中國移動重大項目風險管控手段升級的實踐探索

沈慶義 黎友邦 韓凇影 張昊

摘?要：進入?21?世紀以后，我國電信行業(yè)在經(jīng)歷了各種重組、變革、創(chuàng)新之后，有了突飛猛進的發(fā)展，信息基礎設施建設、網(wǎng)絡能力提升等重大項目逐步開展。做好重大項目管理是維護企業(yè)核心利益，提升經(jīng)營控制能力，落實國有資產(chǎn)保值增資，促進企業(yè)提質(zhì)增效的關鍵。中國移動積極探索重大項目風險管控手段升級，逐步打造了“一套健全機制、八項標準指引、三道防線管控、多方協(xié)同監(jiān)督”的立體化重大項目風險管控體系，依托數(shù)智化手段，實現(xiàn)項目決策有支撐、管控措施有標準、風險防控有成效，其對當前各級企業(yè)，尤其是中央集團級企業(yè)重大項目風險管理具有重要的參考借鑒作用。

關鍵詞：中國移動；風險管控體系；風險管控手段

中圖分類號：F272.3;F276.1?文獻標識碼：A?文章編號：1005-6432（2023）24-0000-00

1???重大項目風險管控的意義

重大項目通常是指具有一定投資規(guī)模和影響力的項目，關系企業(yè)未來的發(fā)展規(guī)劃、安全穩(wěn)定運營以及持續(xù)盈利。國有企業(yè)作為我國經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的“頂梁柱”，管好重大項目，保障項目收益，是有效履行國有資產(chǎn)保值增值責任，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的關鍵因素。重大項目通常具有投資規(guī)模大、項目周期長、涉及范圍廣、利益主體多等特點，單獨依賴某一部門或某一環(huán)節(jié)進行管理，容易出現(xiàn)風險失控，需要針對項目執(zhí)行全過程，建立一套切合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實際的風險防控體系，事前將風險評估作為項目決策重要依據(jù)，做好風險前置管理；事中將風險管控措施融入業(yè)務操作，監(jiān)控手段嵌入信息系統(tǒng)，明確管理責任，強化跟蹤監(jiān)督；事后多方聯(lián)動形成監(jiān)督合力，持續(xù)提升防控成效。

2???國家監(jiān)管對重大項目風險管控的新要求

為推動規(guī)范重大項目投資管理程序，強化風險管控，促進企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，財政部、國資委等監(jiān)管部委出臺多項制度規(guī)范，持續(xù)強化重大項目風險管理。

2010年4月，財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》，針對資金活動、銷售業(yè)務、工程項目、研究與開發(fā)等重點業(yè)務及項目，明確要求建立相關內(nèi)部控制，有效防范市場預測不準、論證不充分、決策不當?shù)蕊L險。

2017年1月，國資委發(fā)布《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》，要求中央企業(yè)建立投資類重大項目全過程風險管理體系，將投資風險管理作為企業(yè)實施全面風險管理的重要內(nèi)容。強化項目前期風險評估和風控方案制訂，做好項目實施過程中的風險監(jiān)控、預警和處置，防范投資后項目運營、整合風險，做好項目退出的時點與方式安排。

2019年10月國資委出臺《關于加強中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設與監(jiān)督工作對實施意見》，要求重大項目風險管控要納入企業(yè)風控工作，在投資并購、改革改制重組等重大經(jīng)營事項決策前開展專項風險評估，并將風險評估報告（含風險應對措施和處置方案）作為重大經(jīng)營事項決策對必備支撐材料，對超出企業(yè)風險承受能力或風險應對措施不到位的決策事項不得組織實施。

2022年3月財政部出臺《關于中央企業(yè)加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》，要求中央企業(yè)完善全面有效的合規(guī)風控體系，參與戰(zhàn)略規(guī)劃、改制重組、投資并購等重大事項決策，強化源頭把控、過程管控和結(jié)果監(jiān)控。

3???當前企業(yè)重大項目風險管控常見問題

目前不少企業(yè)已經(jīng)建立了重大項目風險管理相關制度，一定程度上提升了風險防控工作規(guī)范性，但在實際執(zhí)行中，仍存在亟待解決的問題。

3.1??機制不健全

為落實重大項目風險管理要求，企業(yè)通常由風控職能部門牽頭，建立相關管理制度，提出開展風險識別、評估、監(jiān)控等工作的要求。部分企業(yè)尚未建立完善的風險管控機制[1]，影響風險管控成效。一是未能根據(jù)項目特點建立管控要求，重大項目涉及投資、融資、固定資產(chǎn)構建、企業(yè)改組改制、重大商業(yè)及規(guī)劃等諸多領域，風險管控要求過于籠統(tǒng)或未能充分結(jié)合項目特點，導致風控工作浮于表面，難以落實。二是風險過程監(jiān)控缺失，重視決策階段風險評估，缺乏后續(xù)跟蹤處置，未能將風險過程管理與項目過程管理有機結(jié)合，未將風險變化情況、防控措施落實情況納入項目監(jiān)控。三是缺乏管控成效評價，未能將風控工作后評價納入項目后評價范疇，缺乏及時回顧復盤，未能形成管控閉環(huán)。

3.2??標準不明確

部分企業(yè)未能針對重大項目特點，分類建立風險評估、應對、監(jiān)控相關標準，缺乏風險管控手段和工具，難以有效指導風險管理工作，導致風險評估結(jié)果不準確、重大風險存在遺漏、風險應對缺乏抓手等情況，影響項目決策科學性和執(zhí)行規(guī)范性，影響項目實施效果。

3.3??職責不清晰

部分企業(yè)重大項目風險防控職責分工不明確，風險防控責任落實不到位。項目管理部門僅關注項目決策和實施，與風控職能部門、審計監(jiān)督部門未能形成良好協(xié)同，存在風險事項無人跟進，管控措施無人落實，風險變化無人跟蹤，風控管理缺乏自查自糾等情況，導致出現(xiàn)風險敞口[2]。

3.4???執(zhí)行無監(jiān)督

良好的監(jiān)督檢查可以有效促進風險防控工作落實，并推動防控機制持續(xù)優(yōu)化。目前，部分企業(yè)尚未建立重大項目風險管控監(jiān)督機制，未能對工作執(zhí)行情況和管控效果進行有效監(jiān)督。

4???中國移動重大項目風險管控實踐探索

中國移動認真落實監(jiān)管部委要求，全面梳理重大項目風險管理標準，積極探索管控手段升級，逐步形成“一套健全機制、八項標準指引、三道防線配合，數(shù)智手段支撐”的立體化重大項目風險管控體系，實現(xiàn)風險全程規(guī)范管理，有力支持項目決策，強化提升管理成效，為公司業(yè)務高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。詳見圖1。

4.1??“四個融入”健全管控機制，避免只發(fā)文件不管過程

重大項目涉及公司經(jīng)營管理多個重要業(yè)務領域，脫離業(yè)務空談風險只能是閉門造車，風險管控要求和措施要與業(yè)務管理深度融合才能真正具有生命力。中國移動建立了一套重大項目全過程風險管控機制，實現(xiàn)了風險管控融入項目決策、融入項目方案、融入項目監(jiān)控、融入項目后評價，促進了風險管控與業(yè)務管理的同頻共振，推動了風險源頭把控、過程管控、結(jié)果監(jiān)控。

4.1.1??風險評估融入項目決策，確保風險不遺漏

在項目計劃階段同步開展項目風險評估工作，將風險評估作為項目論證的重要內(nèi)容和項目決策的必備條件，推動風險前置管控。圍繞項目價值實現(xiàn)，全面識別潛在阻礙，深入剖析問題根源，充分揭示項目關鍵風險，評估風險等級，總結(jié)具體的評估意見，形成單獨風險評估報告。重大項目風險評估報告作為項目立項決策會議必備文件，專門進行匯報，并由風控職能部門發(fā)表評審意見，為決策者提供清晰的決策依據(jù)。強調(diào)風險防控底線思維，針對風險評估結(jié)論提示存在突破風險“紅線”的項目，實施“一票否決”，杜絕低效高風險投資[3]。

4.1.2??風險應對融入項目方案，防控措施規(guī)范標準

細化重大項目方案，專門建立風險應對舉措相關章節(jié)，與項目執(zhí)行重點工作同規(guī)劃，同部署，保障落實成效。針對風險評估階段識別的關鍵風險，逐項建立應對措施，明確具體工作任務和時間要求，建立量化監(jiān)控指標，落實管控責任人，形成風險管控臺賬，在后續(xù)項目執(zhí)行過程中嚴格對照落實。

4.1.3???風險跟蹤融入項目監(jiān)控，風險變化及時預警

將風控措施落實監(jiān)督與項目過程監(jiān)控同步開展，監(jiān)測變化，跟蹤成效，動態(tài)調(diào)整，確保項目實施過程風險可控在控。項目責任部門在項目定期報告中開辟風險防控專題，采取定期回顧和實時監(jiān)控相結(jié)合的方式，對照風險管控臺賬，逐項明確措施落實情況。依托內(nèi)控風險管理系統(tǒng)，將量化監(jiān)測指標納入系統(tǒng)集中實時監(jiān)測，針對風險問題，系統(tǒng)集中派單，處置流程閉環(huán)。

4.1.4????成效評價嵌入項目后評價，持續(xù)優(yōu)化管控機制

將風控成效后評價作為項目后評價的關鍵內(nèi)容，推動重大項目管控機制持續(xù)優(yōu)化。項目后評價過程中，專門對照風險評估、應對及監(jiān)控情況，評價風控工作開展情況及執(zhí)行效果，形成獨立章節(jié)進行報告，總結(jié)經(jīng)驗教訓，制定優(yōu)化舉措，促進后續(xù)項目風險成效提升。

4.2???八大指引聚焦重點項目，避免只下指令不給手段

重大項目包括重大商業(yè)合作、客戶服務、投資并購、固定資產(chǎn)建設等多種類型，不同項目的風險場景各具特色，需要量身定制管理標準。中國移動結(jié)合公司戰(zhàn)略，梳理核心業(yè)務，聚焦典型項目，建立風險管控具體標準指引，實現(xiàn)風險評估有依據(jù)、舉措有標準、監(jiān)控有指標、評價能閉環(huán)。圍繞三大關鍵管理領域，聚焦ICT項目、IDC項目、物聯(lián)網(wǎng)項目、網(wǎng)絡建設項目、房屋土建項目、動力建設項目、聚焦直投項目、基金投資項目八大類重點項目，分類建立風險清單，逐項總結(jié)標準管控措施，構建量化監(jiān)測指標，建立風險后評價標準，形成風險評估、應對、監(jiān)控及后評價全過程風險管控標準指引，并在全集團發(fā)布，指導相關業(yè)務條線對標對表落實工作，提高重大項目風險防控水平。

4.2.1建立風險清單及評估標準，確保風險精準識別

第一，統(tǒng)一風險場景，促進全面辨識。針對每類重點項目，全面落實最新監(jiān)管要求，全面結(jié)合內(nèi)外部審計檢查發(fā)現(xiàn)，全面梳理項目管控關鍵環(huán)節(jié)，聚焦護航項目核心價值實現(xiàn)，從政策合規(guī)性、經(jīng)濟效益性、過程可控性、成效實現(xiàn)性四大維度，識別項目重點風險30余項，規(guī)范具體風險場景，形成風險清單，涵蓋項目投資決策、過程管理、交付及后續(xù)運營全過程。

第二，量化評估標準，促進科學評估。針對每項風險，中國移動總結(jié)以往管理數(shù)據(jù)，綜合分析風險發(fā)生可能性和影響程度，從定量和定性維度，構建風險具體評估指標，明確評分規(guī)則。平均每類項目形成風險評估指標40余項，建立風險評估標準，將風險程度顯像化。

第三，規(guī)范評級方法，促進精準決策。在重大項目方案制定階段，項目責任部門和相關單位根據(jù)項目類型，圍繞本項目四大維度風險評估指標，分別對各維度進行量化打分，政策合規(guī)性維度作為“紅線”風險，實行“一票否決”，此項取各項風險得分最高值，其他維度取各項風險平均值。依據(jù)四大維度得分和權重占比，加權平均形成本項目綜合風險得分，劃分項目風險等級，形成風險評估報告，為項目決策提供重要支撐。項目綜合風險計算公式如下：

R=αp?max（prn）+αe?n+αc?n+αb?n

pr為政策合規(guī)性各項風險值，er為經(jīng)濟效益性各項風險值，cr為過程可控性各項風險值，br為成效實現(xiàn)性各項風險值，α為各維度風險所占權重。

4.2.2???制定風險標準應對措施，確保風險精準防控

中國移動通過“三個全面”，規(guī)范風險應對舉措，強化末梢防控能力。公司“全面匹配內(nèi)部控制措施，全面梳理業(yè)務流程措施，全面完善風險管控措施”，形成風險標準化應對措施清單，指導各業(yè)務條線有效落實具體風險防控工作。在內(nèi)控措施匹配方面，將具體風險場景與集團標準化內(nèi)控手冊、矩陣一一對應，匯聚整合控制措施要求；在業(yè)務措施梳理方面，將各類項目業(yè)務流、數(shù)據(jù)流、信息流進行端到端細化梳理，總結(jié)提煉管控要求，嵌入業(yè)務管理制度及稽核操作流程；在風險防控措施優(yōu)化方面，與公司重大風險管理及日常風險防控工作協(xié)同，將相關措施納入風險應對措施。

4.2.3??構建風險量化監(jiān)控指標，確保風險全程在控

中國移動將重大項目風險管控工作與風險集中監(jiān)控工作有機結(jié)合，構建量化監(jiān)測模型，推動項目風險集中化監(jiān)管、一站式跟蹤，全天候監(jiān)控。目前已圍繞項目投資負效益、政企項目客戶長期欠費、固定資產(chǎn)建設超投等風險專題，構建監(jiān)測模型20余項，依托集團集中構建的內(nèi)控風險管理系統(tǒng)，實現(xiàn)風險問題系統(tǒng)自動預警，一站式派單直達第一責任人，風險處置全程線上閉環(huán)，重點風險系統(tǒng)化監(jiān)測覆蓋率達到70%。

4.2.4???規(guī)范風險后評價標準，確保風險管控閉環(huán)管理

中國移動完善項目風險管控后評價標準，推動風險防控工作持續(xù)優(yōu)化。通過建立后評價工作模板，明確評價的范圍和方法，指導各業(yè)務條線在項目完成后，及時開展后評價工作。針對事前識別的重點風險，結(jié)合措施過程跟蹤和風險監(jiān)控指標結(jié)果，逐項評價管控工作開展情況及管控成效，建立優(yōu)化提升措施，推動風險防控體系升級。

4.3????“三道防線”理清職責，避免提出要求無人落實

重大項目管理通常涉及戰(zhàn)略、運營、投資、資產(chǎn)、財務等多個業(yè)務部門，風險管理工作半徑橫跨“三道防線”，需要明確責任，齊抓共管，才能形成防控合力。中國移動在重大項目管控制度中明確提出“管項目就要管風險，管業(yè)務就要管控制”的原則，圍繞重大項目風險防控，壓實“三道防線”管控職責，建立協(xié)同機制，落實防控成效。

4.3.1??第一道防線抓好落實

項目責任部門或單位作為第一道防線，是重大項目風險管控制度、流程和標準的具體執(zhí)行者和風險防控的直接責任人，要狠抓落實、防范風險、強化問題整改，并在具體工作中，主動識別、評估潛在風險和管理薄弱環(huán)節(jié)，提出優(yōu)化建議。

4.3.2???第二道防線優(yōu)化管理

業(yè)務管理部門與風控職能部門共同構成第二道防線。

業(yè)務管理部門是本領域重大項目業(yè)務管理制度、流程、系統(tǒng)、風控要求的設計管理者，對本領域重大項目風險管控工作負有管理責任，要將健全制度、強化指導、督促落實，將風險防控要求嵌入項目管理關鍵流程、操作及系統(tǒng)。

風控職能部門是重大項目風險管控工作的組織者，要建立體系、強化手段、促進協(xié)同，并通過培訓督促，指導第一道防線用好重大項目風險管控標準和工具。

4.3.3???第三道防線強化監(jiān)督

審計、監(jiān)督部門作為第三道防線，是重大項目風險防控工作的監(jiān)督者，聚焦重點項目開展專項審計監(jiān)督，識別問題，促進整改，綜合提升公司的風險管理效能。

4.3.4????多方協(xié)同形成合力

重大項目風險防控成效監(jiān)督是管理閉環(huán)的關鍵環(huán)節(jié)，需要統(tǒng)籌各方力量，明確職責，形成合力，保障效果。中國移動在重大項目風險防控領域，完善“三道防線”協(xié)同監(jiān)督機制，推動促進信息共享、防控協(xié)同、整改同步。項目執(zhí)行單位或部門作為一道防線，推動項目后評價應評盡評，系統(tǒng)盤點風控措施執(zhí)行效果；二道防線風控職能部門每年開展重大項目風險防控工作抽查，聚焦管控流程合理性、標準科學性、執(zhí)行有效性，推動風險防控體系優(yōu)化；三道防線審計、監(jiān)督部門聚焦重點領域、重大項目，開展專項審計，識別管理盲區(qū)和執(zhí)行缺陷，監(jiān)督問題整改落實。三道防線各司其職，形成合力，推動重大項目風險防控動態(tài)循環(huán)，持續(xù)增強抗風險能力[4]。

4.4???運用數(shù)智手段，推動風險管控效益提升

電信行業(yè)業(yè)務模式和管理方式快速變化，重大項目風險防控場景日趨復雜化，中國移動積極探索大數(shù)據(jù)、智能化技術在重大項目風險防控各領域廣泛應用，通過管理規(guī)則標準化、風險監(jiān)測集中化、防控手段智能化，持續(xù)推動管理手段持續(xù)升級，從人防向技控轉(zhuǎn)變。詳見圖2。

4.4.1???管理規(guī)則標準化

大型集團公司重大項目通常分散在各級單位，執(zhí)行主體多，管理半徑長，加強規(guī)則標準化是關鍵。中國移動按照統(tǒng)一的風險防控規(guī)則，建成了以集中化ERP為代表的集中化系統(tǒng)，覆蓋重大項目管理相關財務、合同、采購、工程建設等領域，促進了風控能力的提升。一是項目管理流程標準。依托集中化ERP系統(tǒng)，統(tǒng)一了211項主流程，2000余個流程環(huán)節(jié)，涵蓋各類重大項目業(yè)務場景，推動與財務核算直接映射，提升了操作一致性。二是項目管理標準統(tǒng)一。項目管理規(guī)則一點設置、全網(wǎng)適用，如重大項目預算管理領域，實現(xiàn)預算剛性控制，做到“無預算不投資、無預算不開支”。三是項目管理數(shù)據(jù)基礎統(tǒng)一。打通業(yè)務系統(tǒng)、消除信息孤島，“統(tǒng)一度量衡”，以客商管理為例，統(tǒng)一全集團客戶及供應商信息超200萬戶，實現(xiàn)數(shù)據(jù)一點采集、全網(wǎng)共享，為重大項目風險量化管控奠定了堅實基礎。

4.4.2???風險監(jiān)測集中化

傳統(tǒng)重大項目風險管控成效評價以事后總結(jié)、定性分析為主，缺少過程監(jiān)督，問題識別時效性不足，難以科學衡量管控水平。中國移動以數(shù)據(jù)為驅(qū)動，構建集中化風控系統(tǒng)，全面覆蓋重大項目立項、決策、執(zhí)行等重點環(huán)節(jié)，著力提升風險防控能力。一是集中化監(jiān)督，依托數(shù)據(jù)中臺，全面接入境內(nèi)52家單位重大項目管控相關數(shù)據(jù)，風險變化統(tǒng)一監(jiān)測，工作進度動態(tài)跟蹤，實現(xiàn)全級次風險可見、可測、可控。二是全天候監(jiān)控，圍繞重大項目客戶信用、工程建設、資產(chǎn)管理、資金安全等領域，構建風險量化監(jiān)測模型20余項，依托系統(tǒng)實現(xiàn)從定期到實時全天候監(jiān)控。三是一站式跟蹤，針對超出模型閾值的情況，系統(tǒng)自動觸發(fā)提示、預警或督辦，定位具體交易，直達一線責任人，處理結(jié)果在線反饋，上級部門審核確認，審計部門參與監(jiān)督，實現(xiàn)跨部門、跨層級“三道防線”協(xié)同。

4.4.3???防控手段智能化

傳統(tǒng)風險管控措施落實依賴人工，容易出現(xiàn)差錯，效率有待提升。中國移動積極探索智能化技術，在重大項目管理關鍵環(huán)節(jié)廣泛應用，推動風控手段持續(xù)升級。一是使用圖像識別技術（OCR）。系統(tǒng)自動采集重大項目相關發(fā)票、合同等信息，將大量人工操作自動化，提高數(shù)據(jù)錄入準確性。二是應用自然語言處理技術（NLP）。在重大項目管理過程中，從各類文本中直接提取關鍵信息，匹配校驗管理要求，以系統(tǒng)分析替代人工審核，甄別違規(guī)情況。三是借鑒區(qū)塊鏈技術。針對重大固定資產(chǎn)投資項目，以物資全生命周期管理為目標，賦予每個物資唯一標識，推動“一碼到底”，打通從投資立項到計劃、采購、下單、倉儲、工建、轉(zhuǎn)資的每個環(huán)節(jié)，構建數(shù)字化供應鏈網(wǎng)絡，物資平均在庫時長下降30%，作業(yè)效率提升35%，為管理萬億級資產(chǎn)提供了技術支撐。

5???重大項目管控成效

中國移動搭重大項目風險管控體系建立以來，在強化風險防控，護航重大項目領域持續(xù)發(fā)揮作用。以2022年為例，公司共開展重大項目1000余項，合計金額超過千億元。通過有效開展重大項目風險管控，防控工作規(guī)范標準，防控成效逐漸凸顯，促進管理模式的變革和風控能力的提升。

5.1??風險評估有抓手

依托重大項目風險管控體系，累計標準化風險場景超過200個，建立定量定性風險評估指標近百項，確保各業(yè)務條線重大項目風險識別有參照，評估有標準，確保風險全面精準辨識。

5.2???防控舉措有依據(jù)

風險防控與內(nèi)控管理有機結(jié)合，匹配營銷管理、資產(chǎn)管理、資金管理、工程項目管理、收入計費管理五個內(nèi)控流程，全面嵌入百余項控制點；風險防控與業(yè)務管理有機融合，梳理業(yè)務流程20余個，提煉總結(jié)標準化舉措50余項；風險防控與集中監(jiān)測有機結(jié)合，建立完善量化模型20余個，重點風險覆蓋率達到75%。

5.3???管控落實有監(jiān)控

風控措施有效落實是風險管控的重中之重，通過措施執(zhí)行定期匯報機制，千余個項目將風控措施執(zhí)行納入項目進度管控，定期匯報落實情況實；量化模型覆蓋90%項目，異常變化及時預警實現(xiàn)風險變化的量化監(jiān)控；風控后評價應評盡評率達到85%，及時總結(jié)管控經(jīng)驗，完善風控機制。

5.4???風險防控有成效

一是體系全面應用，支撐項目決策。2022年全年開展1000余個重大項目，涉及金額超千億元，其中專項風險管控率超過95%，8大類重點項目全部實現(xiàn)風險評估報告單獨上會決策。二是風險精準識別，措施規(guī)范落實。2022年各類項目識別累計中高風險140余項，落實措施近300余項，實現(xiàn)風險規(guī)范應對。三是風險及時預警，護航項目執(zhí)行。截至2023年2月，重大項目風險相關模型累計預警二十余次，涉及金額四百余萬元，均已有效處置。

6???重大項目風險管控經(jīng)驗思考

在未來工作中，中國移動將結(jié)合近幾年重大項目風險管理實踐，不斷推進重大項目風險防控體系迭代。持續(xù)深化業(yè)務管理應用，拓展重大項目風險標準化管理廣度，持續(xù)升級數(shù)智化管控手段，深化重大項目風險量化管控深度，推動風險防控從人防向技控轉(zhuǎn)變[5]。

參考文獻：

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