法治指引　創(chuàng)新融資　服務(wù)實體

郝璟

融資租賃是金融領(lǐng)域與實體經(jīng)濟(jì)結(jié)合最緊密的行業(yè)，也是助推“中國制造”走出去，積極參與國際市場競爭的重要金融手段。目前，融資租賃已經(jīng)成為繼銀行貸款、公開市場發(fā)債之后的第三大債權(quán)類融資工具。截至今年一季度，本市融資租賃行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模約占全國總量三分之一。其中，90%以上的資產(chǎn)規(guī)模和頭部企業(yè)均集中于浦東新區(qū)。

7月25日，市十六屆人大常委會第四次會議表決通過了《上海市促進(jìn)浦東新區(qū)融資租賃發(fā)展若干規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），共19條，將于2023年10月1日起施行。這是市人大常委會根據(jù)全國人大常委會授權(quán)制定的第18部浦東新區(qū)法規(guī)。融資租賃兼具融資、融物兩大功能，產(chǎn)業(yè)鏈涵蓋金融、貿(mào)易、航運、科創(chuàng)等重點領(lǐng)域，是貫通服務(wù)貿(mào)易和貨物貿(mào)易的重要資源配置工具，制定《規(guī)定》有助于浦東加快建設(shè)全國性融資租賃中心，推動和保障上海和浦東更好地服務(wù)和融入新發(fā)展格局。

重視實體經(jīng)濟(jì) 支持綠色發(fā)展

作為我國金融業(yè)的重要組成部分，融資租賃需要認(rèn)真貫徹落實關(guān)于金融工作的重要論述，立足我國融資租賃特色，把握行業(yè)發(fā)展規(guī)律，走具有中國特色的融資租賃高質(zhì)量發(fā)展之路。《規(guī)定》作為全國首部專門涉及融資租賃行業(yè)的地方性法規(guī)，對浦東新區(qū)的融資租賃行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展方向作出了原則性指引，為融資租賃企業(yè)更好地服務(wù)裝備制造、綠色低碳行業(yè)以及對外開放提供了制度保障。

聚焦實體經(jīng)濟(jì)。當(dāng)前，我國融資租賃行業(yè)的發(fā)展整體向好，市場規(guī)模和企業(yè)競爭力顯著提高，在推動產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新升級、拓寬中小微企業(yè)融資渠道、帶動新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面發(fā)揮著重要作用。但是，總體上，我國融資租賃對國民經(jīng)濟(jì)各行業(yè)的覆蓋面和市場滲透率遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國家水平；實踐中，融資租賃業(yè)務(wù)注重融資卻忽視融物，虛構(gòu)租賃物、租賃物沒收益等問題時有發(fā)生。因此，引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)重視實體經(jīng)濟(jì)是融資租賃行業(yè)發(fā)展的重中之重。《規(guī)定》支持在先進(jìn)制造業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、綠色產(chǎn)業(yè)等重點領(lǐng)域開展融資租賃業(yè)務(wù)，對在相關(guān)領(lǐng)域開展融資租賃的公司加大授信規(guī)模。

服務(wù)綠色發(fā)展。從國際上看，具有可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的融資租賃公司能夠獲得更多銀行的信貸支持。從境內(nèi)看，中國證監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于加快推進(jìn)公募基金行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的意見》《上市公司投資者關(guān)系管理工作指引》和工業(yè)和信息化部、人民銀行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)產(chǎn)融合作推動工業(yè)綠色發(fā)展的指導(dǎo)意見》等文件均出現(xiàn)支持相應(yīng)機(jī)構(gòu)將環(huán)境、社會和治理因素納入治理與決策的規(guī)定。本著遵循可持續(xù)發(fā)展的理念，《規(guī)定》支持融資租賃公司將環(huán)境、社會和治理表現(xiàn)（簡稱ESG）納入內(nèi)部治理和業(yè)務(wù)決策，完善管理流程，提升自身的ESG表現(xiàn)；支持本市融資租賃行業(yè)協(xié)會制定綠色融資租賃業(yè)務(wù)指引，推動融資租賃業(yè)務(wù)服務(wù)綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展。

擴(kuò)大對外開放。我國融資租賃行業(yè)的發(fā)展要堅持國內(nèi)與國外相結(jié)合，在服務(wù)國內(nèi)市場的同時，大力拓展海外市場。《規(guī)定》深化融資租賃領(lǐng)域制度型開放，支持企業(yè)發(fā)展離岸融資租賃業(yè)務(wù)，優(yōu)化離岸融資租賃對外債權(quán)登記制度。為貫徹落實黨的二十大報告提出的“有序推進(jìn)人民幣國際化”要求，《規(guī)定》支持企業(yè)在境內(nèi)以外幣形式收取租金和外幣租金收入的流轉(zhuǎn)使用，有利于提升我國融資租賃企業(yè)的國際競爭力。

突破重點融物領(lǐng)域瓶頸

近年來，新興產(chǎn)業(yè)、跨界行業(yè)不斷涌現(xiàn)，加上相關(guān)政策的不斷引導(dǎo)，租賃產(chǎn)品的類別和范圍持續(xù)擴(kuò)大，融資租賃行業(yè)迎來了更加廣闊的發(fā)展空間。《規(guī)定》從具體業(yè)務(wù)領(lǐng)域的小切口解決方案著手，聚焦無形資產(chǎn)、機(jī)動車、醫(yī)療器械、飛機(jī)船舶等四類特殊租賃物，以融資租賃企業(yè)的切實需求為導(dǎo)向，注重解決行業(yè)普遍關(guān)注的熱點難點問題，回應(yīng)融資租賃業(yè)務(wù)模式的實踐創(chuàng)新，發(fā)揮金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)功能。

對實踐中融資租賃向無形資產(chǎn)領(lǐng)域延伸的趨勢，《規(guī)定》支持“專利權(quán)等無形資產(chǎn)”作為固定資產(chǎn)以外的租賃物進(jìn)行融資租賃交易，兼顧對無形資產(chǎn)的價值評估和定價體系的規(guī)制。這一規(guī)定有利于激發(fā)專利技術(shù)的金融價值，盤活企業(yè)無形資產(chǎn)，發(fā)揮金融對科技創(chuàng)新的支撐作用。

《規(guī)定》突破因機(jī)動車融資租賃業(yè)蓬勃發(fā)展而產(chǎn)生的制度瓶頸。在辦理機(jī)動車抵押或者解除抵押中，現(xiàn)行制度規(guī)定每次須出示營業(yè)執(zhí)照原件。融資租賃公司因業(yè)務(wù)需要常有大量機(jī)動車同時抵押或解除抵押，而有限的營業(yè)執(zhí)照正副本根本無法滿足業(yè)務(wù)需求。為了解決這一現(xiàn)實痛點，《規(guī)定》明確在首次辦理機(jī)動車抵押登記后，再次辦理機(jī)動車抵押登記或者解除抵押登記的，只須提交加蓋公章的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。這一規(guī)定簡化手續(xù)，幫助企業(yè)松綁，助力融資租賃公司規(guī)模化發(fā)展。

《規(guī)定》推動大健康領(lǐng)域融資租賃發(fā)展，以立法助力從事醫(yī)療器械經(jīng)營活動的融資租賃公司展業(yè)。《規(guī)定》擴(kuò)大醫(yī)療器械融資租賃的業(yè)務(wù)范圍，對原有的業(yè)務(wù)范圍和辦理手續(xù)作出變通，支持融資租賃公司將業(yè)務(wù)范圍拓展至按照固定資產(chǎn)管理的各類醫(yī)療器械；優(yōu)化相關(guān)許可和備案手續(xù)，融資租賃公司辦理醫(yī)療器械經(jīng)營許可證時，可以同時合并辦理第二類醫(yī)療器械經(jīng)營備案，無需另行提交備案申請表和紙質(zhì)材料。

《規(guī)定》為飛機(jī)、船舶等航運產(chǎn)業(yè)和設(shè)備等先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展?fàn)I造開放的制度環(huán)境。在“引進(jìn)來”方面，《規(guī)定》支持通過融資租賃方式引進(jìn)國外先進(jìn)設(shè)備，對從境外購買的飛機(jī)、船舶或者設(shè)備等租賃給境外承租人的，鼓勵簡化審批內(nèi)容，優(yōu)化管理措施，從而擴(kuò)大高端設(shè)備進(jìn)口，提升國內(nèi)技術(shù)裝備水平；支持融資租賃公司依法設(shè)立SPV公司（特殊目的公司），合法降低企業(yè)成本和風(fēng)險。在“走出去”方面，為了助力大型飛機(jī)、船舶、海洋工程設(shè)備等國之重器走出國門，《規(guī)定》鼓勵銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支持航運租賃業(yè)發(fā)展，對貨物貿(mào)易超期限特殊退匯業(yè)務(wù)實施免于事前登記等經(jīng)常項目便利化措施。

規(guī)范行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展

融資租賃行業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展需要完善的法律制度保駕護(hù)航。資金和信用是融資租賃公司展業(yè)的基礎(chǔ)。《規(guī)定》支持融資租賃公司按照規(guī)定發(fā)行各類債券和債務(wù)融資工具，通過資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)及并購重組、掛牌上市等方式，擴(kuò)大融資租賃公司資金實力；培育支持融資租賃公司做大做強(qiáng)，支持接入金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，拓展空間。

在化解涉融資租賃業(yè)務(wù)的矛盾糾紛方面，《規(guī)定》對平衡融資租賃各方當(dāng)事人合法權(quán)益作出制度設(shè)計。針對司法訴訟中常見的承租人違約未按期支付租金的合同糾紛，《規(guī)定》明確融資租賃公司可以采取合法方式收回租賃物，并及時采取委托評估或者通過公開市場拍賣等方式確定租賃物價值。實踐中，融資租賃公司常就融資租賃業(yè)務(wù)開展而進(jìn)行的業(yè)務(wù)咨詢、可行性方案、盡職調(diào)查、資金發(fā)放、支付管理、貸后管理等服務(wù)收取費用。《規(guī)定》要求融資租賃公司提供質(zhì)價相符的服務(wù)，不得違反約定將應(yīng)當(dāng)由出租人承擔(dān)的義務(wù)轉(zhuǎn)化為有償服務(wù)。這一規(guī)定有助于遏制融資租賃公司未給客戶提供實質(zhì)性服務(wù)、未給客戶帶來實質(zhì)性收益、未給客戶提升實質(zhì)性效率的產(chǎn)品和服務(wù)而收取費用的行為，保障融資租賃行業(yè)良好的交易秩序。

《規(guī)定》構(gòu)建多元法治保障制度，防范融資租賃風(fēng)險。在治理協(xié)同方面，《規(guī)定》要求人民法院與金融監(jiān)管部門、金融基礎(chǔ)設(shè)施運營機(jī)構(gòu)等協(xié)同治理，保障融資租賃行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展。在糾紛化解與行業(yè)自律方面，《規(guī)定》支持建立健全融資租賃行業(yè)糾紛解決機(jī)制，加強(qiáng)人民法院、司法行政機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)、專業(yè)調(diào)解組織、行業(yè)協(xié)會、公證機(jī)構(gòu)的溝通與對接，完善訴訟與非訴訟相銜接的“一站式”融資租賃糾紛解決機(jī)制。在法治保障方面，《規(guī)定》要求有關(guān)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)在審判、仲裁活動中尊重融資租賃行業(yè)習(xí)慣和交易慣例，發(fā)布融資租賃典型案例，并在審判中深化示范判決機(jī)制，推動審判與執(zhí)行的有效銜接。