R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理優(yōu)化研究

秦方威

負(fù)債業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)中是一項(xiàng)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，反映商業(yè)銀行盈利能力的同時(shí)對(duì)其長(zhǎng)期的發(fā)展有著舉足輕重的作用。本文對(duì)R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀進(jìn)行研究，通過基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，R銀行在負(fù)債業(yè)務(wù)管理中存在急需擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍、優(yōu)化負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、提升產(chǎn)品開發(fā)能力等主要問題。對(duì)此，R銀行需要從加大媒體宣傳力度、調(diào)整負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和提高新產(chǎn)品開發(fā)能力等方面進(jìn)行改進(jìn)，以促進(jìn)R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)健康穩(wěn)步發(fā)展。

為了督促商業(yè)銀行強(qiáng)化自身負(fù)債業(yè)務(wù)管理，提升其負(fù)債管理水平，2021年3月，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)出臺(tái)《商業(yè)銀行負(fù)債質(zhì)量管理辦法》，從負(fù)債質(zhì)量管理體系、負(fù)債質(zhì)量管理要素、負(fù)債質(zhì)量管理監(jiān)督等方面對(duì)商業(yè)銀行系統(tǒng)化管理負(fù)債質(zhì)量提出明確要求。作為我國(guó)第一份針對(duì)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范的系統(tǒng)性政策文件，《商業(yè)銀行負(fù)債質(zhì)量管理辦法》的出臺(tái)對(duì)商業(yè)銀行負(fù)債管理產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響。從市場(chǎng)環(huán)境看，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)促進(jìn)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)策略向場(chǎng)景化與數(shù)字化轉(zhuǎn)型。近年來，互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，為客戶提供場(chǎng)景化、一站式綜合金融服務(wù)方案，給商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展帶來機(jī)遇與挑戰(zhàn)。由此可見，負(fù)債業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展尤為重要。

本文通過對(duì)R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理的現(xiàn)狀進(jìn)行深入研究，為商業(yè)銀行解決實(shí)際債務(wù)提供理論依據(jù)和支持。從負(fù)債業(yè)務(wù)管理存在的問題進(jìn)行分析，并且提出對(duì)應(yīng)的建議。

一、R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀分析

（一）R銀行基本情況

R銀行于1997年成立，是一家典型的城市型銀行，為西北首家A股上市銀行。R銀行存款額達(dá)到600億元以上，貸款余額接近400億元，凈利潤(rùn)達(dá)到了8.1億元。R銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)穩(wěn)步成長(zhǎng)，總體規(guī)模處于不斷上升的趨勢(shì)。

（二）R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

R銀行從成立之初便十分重視負(fù)債業(yè)務(wù)的發(fā)展，表1、圖1所示為近五年R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模變化情況。

從圖1所揭示的信息可以發(fā)現(xiàn)，近五年R銀行在負(fù)債業(yè)務(wù)開展上穩(wěn)步成長(zhǎng)，總體規(guī)模處于不斷上升的趨勢(shì)，每年的增速也在3%～14%之間，處于一個(gè)相對(duì)平穩(wěn)的成長(zhǎng)區(qū)間。

二、R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理中的問題分析

（一）活期存款增長(zhǎng)緩慢

R銀行作為城市商業(yè)銀行不同于其他大型國(guó)有銀行，客戶數(shù)量少，僅在區(qū)域進(jìn)行發(fā)展。為了起到擴(kuò)大市場(chǎng)份額的目的，使銀行更具有競(jìng)爭(zhēng)力，R銀行一直以來都在注重存款規(guī)模的擴(kuò)大，但在存款負(fù)債結(jié)構(gòu)上暴露了一些缺點(diǎn)。

從盈利性方面來看，由表2和圖2可知：2017～2021年間R銀行活期存款總量的增長(zhǎng)較為緩慢，但是定期存款總量一直呈上升趨向。截至2021年12月31日，活期存款較2017年年末出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，同比減少了55.5億；定期存款較2017年年末增長(zhǎng)了180%，增長(zhǎng)了942.71億元。定期存款的增加，會(huì)促進(jìn)存款的穩(wěn)定性，商業(yè)銀行可以將這部分存款投資在較長(zhǎng)期限的投資項(xiàng)目中，從而降低了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。但是，對(duì)于活期存款來說定期存款的利率更高，成本較大，使得銀行收益減少。因此，R銀行的定期存款與活期存款的結(jié)構(gòu)存在問題，獲取利潤(rùn)能力較弱。

（二）存款業(yè)務(wù)占比過高

R銀行長(zhǎng)期在自身的負(fù)債業(yè)務(wù)開展中一直將存款業(yè)務(wù)作為發(fā)展的重點(diǎn)，隨著近幾年R銀行活期存款的總量上不斷上升，存款業(yè)務(wù)總量占整個(gè)負(fù)債業(yè)務(wù)總量的比重仍然偏高，如表3、圖3所示為R銀行近五年存款業(yè)務(wù)占負(fù)債業(yè)務(wù)比重情況。

從圖3所揭示的信息可以發(fā)現(xiàn)，近五年R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中存款業(yè)務(wù)的占比一直很高，在70%左右的水平，尤其是在2020年占比更是達(dá)到了75.4%的水平。對(duì)于R銀行而言，其目前所開展的負(fù)債業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)占比過重，陷入了“雞蛋放入一個(gè)籃子內(nèi)”的困境，如果市場(chǎng)環(huán)境突然變化，居民存款意愿進(jìn)一步降低，則是會(huì)對(duì)R銀行的整個(gè)負(fù)債業(yè)務(wù)的開展造成十分嚴(yán)重的影響，這也是目前R銀行在負(fù)債業(yè)務(wù)開展中所面臨的重要問題之一。

（三）負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理

負(fù)債穩(wěn)定性在商業(yè)銀行的管理中有著至關(guān)重要的作用。在這些存款中，單位存款在短時(shí)間內(nèi)一般不會(huì)被提取，允許銀行通過發(fā)放貸款等方式投入更多資金。

在存款中對(duì)利率不敏感的存款稱為穩(wěn)定性存款，并且不會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境、季節(jié)、周期變化而變化。因此，穩(wěn)定的存款有利于銀行實(shí)現(xiàn)更高的利潤(rùn)率。從R銀行近年來財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)（見表4）中可以看出，在存款總額中單位存款占60%左右，R銀行對(duì)單位存款比重較大是目前存在的問題之一。在銀行日常運(yùn)行中對(duì)公存款依賴性強(qiáng)會(huì)帶來一定的影響。企業(yè)存款中存款額度較大，銀行存款的集中度得到提高。但是由于較多擁有房地產(chǎn)、學(xué)校、農(nóng)業(yè)等季節(jié)性公共客戶的機(jī)構(gòu)，這些企業(yè)或機(jī)構(gòu)在一段時(shí)間內(nèi)向銀行存入大量閑置資金。但是，隨著季節(jié)的變化，這些企業(yè)或機(jī)構(gòu)因購(gòu)買原料需要很多錢。這種集中性的提款會(huì)對(duì)穩(wěn)定性存款造成風(fēng)險(xiǎn)，這種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使銀行存款大大減少，造成銀行不能夠正常運(yùn)營(yíng)。不穩(wěn)定的存款要求銀行保持足夠的準(zhǔn)備金以確保日常運(yùn)營(yíng)，大大增加了銀行經(jīng)營(yíng)成本。R銀行對(duì)公存款的依賴性使存款的穩(wěn)定性受到影響，貸款發(fā)放變少，利潤(rùn)的收入減少，進(jìn)而使得R銀行的流動(dòng)性和安全性存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，限制R銀行的進(jìn)一步發(fā)展。

三、R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理中問題的原因

（一）急需擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍

當(dāng)前，需求結(jié)構(gòu)改善與供給過剩存在明顯矛盾。R銀行的營(yíng)業(yè)廳和客戶來源主要集中在S省，吸收了少量銷售群體和少數(shù)優(yōu)質(zhì)公司。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，很多優(yōu)質(zhì)公司放棄了投資S省市場(chǎng)的想法，使得S省經(jīng)濟(jì)發(fā)展推進(jìn)緩慢。而且，經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩也對(duì)吸收存款產(chǎn)生了嚴(yán)重影響。

（二）負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)需要優(yōu)化

R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的明顯問題是，定期存款增長(zhǎng)率高于活期增長(zhǎng)率，使得存款支付利息的成本大大增加，無法帶來更高的收益。同時(shí)，企業(yè)存款利率比較大，使得存款的穩(wěn)定性中產(chǎn)生特定的風(fēng)險(xiǎn)。活期存款利率比定期存款低，增加活期存款的占比會(huì)令利息支付的成本降低。從存款利息的成本控制來看，定期存款需要更長(zhǎng)的時(shí)間，但銀行可以估算資金何時(shí)可用，限制準(zhǔn)備金的持有，提高存款的投資回報(bào)率，但定期存款會(huì)使得利率成本提高，銀行會(huì)為存款者支付更多的利息。

（三）產(chǎn)品開發(fā)能力有待提升

在我國(guó)利率市場(chǎng)化政策背景下，商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)仍處于開放的狀態(tài)，相應(yīng)的競(jìng)爭(zhēng)也更加激烈，而在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，價(jià)格是決定交易的一個(gè)關(guān)鍵性因素。R銀行作為一家小型銀行，對(duì)于存款產(chǎn)品在定價(jià)能力上是十分有限的，既有的定價(jià)能力常常難以滿足用戶對(duì)于存款的復(fù)雜性需求，導(dǎo)致R銀行在新產(chǎn)品的開發(fā)難度上進(jìn)一步增加。而存款的復(fù)雜程度又會(huì)進(jìn)一步影響到衍生產(chǎn)品的開發(fā)，因?yàn)榍度胙苌ぞ叩牟町愐矔?huì)導(dǎo)致其結(jié)構(gòu)性存款在收益特征以及復(fù)雜性上不相同。而因?yàn)槎▋r(jià)能力的不足已經(jīng)在很大程度上影響到了R銀行的產(chǎn)品開發(fā)能力，只能固定目標(biāo)或是開發(fā)更少的產(chǎn)品類型。

四、R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理的優(yōu)化對(duì)策

（一）加大媒體宣傳力度

R銀行品牌形象和產(chǎn)品宣傳的建立可以依靠媒體的力量。必須加強(qiáng)品牌宣傳和廣告宣傳，充分利用自身資源和外部主流資源傳播銀行產(chǎn)品品牌。增加客戶的忠誠(chéng)度和信任度。目前，新媒體的發(fā)展非常迅速，我們可以在微信和微博等主要流量平臺(tái)上進(jìn)行宣傳，增加與潛在客戶的交流機(jī)會(huì)，并突出R銀行負(fù)債業(yè)務(wù)存款的亮點(diǎn)。在對(duì)數(shù)據(jù)的收集應(yīng)用中，有必要運(yùn)用科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行分析，推廣結(jié)束后，要做好跟蹤統(tǒng)計(jì)，提高數(shù)據(jù)的利用率，并確保活動(dòng)的有效性。

（二）調(diào)整負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)負(fù)債的價(jià)值創(chuàng)新，按照本銀行的戰(zhàn)略開發(fā)目標(biāo)制定資產(chǎn)負(fù)債管理的步驟和戰(zhàn)略。通過對(duì)經(jīng)營(yíng)分析和報(bào)告等進(jìn)行事后分析，從而對(duì)公司當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。要真正降低企業(yè)發(fā)展中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就必須放棄傳統(tǒng)的銀行貸款模式，根據(jù)公司的發(fā)展進(jìn)行合理規(guī)劃。通過將少數(shù)股東導(dǎo)入資金分配的措施，采用新的合作方法。此外，還要使該公司的融資結(jié)構(gòu)和國(guó)內(nèi)相關(guān)方針相一致，探討是否使用債券發(fā)行方法。活期存款的客戶具有流動(dòng)性大的特點(diǎn)，要準(zhǔn)確估計(jì)銀行訂單存款的停留時(shí)間比較困難。R銀行必須持有足量的預(yù)備金，以使客戶能夠隨時(shí)提取資金，改善貸款期限結(jié)構(gòu)，在保證流動(dòng)性的同時(shí)增加資本收益。推進(jìn)信貸負(fù)債業(yè)務(wù)的交叉銷售，從而提高自身負(fù)債業(yè)務(wù)的實(shí)力。

（三）提高新產(chǎn)品開發(fā)能力

R銀行可在小企業(yè)、貿(mào)易部分拓展支付結(jié)算業(yè)務(wù)，建立結(jié)算平臺(tái)。以目前我國(guó)已經(jīng)開通的跨境人民幣市場(chǎng)開發(fā)為契機(jī)，充分利用在平臺(tái)上所沉淀的資金，這些資金由于高流動(dòng)性的特征，其成本較低，R銀行可以獲取較多的低成本負(fù)債。此外，可以中小企業(yè)的結(jié)算需求為切入點(diǎn)，利用既有的負(fù)債業(yè)務(wù)電子化優(yōu)勢(shì)，進(jìn)入企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)鏈中，開發(fā)企業(yè)上下游客戶，拓寬結(jié)算存款渠道，對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行改進(jìn)。R銀行要充分利用央行所釋放出來的低成本資金，拓寬自身的負(fù)債渠道，解決利率市場(chǎng)化背景下帶來的存款量下降的問題。

（作者單位：西藏民族大學(xué)財(cái)經(jīng)學(xué)院）