探討數字化環境給企業財務管理帶來的機遇和挑戰

摘 要：數字化、信息化環境下，企業財務管理者要高度重視現代計算機技術與現有的財務管理方法的結合，利用創新與信息時代和客戶需求相吻合的財務管理方法，在中小企業適應現代化發展需要的同時為中小企業創造出更多的經濟效益。本文對數字化條件下中小企業財務管理存在的問題與機會進行了研究與剖析，并有針對性地給出了對策方法，希望為提升現代中小企業財務管理的質量與效率帶來一定的參考。

關鍵詞：數字化環境；企業財務管理；機遇；挑戰

數字化環境給社會經濟發展帶來機遇的同時，也給企業財務管理帶來了全新的考驗。企業財務的數字化改造將是一個系統性、綜合性的工作，仍面臨著各種問題與不足。每個企業只有從自身實際情況出發，理清財務數字化管理改造的基本思路，積極探索與數字經營發展相適應的新企業財務管理模式，才能助力企業實現高質量的長遠發展。

一、數字化環境下企業財務管理的變革分析

1.財務管理的范圍與對象發生改變

企業要想實現提升企業財務管理水平的目標，必須要適應數字化領域帶來的變化，圍繞數據進行財務操作。利用大數據分析，有利于企業做到“財務業務一體化”“經營適當地調配資產”，從而更能把財務管理和經營融合在一起，充分實現提質增效，也從根本上改變企業原有的財務管理模式，最終讓企業財務管理適應新時代數字化環境變化帶來的發展需要。

2.財務管理的方法產生改變

由于企業在運作的過程中，出現了大量的客戶信息，也就產生了數量非常多、信息量非常大的財務數據信息。雖然有很多大量的財務數據信息，但現實中，很多企業的財務管理人員缺乏獲取大量數據資料的技能，尤其是對數據進行深入分析研究的技能，所以得到的這些寶貴的信息都是毫無意義的，也沒有有效地分析和使用，從而使得信息的價值也沒有增加。所以，企業需要更新原有的人力資源管理方式和人力資源管理理念，讓企業的財務管理人員擁有精湛的管理技能和優秀的經營素質去適應數字化環境帶來的改變。

3.財務管理的定義發生改變

傳統模式下，很多小微企業的財務管理大多是一些會計事務的基礎性管理工作，基本是以計算和統計任務為工作的重心。在數字化環境下，大數據分析等的發展徹底改變了中小企業財務管理工作的重點。伴隨著新時代互聯網信息技術的快速發展，云計算給中小企業財務的會計核算工作帶來了顛覆性影響。而伴隨大數據分析信息時代的來臨，中小企業財務工作者也需要適時地轉變自己的原有觀念或者操作模式，學會適應數字化環境下技術參數發生的變化，主動學習和利用大數據技術去助力企業的財務管理事務。

4.大數據可以提高企業財務管理的發展能力

伴隨互聯網信息技術的發展和變化，越來越多的企業都開始主動運用互聯網技術和平臺創新企業財務管理模型，企業財務管理的信息化運用也越來越廣，希望可以進一步改進企業原有的會計管理的不足和原有信息系統的疏漏。同時，在數字化環境下，通過持續地細化財務數據信息，能夠大幅提高信息技術系統的功能，推進企業各項管理工作。隨著社會經濟的進步發展，中小企業財務管理工作也應當體現其大數據管理的價值，并以此來促進中小企業經濟的進步發展，從而提高中小企業經濟在市場中的綜合競爭力。

二、數字化環境下企業財務管理面臨的挑戰

1.企業財務決策風險意識有待改善

數字化條件下企業財務決策存在著一定的危機和風險，在企業財務信息管理與大數據分析領域中給出了較為具體的規定。企業在信息發布時，需要把內部數據與企業存在的外部數據加以結合。但是，如果內部數據和外部信息之間出現不對稱的現象，就會造成企業運營危機。因此企業在財務管理時必須要加強財務管理工作，若不能有效地緊跟大數據時代發展的潮流，就不能急于進行改革，因為改革雖然提高了企業的風險意識和危機管理能力，但會對企業造成不好的經營效果。而許多企業在財務領域并沒有一定的經營能力，當需要通過大數據技術優化財務管理水平和方式時，就必須要主動創新財務管理方式，方可讓大數據技術的優勢作用得到更好的發揮。

2.與企業財務決策有關的數據質量難以把控

數字化環境下，網絡上的數據呈現指數式增長，而人們每時每刻都可以得到海量的資料。面對如此巨量的信息，中小企業要想制定正確的財務決策，首先要對財務信息系統加以完善。但相對大多數中小企業而言，由于受到自身條件的限制，應用大數據分析技術的能力也非常有限，企業自身在進行財務管理的過程中獲取有價值信息資料的難度也在加大。中小企業在生產和運營過程中與利益相關者密不可分，由于資料的多樣化，中小企業在統計分析時往往不能兼顧全部的統計資料，統計分析結論會出現巨大偏差，會對中小企業的運營管理與決策造成重大影響。而在共享的互聯網平臺下，大數據或許會出現丟失的問題。當客戶在中小企業的運營與銷售平臺上填寫個人資料時，也可能是虛假的資料，或者多個人使用了同一個賬號，甚至某個人也會使用多個賬號。但若中小企業仍然將大數據平臺上客戶的資料全部記錄下來，極易導致用戶信息失真的問題。

三、數字化環境下企業財務管理面臨的機遇

1.提高數字化環境下企業財務的效益與服務質量，減少企業財務成本

在我國傳統的財務管理工作中，為了讓企業的財務管理項目能夠順利進行，企業往往要投入大量的人力、物力和資金來進行復雜煩瑣的財務管理。而且，由于缺少對企業全面系統的研究數據分析，使得企業財務的管理精度較差，經常不可避免地出現差錯，從而加大了財務管理人員的壓力，也使得企業的財務管理工作效率長期處于低下的狀態。同時由于財務管理工作是企業資本順利流轉運作的關鍵控制部分，任何一次細小的差錯都可能給企業經營帶來沉重的打擊，所以，企業亟須變革與創新財務管理模式。而數據化時代給企業財務管理方式帶來了全新的生命和活力，給企業財務管理的改革發展提供了全新的契機。信息化科技的自動識錯防錯系統，能夠大大提高中小企業財務的管理質量與效率，大大降低企業財務人員的操作量，從而實現減少企業成本費用的目標。

2.提升數字化環境下企業財務預算的管理能力

財務預算管理是整個企業內部財務管理的重要組成部分，可以保證企業的經營，提高企業的整體效率，對企業后續的生產經營、投資融資等經濟管理活動至關重要。然而，目前中國企業的計劃管理水平普遍較低。主要原因是企業預算管理的數據處理效率低，研究和處理企業計劃信息的響應速度也慢，無法按時提交更準確的信息材料，這導致企業財務預算管理中信息的科學性、實時性和準確性較差，并最終導致內部財務信息分布的不平衡。在電子化的背景下，企業利用先進的信息技術和數據處理技術，有效地降低了錯誤率，使企業能夠快速、高效地收集、整合分析和處理信息。同樣，它可以提高企業預算信息的有效性和真實性，從而大大增強企業預算決策的可靠性、提高估計分析和預測管理的能力，從而全面提高企業的計劃管理水平。

3.有效提高數字化環境下企業財務的風險管理能力

市場經濟是一把“雙刃劍”。在數字化環境下，現代企業所面對的環境也必然使企業遇到很多風險，如常見的產品銷售風險、融資風險、投資風險和信用風險等，而這些風險都將使企業蒙受不必要的經濟損失，甚至危及企業的正常安全經營。所以，怎樣完善和提高現代化企業的內部管理和風險管理能力，將成為每一個現代化企業都必須面對的重大課題。由于數字化、大數據處理等信息技術具有精確度高、及時性好的特點，可以對企業風險管理需要的資料和數據，加以精確、有效地錄入、管理、分類和保存，從而可以大大提高企業風險識別和管控能力以及風險應對能力。同時，數字化能夠對企業財務信息進行即時、主動的監控與跟蹤，真實監控企業的資本流動和風險管理，能夠有效地預警和防范企業存在的經營風險，合理、正確地預防和控制企業經營風險，提高企業內部管理和經營風險控制的水平。

四、數字化環境下提升企業財務管理的策略與方法

1.牢固樹立數字化的財務管理思維

企業意識形態影響著決策層，而財務管理創新往往又依賴于企業戰略決策的調整。為充分發揮決策層在企業財務管理轉型中頂層設計的作用，企業管理層應當樹立數字化的財務管理思維，主動將數據科學和數字平臺的概念積極引入企業財務管理領域中，推動企業財務管理由“信息技術”（IT）向“數據技術”（DT）轉變。同時，要以信息科學思想為指引，運用計算機技術，建立基于企業經營目標的管理財務智能化框架，通過大量場景的實際運用，使企業管理者掌握大量資料，全面發現數據的作用，達到財務管理智能應用、經營目標與服務能力的全面升級。

2.重視數字化環境下財務人才的培訓管理工作

數字化環境下，企業建立現代財務管理信息化體系的終極目標，是要為企業的戰略管理人員在做出重大戰略經營決定后，提供更快捷、更全面、更智能的財務管理數據支持，同時企業還要逐步地將財務管理人員向專業方向靠攏，進行業財整合。所以，這就對企業的戰略財務人員提出了更高的要求，要求他們必須迅速轉變觀念，逐步地向管理財務類人員過渡，因為他們不但需要擁有專業的財務管理技術理論知識、豐富的實踐經驗、先進的管理應變能力，同時也需要掌握先進的現代化管理思想，以及把現代信息化的管理思想應用于企業自身的操作中，以便于全面提高企業現代化管理的能力與管理水平。由此可見，各企業應該加強對財務人員的培養工作，在企業內建立一個適合自身的財務管理信息化團隊，為企業未來不斷完善與提升信息化體系的建立、保持優勢、持續糾正企業信息化構建過程中的不足與缺陷打下根基，也有助于企業信息化管理的持續和完善。

3.健全數字化環境下的財務管理信息平臺

隨著大數據時代的到來，為適應信息化變革，企業財務管理行業也在主動創新，有序地推進和提升企業自身的現代化財務管理水平，以增強企業的財務管理水平，從而更有效地滿足未來經濟社會發展的新需求。而做好企業財務管理信息現代化建設，就必須要具備企業財務管理工作信息化所需要的現代化基礎硬件，主要是運行快速的計算機系統、技術成熟的企業內部局域網、集成式的財務平臺等。只有實現以上目標，企業的財務管理才能實現有效收集、管理并公布企業有關財務管理信息的目標，并達到對企業有關財務管理信息的分類管理，從而有效提高信息傳播的時效性。在此基礎上，還需建立基于網絡的財務信息網絡平臺，并以平臺為基礎，共享企業的財務信息，監督企業的財務運作狀況，有效規避財務風險，進一步提高企業的內在管理，達到企業經濟效益的最大化。

此外，在使用企業財務數據系統傳遞信息之前，各部門應為相關數據編號和命名，以便于相關部門之間的溝通。企業要做好信息系統的網絡安全保護工作。企業通過在財務和會計系統管理中使用現代化手段，大大提高了工作效率，但同時也給企業財務系統數據的安全帶來了巨大風險。因此，企業必須關注財務系統數據的安全，并采取相應措施確保企業財務信息的安全。同時，企業還應加強內部信息安全管控力量，加強財務信息系統的安全建設和管理，特別是對一些重要客戶的隱私信息，要更加嚴格地開展信息安全保護工作。

4.推進數字化環境下企業財務的精細化管理

在傳統財務管理模式下，管理者處理事項的方法一般有全手工辦理、數字化辦理、手動與數字化相互結合的辦理這三種不同的形式，而這些常規的方法往往效率低下。為此，各企業都應緊密結合實踐，在互聯網時期改造原來的財務管理模式，推行財務工作精細化管理。這就需要以優化企業財務崗位為基礎來實現企業財務崗位的精細化、科學性和高標準化。比如：各中小企業應根據自身的現實情況轉變思想、更新觀念，在企業財務管理工作中一直以優質化、細致、高效化的管理達到企業財務管理的精細化；各中小企業應繼續改造當前的流程，逐步淘汰原來的手工處理方法，并協助軟件開發商繼續充實企業財務管理軟件的功能模塊，在進行業財融合的時候推動業務處理的數字化，并不斷提高項目管理的準確度和效益，并且加大對各環節的質量管控力度。

五、結語

互聯網技術和數字化平臺，必將為我國企業財務技術的全面發展帶來深遠的影響，從根本上影響現代企業財務管理的實效性，使我國的企業財務管理模式發生巨大質變。順應時代發展、完成現代企業的轉型，是提升新時代現代企業財務管理水平的發展趨勢和必然要求，企業要以主動摸高，積極探索的學習態度，積極應對數字化所帶來的變革。因此，鑒于現代企業財務管理技術和大數據管理信息技術的共同優勢，本文深入分析了電子和大數據管理信息技術為現代企業財務管理提供的巨大機遇和挑戰，并提出了對策，以期挖掘更多的企業財務管理理念和想法。但是，未來仍有必要對現代企業的財務管理進行進一步的研究，使數字化、大數據管理技術和現代企業財務管理能夠很好地融合，為現代企業財務管理帶來更大的價值。

參考文獻：

[1]張蓓.淺議大數據背景下財務管理面臨的挑戰[J].老字號品牌營銷，2022（16）：100-102.

[2]姚曉紅.大數據對企業財務管理的影響及對策[J].納稅，2020（22）：117-118.

[3]李霞.淺析數字化環境下企業財務管理面臨的機遇和挑戰[J].中國總會計師，2019（10）：62-63.

[4]馬躍坤.數字經濟下企業財務管理創新的思路[J].審計與理財，2022（4）：58-60.

[5]楊婷玉.大數據時代下財務會計向管理會計轉型的對策分析[J].中小企業管理與科技，2022（4）：149-151.

[6]孟祥奎.電子商務背景下企業貿易經濟管理的分析研究[J].老字號品牌營銷，2022（6）：151-153.

[7]曹美.數字化環境中企業財務管理面臨的危機及措施[J].現代企業，2022（10）：35-36.

[8]林琳.“業財融合”背景下國有企業財務轉型研究[J].中外企業文化，2022（10）：3.

作者簡介：高華艷（1989.09— ），女，漢族，云南曲靖人，本科，中級會計師，研究方向：融資管理，財務管理以及預算管理。