大數據時代企業財務管理創新研究

胡娟

摘 要：大數據技術在財務管理中的應用，不僅可以革新財務工作流程、提升財務工作效率，同時可以提供更加細致全面準確的財務數據分析平臺，對于改進完善財務工作方式手段，實現財務管理模式的優化提升具有重要意義。本文針對大數據技術在企業財務中的具體應用，概述了大數據技術在財務應用的優勢及其重要性，并分析了一些企業在財務工作方面的常見問題，進而就大數據技術在財務中的應用實施，提出了詳細的建議策略。

關鍵詞：大數據技術；財務管理；體系創新

財務工作作為現代化企業內部管理中最為重要的工作，隨著現代企業在經營管理方面的不斷創新發展，企業的財務管理職能和方式也隨之優化拓展，財務工作的內容和范圍進一步擴大，采取傳統的財務管理理念和管理方式，已經難以適應財務管理工作所面臨的新形勢。在這種形勢下，越來越多的企業注重加快財務管理模式轉型升級，尤其是注重綜合運用大數據，以信息化和智能化的技術手段，實現財務工作體系的創新。然而，大數據在財務管理中具體的應用是一項系統性和專業性較強的工作，不少企業由于認識理解不到位因而在實際應用過程中出現了不少的問題，強化大數據的具體應用，需要企業結合自身管理實際，對財務管理組織體系和制度機制進行系統的完善，進而充分發揮大數據的作用，推動財務模式的改進和優化，實現財務工作效率和工作質量的全面提升。

一、大數據在財務管理中應用的重要作用分析

大數據的應用，其根本上還是基于海量的信息數據并從中對價值密度相對較高的數據進行提取分析以及利用的工具。大數據技術的核心內容包括了大數據的采集、數據預處理和存儲分析。在數據采集上主要是涵蓋結構化以及非結構化的數據，數據的預處理上主要是將采集的原始數據進行規格化處理和一致性檢驗以提高數據質量，通過數據庫進行數據的存儲，并綜合運用可視化分析、挖掘算法、預測分析等方式，進行大數據的萃取和分析。對于現代企業自身管理來說，推動大數據在財務工作中的具體應用，其優勢主要是：

首先，有利于提升財務管理效率。大數據技術在財務管理中的應用，可以充分利用信息系統改進完善財務管理流程，尤其是依托云計算技術以及移動計算技術等為企業內部各種信息數據綜合處理提供技術支持，實現財務業務處理的流程化自動化，進而實現財務管理效率的整體提升。

其次，有利于拓展財務工作職能，大數據在財務工作中的有效運用，大幅提升對于財務數據以及業務活動數據的歸集整理和分析應用能力，推動了業財融合在企業內部的應用，同時財務信息數據的集中處理，能夠幫助企業的管理層準確地掌握企業的財務狀況以及經營狀況，進而作出科學合理的經營管理決策。

再次，有利于增強財務管控力度。大數據技術下各種信息數據的普遍應用，可以進一步提升企業內部財務數據信息的可信度以及精確度，智能化和流程化的財務管理手段，可以實現對于企業財務管理各個流程的動態監控，因而能夠及時發現在財務管理中存在的薄弱環節，進一步強化財務管控力度，增強對財務風險的整體控制能力，實現財務工作水平的全面提升。

最后，有利于實現財務價值提升。依托大數據的應用，可以更好地促進企業自身財務管理和經營管理之間的深度結合，對于企業經營數據的分析能夠增強企業的預算管理、成本管理和資金管理的針對性，全面提升企業的財務運營效率，進而充分發揮財務的智能作用，促進價值創造和戰略管理能力的提升。

二、當前企業財務工作方面存在的問題分析

1.傳統財務管理模式難以適應企業經營發展的實際需要

當前，一些企業對于財務工作的重視程度不足，投入力度不夠，財務工作體系建設較為滯后，在財務工作方面仍然是沿用傳統的財務管理模式，企業管理層以及財務部門認識理念不全面，忽略了財務管理模式以及財務工作方式創新的必要性，尤其是對于企業經營發展過程中的各類財務信息數據等不夠重視，財務管理已經難以適應企業管理實際需要，財務管理在推動企業戰略發展方面也難以發揮應有的作用，傳統的財務管理方式已經無法跟進企業管理的實際應用需求。

2.財務管理關鍵環節存在不足

由于財務管理理念滯后以及信息化智能化財務管理技術應用不足，一些企業的財務業務關鍵環節方面還存在著不少的問題。有的企業資金管理存在較大漏洞，企業對于內部職能部門以及分子公司的資金余缺狀況掌握不夠及時準確，資金管理的計劃性和集約性不強，不僅影響了資金使用管理效益，也制約了資金的流動性。有的企業預算管理方面存在不少問題，預算編制不準確，預算數據分析應用能力不強，尤其是預算流程以及預算數據分析等主要依靠人工進行，因而造成預算目標不夠科學合理，預算執行落實過程中也缺乏動態的跟蹤分析，對于預算實際績效也難以準確的動態分析，因而難以發揮預算在服務企業戰略管理以及提升企業價值方面的作用。

3.財務信息系統的建設和應用水平落后

實現財務工作效率以及財務工作質量的提升，應該注重強化信息化技術和大數據在財務中的應用，然而一些企業對于財務工作還沒有足夠的重視，企業自身的財務管理信息系統建設較為落后，大數據系統平臺建設不夠完備，不僅影響了財務會計核算效率，同時對于企業生產經營活動中形成的財務數據以及業務數據等也難以及時地進行歸集，財務數據分析質量也不夠高，信息數據中的價值沒有得到充分的開發利用，難以為生產經營決策以及財務決策的制定實施等提供有力的支撐保障。

4.財務人員綜合素質能力需要提升

財務管理人員的綜合素質能力直接關系到財務工作的質量和效率，隨著現代企業財務管理理念模式的不斷轉變，對于財務工作人員的專業素質和綜合能力要求持續提升，然而一些企業缺乏開展財務工作人員的系統培訓教育，一些企業財務管理人員對于業財融合、財務共享以及管理會計等現代化的財務管理理念不夠熟悉，信息化應用能力和數據分析能力不強，難以適應現代化財務管理的實際需要，因而影響了財務管理的質量和效率。

三、大數據時代企業財務工作創新實施策略

1.明晰大數據時代企業財務工作創新的目標定位和原則遵循

大數據在企業財務工作中的應用，對于革新企業的財務管理體系模式，實現企業財務轉型具有非常重要的意義。管理層應該充分認識大數據應用重要性，轉變傳統的財務管理理念，拓展財務工作職能，堅持業財融合以及管理會計等現代企業財務管理方式，注重積極推動大數據手段在財務工作中的具體應用。在財務工作的目標方面，應該立足財務工作的實際需要，建立和完善企業的大數據管理中心對財務進行集中管控，并注重構建智能化、自動化、高效化的財務管控方案，以大數據的應用推動企業財務組織的轉型發展，進一步拓展業財融合深度，增強對于財務資源、信息資源的整合能力，更好地發揮財務組織的集中核算、決策支持以及監督服務職能。在財務管理創新的原則方面，應該突出以下幾方面：一是堅持成本效益原則，依托大數據技術創新財務管理模式，應該充分發揮大數據優勢，推動財務會計核算的集約化，精簡財務機構設置，縮減財務管理層級，降低財務工作成本，促進提升財務工作效率，重點實現企業經濟效益和價值創造的提升；二是堅持協同性的原則，在大數據技術下改進優化財務管理模式，應該突出強化業財融合，堅持業務管理和財務管理的協同性，實現企業整體運作效率的提升；三是堅持制衡性的原則，在財務管理創新下更應該突出強化財務內控，尤其是在企業的財務組織架構設置、財務管理權責分配以及財務業務流程方面應該注重構建形成相互監督和制約的管控機制，有效防范出現財務風險隱患。

2.基于大數據改進企業財務工作層次

充分應用大數據來推動企業工作模式的創新，應該結合大數據的應用特點，推動對財務組織管理層次進行優化完善。在財務架構的設置方面，應該堅持扁平化以及業財融合的實際需要，對企業的財務管理組織架構進行重塑，重點是以大數據的應用推動業財融合的應用。在企業的財務組織架構設置優化方面，應該注重財務共享模式，建立財務共享中心，在財務共享中心內部設置完善資金結算中心、財務報表中心、會計核算中心等，通過資金結算中心統籌負責企業內外部資金結算以及投融資活動、資金收支、預算監管等，會計核算中心負責做好相關的會計記賬、應收賬款管理以及固定資產管理等相關的會計基礎工作，報表中心負責做好內部各類財務報表編制以及對外報表事項，通過財務共享中心對企業內部分子公司的財務機構進行簡化，并對其財務運行狀況進行指導，進而實現財務組織架構的精簡和財務管理體系運行的高效。同時，在財務管理組織結構的設置優化方面，還應該注重突出大數據應用的實際特點，在財務管理框架體系方面設置專門機構或者崗位，對財務數據、非財務數據、大數據中心平臺進行統籌管理，同時在財務管理部門還應當設置一定數量的數據分析人員，發揮數據分析人員在統計分析、數據分析以及商業智能等方面的優勢，增強對于海量數據信息的提取和分析能力，為大數據技術在財務工作中的應用強化基礎保障。

3.構建智能化信息化的財務管理系統平臺

大數據涵蓋海量數據信息，然而信息價值密度相對較低，因此確保大數據模式下財務管理體系的創新完善，必須融合業務活動管理系統，注重建立智能化、信息化、一體化的財務系統。在智能化的財務管理系統架構設計方面，應該注重涵蓋以下幾方面：一是完善財務分析模塊，充分利用大數據對企業現在以及過去的財務數據進行全方位的整合，以數據挖掘和數據分類技術對信息數據進行系統的處理和分析，進而對企業的償債能力、經營能力、盈利能力等進行準確科學的分析，對企業的經營狀況進行評價，對業績和未來發展趨勢進行評估，進而確保所作出科學的經營管理決策；二是完善財務預測功能模塊，在財務預測功能模塊的設計方面，重點應該突出資本預測、成本預測、收益預測、利潤預測、銷售預測等一系列的內容，尤其是注重在財務預測模塊中嵌入財務預算管理功能模塊，強化財務預算執行落實和動態跟蹤力度，根據市場經濟發展以及企業經營發展所面臨內外部形勢變化，對財務預算計劃進行動態的調整和完善；三是完善財務決策支持功能模塊，在財務決策方面結合財務計劃以及企業的財務政策等，強化對于關鍵數據的動態提取以及在線分析，通過對大量信息數據的分析來確定企業的融資決策、股利分配決策以及投資決策等一系列的決策內容，提高決策的科學性。

4.增強大數據管理和應用能力

數據信息是大數據技術下財務管理的基礎，確保財務管理工作的規范高效，必須重視全方位強化數據管理，重點應該突出以下幾方面：在數據收集方面，應該注重健全完善企業管理信息系統的建設，尤其是按照業財融合理念強化財務管理信息系統和業務管理信息系統之間的深度融合，增強對于業務活動數據信息、財務管理信息數據、市場行情數據信息的收集和利用，按照數據應用需求做好數據規劃工作，建立形成數據采集框架，提高數據采集效率和全面性。在數據存儲工作方面，大數據技術下的海量信息數據，能否高質量地進行數據的分析和應用，很大程度上依賴于數據存儲能力，這方面應該注重建立完善的大數據庫，并按照大數據技術下財務管理應用的實際需要，做好數據庫結構的整體規劃，增強對數據存儲的能力。在數據分析上，應該按照財務活動的實際需求，綜合運用多種數據分析模型，做好數據的提煉和挖掘，及時提取有價值的數據信息，確保各項信息數據得到高效利用。在數據應用方面，應該注重強化對于財務數據以及業務數據的綜合分析，根據數據分析結果輔助經營管理決策的制定，促進企業業績的整體提升。

5.突出加強財務風險預警控制

大數據應用的財務工作模式下，財務風險面臨著各種新的形勢和問題，在風險的具體防范控制方面，應該聚焦數據的應用管理，重點突出以下幾方面：首先，應該充分應用數據挖掘技術建立系統完善的財務風險預警指標，并做好風險數據的分類，構建風險數據庫，按照風險預警標準及時分析風險成因及風險概率，提高風險發現和分析處理效率。其次，在風險的控制管理方面，應該突出加強大數據信息系統的風險管控，尤其是在大數據平臺的應用下對于各類數據進行了系統的整合，管理不慎極易出現各種風險，在數據風險的管控方面應該重點加強數據權限的設定及管理，及時進行數據的備份管控，確保數據安全。此外，在風險的具體防范和控制上，應該建立健全大數據技術下的財務管理內控工作體系，尤其是注重充分利用內部審計監督作用，強化對大數據財務工作下各個流程環節的監督管理，及時發現在財務工作中存在的疏漏以及薄弱環節，加強財務內控體系，提高財務管理規范化水平，防范財務風險問題的發生，確保財務管理的規范有序。

6.建設具有較強大數據財務應用能力的財務會計人員隊伍

大數據財務的應用，對于財務會計工作人員的綜合素質能力等各方面也提出了較高的要求，在財務工作人員隊伍建設方面，可以根據財務工作實際需求，按照財務會計基礎性人員以及財務管理型人員分類，分別進行財務會計人員隊伍的梯隊建設，財務會計基礎型人員重點開展財務會計核算以及做好相關會計賬目處理，在人員的培訓方面應該突出財務制度以及會計核算等實務操作技能；財務管理型人員應該注重篩選綜合素質能力相對較高的復合型人才，重點強化對其數據分析能力、財務決策能力的應用，增強財務決策、服務經營決策的能力水平。此外，還應該針對大數據云平臺等工具對財務會計工作人員進行系統培訓教育，增強進行數據挖掘以及處理、數據分析應用能力，確保大數據應用下財務工作的開展實施。

四、結語

大數據時代下推動企業財務管理的創新發展，應該深入分析大數據優勢所在，結合企業的戰略發展目標明確財務創新的具體思路和基本原則，構建完善的財務架構和制度，強化財務大數據信息系統的建設，提升數據管理能力和應用水平，進而充分發揮大數據技術的作用，實現財務管理層次的整體提升。

參考文獻：

[1]吳剛群.大數據時代下企業財務管理信息化建設研究[J].中國民商，2022（9）：136-138.

[2]陳明剛.大數據時代背景下企業財務管理的創新路徑[J].全國流通經濟，2022（21）：36-39.

[3]王正敏.基于大數據時代下會計信息化對企業財務管理的影響[J].科技創新導報，2022，19（4）：138-140.

[4]王剛.大數據時代國有企業財務管理信息化建設的探索[J].審計與理財，2022（7）：44-46.

[5]張建博.大數據時代下企業財務管理轉型的業財融合研究[J].品牌研究，2022（35）：202-205.

[6]劉園.大數據時代背景下房地產企業財務管理轉型探討[J].財訊，2022（8）：145-147.