企業融資服務和信息公開力度。通過建立健全多層次資本市場體系，鼓勵社會力量參與到資本投資領域中來。二是要加快建設“互聯網+”項目工程，推進現代信息技術與創業創新相結合的合作機制。三是要從根本上解決金融問題，加強企業管理水平建設，以此為民營中小企業發展提供有力支持。四是要積極探索以政府為主導的中小企業融資服務平臺構建新模式。通過建立中小企業信用擔保機構，為企業提供融資服務，實現資金來源多元化。例如開展“互助基金”等，鼓勵商業銀行加大支持小微貸款業務發展力度。

（四）建立健全民營中小企業品牌策略

民營中小企業應注重企業文化的建設，在經營過程中，要以“品牌”為核心，不斷強化自身實力。一是要樹立良好形象。通過塑造誠信守信、優質服務等理念來提高員工對公司和社會的責任感。通過開展各種宣傳活動、舉辦研討會等形式，向職工傳播和介紹公司發展歷史及經營狀況。二是要加強產品質量管理與控制，提升產品質量水平、技術含量，以實現科學化生產。三是要從源頭上，杜絕假冒偽劣商品的產生及傳播行為。四是要注重企業文化建設，打造品牌優勢，不斷增強核心競爭力。在品牌建設過程中，要注重企業文化的塑造，提高員工對企業的認同感，為企業文化注入新的活力。

（五）建立健全行業協會制度

行業協會作為一個非營利性的社會組織，是由會員自愿聯合成立，以促進成員間相互溝通、交流信息、互助為目的而自發形成的民間非營利機構。它可以在一定程度上幫助民營中小企業解決在合規經營中遇到的問題。因此，需建立健全行業協會制度。一是要加強法制宣傳力度，營造守法經營氛圍。二是要大力推進依法行政建設，以適應法律法規對違法行為處罰程度與效果并重原則等要求。通過行業自律機制的建立與完善，為民營中小企業提供一個公平競爭和有序發展環境。同時也可以促進合規工作規范化、制度化及標準化，從而提高整個社會的信任度和認同感。合規工作是一項專業性很強的工程，它需要企業、政府和社會共同努力。只有這樣，民營中小企業才能在不斷推動自身發展過程中，建立起良好的行業信譽體系。

結語：

在當前經濟形勢下，民營中小企業合規經營問題已經成為一個亟待解決的問題。合規經營的實施是一個漫長而系統化的過程，需要從各個方面來不斷完善與發展。其中企業內部管理、外部環境因素和政府政策等，都起著決定性作用。同時也要對相關法律法規進行宣傳以及學習貫徹落實。此外，還必須重視人才培養以及加強制度建設，提高民營中小企業的核心競爭力水平，從而實現自身可持續發展戰略目標。