EPC 總承包聯(lián)合體風(fēng)險(xiǎn)與收益分擔(dān)現(xiàn)狀及合作策略分析

文／王政達(dá) 山東建筑大學(xué) 山東濟(jì)南 250014

1.研究背景

1.1 本文背景

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模越來(lái)越巨大，越來(lái)越復(fù)雜。在這樣的情況下，EPC 模式作為目前工程承包模式中管理優(yōu)勢(shì)最大，最適應(yīng)大規(guī)模復(fù)雜項(xiàng)目的工程承包模式得到了蓬勃的發(fā)展。E（Engineering 的縮寫(xiě)）代表設(shè)計(jì)，即根據(jù)項(xiàng)目建成后的用途，對(duì)機(jī)器、設(shè)備、裝置等系統(tǒng)、工藝、流程等進(jìn)行設(shè)計(jì)，常規(guī)理解的建筑空間與功能設(shè)計(jì)只是其中一個(gè)部分[1]；P（Procurement 的縮寫(xiě)）即由承包方依據(jù)項(xiàng)目建成后的功能、規(guī)劃等，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的材料、建成后的設(shè)備、家具、裝置、設(shè)施等進(jìn)行采購(gòu)；C（Construction 的縮寫(xiě)）則是指依據(jù)承包人產(chǎn)出的設(shè)計(jì)文件，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行建設(shè)，對(duì)裝備、設(shè)施等進(jìn)行調(diào)試[2]。

典型的EPC 模式項(xiàng)目通常是由工程總承包方根據(jù)合同要求，全面開(kāi)展項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、調(diào)試工作，并對(duì)項(xiàng)目管理的進(jìn)度、質(zhì)量、投資目標(biāo)負(fù)責(zé)。EPC 總承包模式由包括兩種組織方式。一是由設(shè)計(jì)/施工單位充當(dāng)總承包方，再由總承包方組織施工/設(shè)計(jì)單位作為其分包單位來(lái)實(shí)施。在這種模式下總承包單位與分包單位是管理關(guān)系，由總承包單位向業(yè)主負(fù)責(zé)。還有一種模式是由設(shè)計(jì)、施工、采購(gòu)單位以聯(lián)合體形式充當(dāng)總承包方，各單位屬于平行關(guān)系，各方依靠聯(lián)合體協(xié)議劃定彼此權(quán)責(zé)。各方自己對(duì)業(yè)主承擔(dān)連帶責(zé)任。

近年來(lái)，由于項(xiàng)目的復(fù)雜性、風(fēng)險(xiǎn)性和對(duì)資金的需求越來(lái)越大，項(xiàng)目對(duì)總承包方技術(shù)實(shí)力、資金實(shí)力等要求要求越來(lái)越高。我國(guó)現(xiàn)行的建筑企業(yè)中多是在設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工中某一領(lǐng)域具備較強(qiáng)優(yōu)勢(shì)，往往無(wú)法依靠自身實(shí)力承擔(dān)這樣的項(xiàng)目。為實(shí)現(xiàn)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，EPC 聯(lián)合體承包模式得到了廣泛的應(yīng)用。

1.2 EPC 總承包聯(lián)合體模式的核心問(wèn)題

值得注意的是，在對(duì)外時(shí)聯(lián)合體各方是以“一個(gè)聯(lián)合體”的名義出現(xiàn)，各方的核心利益一致，即為聯(lián)合體整體利益。但在聯(lián)合體內(nèi)部，各方則是以自身的名義出現(xiàn)，其利益為自身利益，不一定與聯(lián)合體整體利益一致。對(duì)外一致，對(duì)內(nèi)則多考慮自身。這種模式下最重要的管理任務(wù)在于：如何建立設(shè)計(jì)單位與施工單位的協(xié)同機(jī)制。即如何解決設(shè)計(jì)、施工一體化后產(chǎn)生的額外收益分配及其風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)問(wèn)題。提高聯(lián)合體各方相互協(xié)調(diào)配合，在各自技術(shù)優(yōu)勢(shì)下充分發(fā)揮自身主觀能動(dòng)性的積極性[3]。

學(xué)者們對(duì)此開(kāi)展了大量工作，李本輝分析了EPC 總承包項(xiàng)目下業(yè)主、業(yè)主代表及總承包上之間的博弈關(guān)系，提出了建立激勵(lì)機(jī)制的必要性[4]。何磊以實(shí)際工程為依托，以博弈論為基礎(chǔ)分別建立了DB 模式和EPC 模式中各單位收益分配模型，確定了合理的收益分配比例[5]。向鵬成分別站在EPC 總承包項(xiàng)目中業(yè)主單位、監(jiān)理單位、總承包商的視角，分析了在信息不對(duì)稱(chēng)情況下三者間博弈行為，并分別對(duì)三者的博弈給出了建議[6]。黃仕靖基于博弈論，分析了EPC 總承包采購(gòu)中業(yè)主方、總承包方、供貨方的信息傳遞的路徑及博弈情況[7]。現(xiàn)有的研究主要是針對(duì)EPC 項(xiàng)目中各參與主體的行為進(jìn)行博弈分析，或者是以博弈論為基礎(chǔ)，研究各參與方的收益分配、信息傳遞等。鮮有同時(shí)分析EPC 總承包項(xiàng)目各參與方的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與收益分配的。

在此背景下，本文分析了EPC 總承包工程中的收益和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)情況，并分析了總承包聯(lián)合體各方的合作策略。

2.EPC 總承包風(fēng)險(xiǎn)與收益分析

EPC 總承包模式能實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)、施工一體化。EPC 模式最大的優(yōu)點(diǎn)在于其減少了設(shè)計(jì)單位與施工單位的協(xié)調(diào)難度與協(xié)調(diào)工作量。降低了溝通成本，減少了常規(guī)項(xiàng)目中因設(shè)計(jì)施工不協(xié)調(diào)導(dǎo)致的設(shè)計(jì)變更，進(jìn)度損失等。

2.1 EPC 總承包聯(lián)合體風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1.1 EPC 總承包聯(lián)合體風(fēng)險(xiǎn)因素

由于現(xiàn)行EPC 總承包合同一般采用固定總價(jià)合同，且通常在合同中約定，總承包方的報(bào)價(jià)中包含了風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。使得EPC 項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)從業(yè)主方轉(zhuǎn)移至總承包方。為了客觀、全面的反應(yīng)出本文通過(guò)專(zhuān)家訪談，訪問(wèn)了政府單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位中對(duì)EPC 項(xiàng)目有豐富經(jīng)驗(yàn)的人員，關(guān)于EPC 項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。并結(jié)合前人研究成果[8-10]，確定了EPC 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾類(lèi)，詳見(jiàn)表1。

表1 EPC 總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素

2.1.2 EPC 總承包聯(lián)合體風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)現(xiàn)狀

由于EPC 聯(lián)合體各方對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力、承擔(dān)意愿、承受能力不同，EPC 風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)通常需要經(jīng)歷多個(gè)階段。首先確認(rèn)這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)是否處于某個(gè)聯(lián)合體成員的控制范圍或者是否由某個(gè)聯(lián)合體成員引起。若滿(mǎn)足以上條件，且該成員有能力承擔(dān)這樣的風(fēng)險(xiǎn)，則該風(fēng)險(xiǎn)由歸因成員獨(dú)自承受；若滿(mǎn)足上述條件，但該成員無(wú)能力承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)，則該風(fēng)險(xiǎn)由EPC 聯(lián)合體成員共同承擔(dān)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益匹配原則確定各家分?jǐn)偙壤Ｈ绻L(fēng)險(xiǎn)很難分清歸因方/歸責(zé)方，則由聯(lián)合體共同承擔(dān)，分?jǐn)傇瓌t與前述相同。

通常而言，EPC 風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則包括以下幾點(diǎn)：

（1）歸因原則[11]

風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)應(yīng)具有一定的公平性，若某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素是由EPC 聯(lián)合體某方自身原因引起或者某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源在EPC 聯(lián)合體某方的控制下，則應(yīng)該由該歸因方獨(dú)自承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)控制能力相適應(yīng)原則[12]

即風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者應(yīng)有與其所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，能以合理的成本在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前規(guī)避或在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后采取措施。

（3）風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配原則[13]

為盡量保證聯(lián)合體合作的良好，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)必須具有一定的公平性，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例較多的主體也應(yīng)獲得的較多的收益。

（4）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)上限原則[14]

收益分配必須考慮承擔(dān)主體的承受能力，超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)承受能力的分擔(dān)，承擔(dān)主體無(wú)力承擔(dān)，按照聯(lián)合體對(duì)外簽署的協(xié)議，依然由聯(lián)合體其他成員承擔(dān)連帶責(zé)任，實(shí)質(zhì)上仍然屬于聯(lián)合體共同分擔(dān)。且這樣分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)破壞合作關(guān)系，甚至可能導(dǎo)致項(xiàng)目失敗。

風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，若在上述風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)過(guò)程中出現(xiàn)新風(fēng)險(xiǎn)或者風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生變化，則需再次按照上述方法分擔(dān)。

2.2 EPC 總承包聯(lián)合體收益分析

2.2.1 EPC 總承包收益構(gòu)成

EPC 總承包項(xiàng)目利潤(rùn)主要由以下幾個(gè)部分構(gòu)成，施工方/設(shè)計(jì)方/采購(gòu)方按照傳統(tǒng)建設(shè)模式所能獲取的行業(yè)平均利潤(rùn)、因采用EPC 總承包模式實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)-施工-采購(gòu)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、設(shè)計(jì)優(yōu)化所獲取的總承包模式優(yōu)化利潤(rùn)和采用總承包模式管理降本增效所獲取的利潤(rùn)。即EPC 總承包項(xiàng)目利潤(rùn)主要包括以下三個(gè)部分：

式中：T 為EPC 總承包項(xiàng)目總利潤(rùn)；

Ai 為EPC 總承包聯(lián)合體按照傳統(tǒng)模式參與項(xiàng)目時(shí)獲取的行業(yè)平均利潤(rùn)；

D 為采用EPC 總承包模式后的設(shè)計(jì)/施工優(yōu)化收益；

M 為采用EPC 總承包模式后的管理收益。

（1）行業(yè)平均利潤(rùn)

行業(yè)平均利潤(rùn)對(duì)于設(shè)計(jì)方主要指設(shè)計(jì)方按照常規(guī)設(shè)計(jì)合同，正常完成類(lèi)似規(guī)模、技術(shù)難度、造價(jià)水平的工程時(shí)所獲取的平均利潤(rùn)；對(duì)于施工方則是指施工單位按照常規(guī)承包模式完成合同委托施工內(nèi)容所獲取的常規(guī)利潤(rùn)；對(duì)于采購(gòu)方則是指采購(gòu)方以常規(guī)模式完成項(xiàng)目采購(gòu)所獲取利潤(rùn)。行業(yè)常規(guī)利潤(rùn)主要與行業(yè)有關(guān)，受項(xiàng)目情況和企業(yè)管理水平影響，通常情況企業(yè)平均利潤(rùn)在行業(yè)平均利潤(rùn)水平附近上下波動(dòng)。

（2）總承包優(yōu)化收益

總承包優(yōu)化收益是指由于采取了EPC 總承包模式，實(shí)現(xiàn)了設(shè)計(jì)、施工、采購(gòu)一體化。降低了溝通成本，減少了常規(guī)項(xiàng)目中因設(shè)計(jì)施工脫節(jié)產(chǎn)生的設(shè)計(jì)變更、進(jìn)度延誤等。同時(shí)經(jīng)驗(yàn)豐富的施工單位和采購(gòu)單位往往提前發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)圖中的不合理處或潛在的可優(yōu)化處，與設(shè)計(jì)單位一體化后能提出優(yōu)化建議，實(shí)現(xiàn)成本節(jié)約。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)，若在前期設(shè)計(jì)時(shí)邀請(qǐng)施工單位、采購(gòu)單位深度參與，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行充分的優(yōu)化，最終的優(yōu)化收益高達(dá)造價(jià)的14%[5]。由于我國(guó)現(xiàn)行工程中，常規(guī)承包模式中設(shè)計(jì)合同一般采取固定總價(jià)合同，設(shè)計(jì)單位常常在保證安全的情況下，使用標(biāo)準(zhǔn)圖集、標(biāo)準(zhǔn)斷面、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)等，識(shí)圖加快設(shè)計(jì)進(jìn)度提高效率。這樣的情況下就存在“過(guò)度設(shè)計(jì)”的隱患，對(duì)于部分長(zhǎng)、大工程如公路、隧道、邊坡等更是如此。在EPC 總承包模式下，設(shè)計(jì)單位與施工單位充分協(xié)作，提前掌握精細(xì)的現(xiàn)場(chǎng)情況，更加精準(zhǔn)的“定制化”設(shè)計(jì)，進(jìn)一步節(jié)省工程造價(jià)。節(jié)省的部分則作為收益的一部分分配至各單位。

（3）總承包管理收益

總承包管理利潤(rùn)是指，由EPC 總承包聯(lián)合體牽頭方負(fù)責(zé)與業(yè)主方的溝通、對(duì)項(xiàng)目的全面統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、成本控制等形成的收益。在實(shí)際中該部分利潤(rùn)通常由聯(lián)合體牽頭方所有。該部分收益與總承包牽頭方的協(xié)調(diào)管理水平、項(xiàng)目情況、聯(lián)合體其他參與方的配合度、成本管理能力有關(guān)。若管理不當(dāng)，該部分收益可能為負(fù)。值得注意的是，這一部分收益與優(yōu)化收益、行業(yè)平均利潤(rùn)多少無(wú)關(guān)，是相對(duì)固定的。

2.2.2 EPC 總承包收益分配現(xiàn)狀

EPC 總承包項(xiàng)目收益可以分為三類(lèi)，一是行業(yè)平均利潤(rùn)，聯(lián)合體成員均能獲取，該收益與個(gè)體的合作意愿、配合積極度無(wú)關(guān)，是一個(gè)固定值。二是總承包優(yōu)化收益，聯(lián)合體成員均能獲取，但該收益與個(gè)體的合作意愿、配合積極度緊密相關(guān)，是變化值。三是總承包管理利潤(rùn)，該收益由總承包牽頭方獨(dú)享，其他成員無(wú)法獲取。

在收益分配形式方面，目前常規(guī)做法主要包括有產(chǎn)出固定分享、固定支付及兩種混合的形式[5]。產(chǎn)出固定分享式主要是考慮成員貢獻(xiàn)度、資金投入情況、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)情況后協(xié)商確定項(xiàng)目分配比例。固定支付式則是在合作前期，考慮項(xiàng)目特點(diǎn)及各成員工作內(nèi)容，以造價(jià)為收益分配計(jì)算基準(zhǔn)，協(xié)商確定具體分配比例。混合式則介于兩者之間。在實(shí)際分配時(shí)，均是在項(xiàng)目結(jié)束后按照前期確定的分配比例，進(jìn)行最終收益的分配計(jì)算，分配比例不會(huì)發(fā)生變化。

3.EPC 總承包聯(lián)合體合作策略分析

根據(jù)前述分析，在EPC 總承包聯(lián)合體中，設(shè)計(jì)單位與施工單位聯(lián)系緊密，利益相關(guān)，但對(duì)外聯(lián)合、對(duì)內(nèi)獨(dú)立的特性使得雙方的利益并不完全一致，常存在個(gè)體利益與聯(lián)合體利益矛盾的情況。作為理性的逐利企業(yè)，相互之間在做出決策時(shí)不得不考慮決策可能產(chǎn)生的影響及聯(lián)合體合作方的應(yīng)對(duì)對(duì)策[15]。

3.1 設(shè)計(jì)單位合作策略分析

目前我國(guó)EPC 總承包項(xiàng)目常采用固定總價(jià)合同，即項(xiàng)目所能獲取的收益是固定的。聯(lián)合體各方都希望在合同范圍內(nèi)付出最小的成本，獲取最大的收益。現(xiàn)行設(shè)計(jì)費(fèi)定價(jià)采用政府指導(dǎo)價(jià)模式進(jìn)行，對(duì)于大多數(shù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)收益是一個(gè)固定值。確實(shí)按照現(xiàn)行制度設(shè)計(jì)費(fèi)可以進(jìn)行一定程度的調(diào)整[16]。但即使設(shè)計(jì)單位積極配合施工單位對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)行優(yōu)化，創(chuàng)造大額總承包優(yōu)化收益。這一額外收益的較大比例也屬于施工單位，設(shè)計(jì)單位僅能獲取較少部分。而積極配合設(shè)計(jì)優(yōu)化工作會(huì)產(chǎn)生較多變更，增加工作量，增加成本甚至可能會(huì)降低設(shè)計(jì)費(fèi)率，影響設(shè)計(jì)單位收益。因而設(shè)計(jì)單位缺乏內(nèi)在優(yōu)化設(shè)計(jì)的動(dòng)力，更傾向于減少設(shè)計(jì)中的變更，采取更加保守的方案。且由于生產(chǎn)的壓力，同一個(gè)設(shè)計(jì)師會(huì)不可避免的同時(shí)對(duì)多個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)計(jì)。設(shè)計(jì)師們分配給每一項(xiàng)目的時(shí)間短，鮮有時(shí)間對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)行深度思考和優(yōu)化，不可避免的出現(xiàn)常規(guī)項(xiàng)目中出現(xiàn)的設(shè)計(jì)缺陷、設(shè)計(jì)遺漏等問(wèn)題。導(dǎo)致設(shè)計(jì)變更的增加及對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度產(chǎn)生不利影響[17]。在額外激勵(lì)收益小于積極配合參與付出成本的情況下設(shè)計(jì)單位通常不會(huì)站在施工單位的角度考慮問(wèn)題。

3.2 施工單位合作策略分析

施工單位則是希望在滿(mǎn)足規(guī)范、條文的前提下，最經(jīng)濟(jì)高效的完成圖紙?jiān)O(shè)計(jì)內(nèi)容，最大化獲取總承包優(yōu)化收益。而這一訴求不可避免與設(shè)計(jì)單位出圖時(shí)的保守原則相沖突，于是產(chǎn)生設(shè)計(jì)變更。在傳統(tǒng)收益分配機(jī)制下，設(shè)計(jì)單位與施工單位存在利益沖突，施工單位難以驅(qū)使設(shè)計(jì)單位積極配合其完成相應(yīng)的優(yōu)化和變更工作。因此施工單位必須改變傳統(tǒng)的收益分配模式，讓渡一部分總承包優(yōu)化收益，使設(shè)計(jì)單位有內(nèi)在動(dòng)力積極配合設(shè)計(jì)的優(yōu)化工作。雙方不可避免的產(chǎn)生博弈與沖突。

3.3 設(shè)計(jì)、施工合作加強(qiáng)策略

要充分調(diào)動(dòng)設(shè)計(jì)單位的積極性，應(yīng)由施工單位主動(dòng)與設(shè)計(jì)單位簽訂設(shè)計(jì)優(yōu)化收益共享協(xié)議，在該協(xié)議中提高設(shè)計(jì)單位總承包優(yōu)化收益的分配比例。再由設(shè)計(jì)單位配合施工單位提前介入設(shè)計(jì)階段，獲取重要信息與設(shè)計(jì)參數(shù)。對(duì)造價(jià)較大、技術(shù)復(fù)雜的部位與施工單位充分協(xié)作溝通，充分聽(tīng)取施工單位的意見(jiàn)，發(fā)揮設(shè)計(jì)單位的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，減少圖紙變更，實(shí)現(xiàn)真正的設(shè)計(jì)施工一體化，做大總承包優(yōu)化收益的蛋糕。

結(jié)語(yǔ)：

通過(guò)分析EPC 總承包聯(lián)合體的收益與風(fēng)險(xiǎn)，討論了EPC 聯(lián)合體中設(shè)計(jì)單位與施工單位的合作策略，得出以下結(jié)論：

（1）EPC 項(xiàng)目的收益包括行業(yè)平均利潤(rùn)、總承包優(yōu)化收益、總承包管理收益；其中行業(yè)平均利潤(rùn)是聯(lián)合體成員均可以獲取的利潤(rùn)，總承包優(yōu)化收益的大頭由施工單位獲取，少部分由設(shè)計(jì)單位與采購(gòu)單位獲取。

（2）EPC 項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分擔(dān)時(shí)主要考慮按照歸因原則、風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)控制能力相適應(yīng)原則、風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配原則、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)上限原則進(jìn)行分擔(dān)。

（3）在EPC 總承包項(xiàng)目中，由于收益分配規(guī)則的原因，施工單位傾向于加快出圖速度，減少設(shè)計(jì)變更；而設(shè)計(jì)單位傾向于保守設(shè)計(jì)、付出最少的成本完成設(shè)計(jì)任務(wù)，二者隨同為EPC 總承包聯(lián)合體成員，但核心利益并不一致。

（4）要調(diào)動(dòng)設(shè)計(jì)單位的積極性，應(yīng)提高設(shè)計(jì)單位在總承包優(yōu)化收益中的分配比例，實(shí)現(xiàn)真正的設(shè)計(jì)施工一體化。