知識產權對企業(yè)高質量發(fā)展的測度研究

張志超 蔣懿婷 嚴泠松 陳金勇

（湖北大學商學院）

一、引言

步入“十四五”時期，中國開啟全面建設社會主義現(xiàn)代化國家新征程，進入新發(fā)展階段，“構建新發(fā)展格局，推進高質量發(fā)展”是這一階段的鮮明特征之一。黨的二十大指出,要堅持以推動高質量發(fā)展為主題，推動經(jīng)濟實現(xiàn)質的有效提升和量的合理增長。企業(yè)作為社會主義市場經(jīng)濟最基本的主體、宏觀經(jīng)濟發(fā)展的微觀主體，是社會發(fā)展的重要力量，無論是國家、行業(yè)還是地區(qū)層面的經(jīng)濟高質量發(fā)展，歸根結底都需要通過企業(yè)的高質量發(fā)展來實現(xiàn)。在經(jīng)濟新常態(tài)下，國家加快實施知識產權強國戰(zhàn)略、實行嚴格的知識產權保護制度，基于此背景研究知識產權與企業(yè)高質量發(fā)展間的關系具有較大的意義。

企業(yè)作為社會經(jīng)濟的微觀個體，其高質量發(fā)展的進程有助于推動社會經(jīng)濟的發(fā)展，而知識產權擁有量可以強有力地證明企業(yè)的創(chuàng)新能力，提供發(fā)展前行的動力。探討知識產權與企業(yè)高質量發(fā)展的相關性將極大推動和豐富企業(yè)高質量發(fā)展效應研究，同時拓展對知識產權的理論研究。

本文從量化的角度挖掘企業(yè)知識產權與高質量發(fā)展之間的內在關系，有助于其加強知識產權創(chuàng)造、運用、管理和保護，注重持續(xù)創(chuàng)新發(fā)展能力的培養(yǎng)，增強自身競爭力，推動企業(yè)逐步實現(xiàn)高質量發(fā)展，進一步推動國家經(jīng)濟高質量發(fā)展。

二、文獻回顧

目前國內不少學者將研究方向轉向了高質量發(fā)展，羅斌元、陳艷霞等（2021）以全要素生產率、五大發(fā)展理念和經(jīng)濟高質量發(fā)展內涵三方面的研究為基礎構建相關指標，以衡量經(jīng)濟高質量發(fā)展[1]；任繼如（2021）緊扣經(jīng)濟高質量發(fā)展的內涵，從效率發(fā)展、均衡發(fā)展、和諧發(fā)展三個維度構建指標體系[2]。關于企業(yè)高質量發(fā)展評價指標體系的研究，黃速建等（2018）在對企業(yè)高質量發(fā)展界定的基礎上，提出識別企業(yè)高質量發(fā)展的七個核心特質[3]；時針（2020）對國有控股上市公司高質量發(fā)展評價指標體系進行研究，并提出了相應模型[4]。上述研究從宏觀經(jīng)濟層面出發(fā)的文獻較多，以企業(yè)角度為切入點研究高質量發(fā)展的文獻較少。為對企業(yè)高質量發(fā)展水平進行科學合理的評價，中國企業(yè)改革與發(fā)展研究會于2021 年8 月3 日發(fā)布了基于效益發(fā)展、創(chuàng)新發(fā)展、市場發(fā)展、綠色發(fā)展以及社會責任五大方面的企業(yè)高質量發(fā)展評價指標體系，并于2021 年9 月10 日起正式實施。

關于知識產權評價指標體系，馬慧民、王鳴濤等（2009）從申請、授權、實施與收益四個角度，構建了高科技企業(yè)知識產權綜合實力評價指標體系[5]；曾龍基、陸賢坤(2022)基于創(chuàng)造、保護和應用三個子系統(tǒng)構建了新時期知識產權評價指標體系[6]。在現(xiàn)有文獻中，針對企業(yè)統(tǒng)計指標體系的研究較少，該方面研究空間較大。

國外學界與政府同樣密切關注著本國的高質量發(fā)展建設，歐盟統(tǒng)計局于2007 年開始編制可持續(xù)發(fā)展指數(shù)（SDIs），發(fā)布可持續(xù)發(fā)展檢測報告。2022 年11 月28 日，歐盟理事會通過了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展報告指令（CSRD）。1996 年，美國《商業(yè)周刊》提出“新經(jīng)濟”一詞，此后，美國發(fā)展政策研究所與美國信息技術與創(chuàng)新基金會多次發(fā)布《美國國家新經(jīng)濟指數(shù)》報告，構建了包括從業(yè)者受教育水平、外國直接投資、專利數(shù)量、寬帶電信采用率以及風險投資額等25 個指標的評價體系。荷蘭統(tǒng)計局于2011 年5 月公布了第一份綠色增長報告，并提出了一份由20 個指標組成的綠色增長評價指標體系，該框架沿用至今。盡管基本國情與社會制度有所不同，但在經(jīng)濟全球化的時代背景下，各國面對著同樣的全球化競爭壓力，發(fā)展理念也有所趨同。因此，對發(fā)達國家的高質量發(fā)展類評價指標體系進行解讀與學習，對構建我國高質量發(fā)展評價指標體系有著重要的啟示與借鑒意義。

三、知識產權與企業(yè)高質量發(fā)展的評價指標體系的構建

（一）企業(yè)知識產權評價指標體系構建

在以往的企業(yè)知識產權評價指標體系研究中，知識產權指標過分注重專利所帶來的影響，忽略了由著作權、商標權等知識產權對企業(yè)知識產權綜合實力的影響。并且在指標數(shù)據(jù)的獲取上，大批采用了需要對企業(yè)進行問卷調查或專家打分的主觀性指標，實際操作性較差。

為了提高指標體系的可用性，本文選取了更加客觀可量化的指標替換掉專家打分指標，加入除專利權以外的其他知識產權指標。最終選取3 個一級指標，13 個二級指標，并根據(jù)文獻中的諸多模型給出的權重進行適當修改，構建了新型企業(yè)知識產權評價指標體系。如表1 所示。

表1 企業(yè)知識產權評價指標體系

（二）企業(yè)高質量發(fā)展測量指標選擇

在企業(yè)高質量發(fā)展水平的測度上，目前的文獻研究所提供的模型或是不夠具體，或是專家打分等主觀性指標過多，可操作性不強。在經(jīng)過多方面比對后，我們選用了時針（2020）年發(fā)表的《國有控股上市公司高質量發(fā)展評價指標體系研究》中的模型[4]。如表2 所示。

表2 企業(yè)高質量發(fā)展評價指標體系

四、企業(yè)知識產權體系與企業(yè)高質量發(fā)展的實證研究

（一）研究對象的選取

本文數(shù)據(jù)樣本包含2020 年滬深兩市A 股高新技術企業(yè)知識產權情況和年報所披露財務數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)主要來源于CSMAR 數(shù)據(jù)庫、銳思數(shù)據(jù)庫和國家知識產權局統(tǒng)計報告等資料。

（二）研究理論與假設

隨著全球發(fā)展進入信息和知識經(jīng)濟時代，知識產權逐漸取代傳統(tǒng)的勞動、資本等要素，成為國家重要的戰(zhàn)略資源和體現(xiàn)國際競爭力的核心。根據(jù)哈佛大學商學研究院邁克爾·波特提出的競爭優(yōu)勢理論，企業(yè)通過研發(fā)、管理、運營以及保護好知識產權體系，可以提升科技創(chuàng)新能力、促進結構調整優(yōu)化以及保護好自身在行業(yè)市場中的核心競爭力，鞏固在行業(yè)中的地位，推動發(fā)展向“高質量”方向邁進，即知識產權對企業(yè)高質量發(fā)展具有正向的影響，能夠促進企業(yè)提升發(fā)展質量。

1.知識產權優(yōu)勢激勵企業(yè)提升自主創(chuàng)新能力

通過完善的知識產權研發(fā)、管理、保護和運營體系，企業(yè)可以提高創(chuàng)新能力，增加實現(xiàn)產業(yè)關鍵技術突破的可能性，推動技術創(chuàng)新直接轉化為生產力，從而提升企業(yè)的發(fā)展質量。

2.知識產權保護企業(yè)的競爭優(yōu)勢

知識產權是法律賦予企業(yè)的獨占排他權，屬于企業(yè)的壟斷性資源，是企業(yè)能夠在行業(yè)中占據(jù)優(yōu)勢地位的重要保障。通過知識產權的管理和運營，企業(yè)能夠提高在市場競爭中的優(yōu)勢地位，從而占領更多的市場份額。

3.知識產權管理和運營促進企業(yè)結構調整與優(yōu)化

通過管理與運營好所擁有的知識產權，企業(yè)能夠提升自主創(chuàng)新能力，這一過程伴隨著企業(yè)制度創(chuàng)新、市場創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，能夠提高企業(yè)內部管理的效率，促進企業(yè)進行結構調整與優(yōu)化，進一步增強企業(yè)持續(xù)發(fā)展的活力。

基于此，本文提出假設：

H1:知識產權對企業(yè)高質量發(fā)展具有正向促進作用。

（二）變量設計

1.解釋變量

知識產權指發(fā)明、文學和藝術作品，以及商業(yè)中使用的符號、名稱、圖像和外觀設計等智力發(fā)明成果被概括為一切來自知識活動領域的權利。

本文利用前文所構建的知識產權評價指標體系來對企業(yè)的知識產權水平進行衡量，得到解釋變量企業(yè)知識產權指數(shù)IPIndex（Intellectual Property Index）。

2.被解釋變量

企業(yè)的高質量發(fā)展其內涵包括質量的可靠性與持續(xù)創(chuàng)新、品牌的影響力，以及先進的質量管理理念與方法等企業(yè)核心競爭力要素。

本文利用前文所選擇的企業(yè)高質量發(fā)展評價指標體系來對企業(yè)的高質量發(fā)展狀態(tài)進行衡量，得到被解釋變量企業(yè)高質量發(fā)展指數(shù)HQIndex（Enterprise High Quality development Index）。

3.控制變量

本章研究設定了包括總資產經(jīng)濟附加值率等六個控制變量。

（1）總資產經(jīng)濟附加值率。企業(yè)經(jīng)濟附加值可評價企業(yè)經(jīng)營者有效使用資本為股東創(chuàng)造價值的能力。

（2）營業(yè)收入增長率。營業(yè)收入增長率能很大程度上反映企業(yè)的成長性。

（3）企業(yè)規(guī)模。引入企業(yè)的期末資產總額表示企業(yè)規(guī)模，消除不同規(guī)模下企業(yè)高質量發(fā)展的水平差異。

（4）企業(yè)上市年限。企業(yè)上市前后，公司信息披露與內部管理將發(fā)生相當大的變化，并且隨著企業(yè)上市時間的不斷增長，企業(yè)內部從盈余管理影響公司股價等方面將更加熟練，這將影響企業(yè)的高質量發(fā)展。

（5）股權集中度。不同股權集中度會造成企業(yè)在注重長期或短期利益的差異，從而對企業(yè)高質量發(fā)展造成一定影響。

（6）行業(yè)分類。在不同行業(yè)中，企業(yè)的高質量發(fā)展驅動力不盡相同，因此引入該控制變量，消除行業(yè)對企業(yè)高質量發(fā)展的影響。

4.變量說明（表3）

表3 變量定義

（四）模型構建

根據(jù)前述理論與假設，構建基本模型（1），驗證企業(yè)知識產權水平對其自身高質量發(fā)展的作用效應。

在模型（1）的基礎上，我們加入新的控制變量——股權集中度，構建模型（2），來驗證企業(yè)知識產權水平對其自身高質量發(fā)展的作用效應。

在模型（2）的基礎上，我們加入新的控制變量——上市年限，構建模型（3），來驗證企業(yè)知識產權水平對其自身高質量發(fā)展的作用效應。

（五）描述性統(tǒng)計

運用SPSS23 對研究中所涉變量進行描述性分析，結果如表4 所示。

表4 描述性統(tǒng)計指標

從表4 中可以發(fā)現(xiàn)：1.我國A 股上市高新技術企業(yè)的企業(yè)高質量發(fā)展水平打分最大值達到0.7173，與滿分（1.0）還有一定差距，均值0.2790、中位數(shù)0.2446，表明我國高新技術上市企業(yè)高質量發(fā)展水平還有較大提升空間。2.企業(yè)知識產權水平打分最大值0.9424，最小值0.0140，同為高新技術企業(yè)知識產權水平差異較大。知識產權水平均值在0.10 左右，整體知識產權水平較低。3.企業(yè)經(jīng)濟附加值率與企業(yè)成長性數(shù)值均經(jīng)過標準化處理，標準差分別達到了0.1226、0.1177，說明有的企業(yè)發(fā)展趨勢良好，而有的企業(yè)發(fā)展緩慢甚至出現(xiàn)負增長。4.企業(yè)規(guī)模均值為22.1042，最大值為27.5470，最小值為19.9962，說明對企業(yè)規(guī)模的期末總資產取自然對數(shù)后，企業(yè)之間的規(guī)模差距不大。

（六）相關性分析

采用Pearson 系數(shù)對變量之間的相關性進行了分析，得到的結果如表5 所示。

表5 相關性分析

從表4 ～5 中看出，企業(yè)知識產權水平與企業(yè)高質量發(fā)展水平正相關且在1%的水平上顯著。這與前文機理的預測一致。同時，控制變量企業(yè)資產經(jīng)濟附加值率、企業(yè)成長性、企業(yè)規(guī)模和企業(yè)上市年限均與企業(yè)高質量發(fā)展水平有顯著相關關系，說明這些因素都能直接對企業(yè)的高質量發(fā)展水平產生影響。

（七）回歸分析

運用SPSS23 統(tǒng)計軟件研究高新技術上市企業(yè)知識產權水平對其企業(yè)高質量發(fā)展的影響，根據(jù)模型所做的多元回歸分析結果如表6 所示。

表6 企業(yè)知識產權水平對高質量發(fā)展的影響回歸分析

對模型（1）回歸處理，由表6 可知，企業(yè)知識產權水平與企業(yè)高質量發(fā)展水平在1%的水平上顯著呈現(xiàn)正相關關系，回歸系數(shù)為0.136。同時由表7 共線性統(tǒng)計表中VIF 值可知各變量之間不存在多重共線性的問題，因此模型有效,即高新技術企業(yè)的知識產權水平對于其企業(yè)的高質量發(fā)展有較為明顯的促進作用。這與前期假設基本相符，模型（1）中模型整體的相關系數(shù)（調整后R2）達到了0.442，即該模型能解釋44.2%的企業(yè)高質量發(fā)展變化的原因，其中知識產權水平對企業(yè)高質量發(fā)展水平的解釋程度與2021 年8 月由中國企業(yè)改革與發(fā)展研究會發(fā)布的團體標準“企業(yè)高質量發(fā)展評價指標”中“創(chuàng)新發(fā)展”占比接近，進一步肯定了企業(yè)知識產權水平對企業(yè)高質量發(fā)展的積極影響。

表7 企業(yè)知識產權水平對高質量發(fā)展的影響變量共線性診斷

模型（2）中我們加入了股權集中度（OC）這一控制變量。在表5 中，模型（2）回歸結果顯示在加入股權集中度（OC）為控制變量之后模型整體的擬合優(yōu)度以及自變量的顯著性有小程度的優(yōu)化。其可能原因為所選數(shù)據(jù)均來源于國家評定的高新技術企業(yè)，其企業(yè)特性決定其有持續(xù)進行研究開發(fā)與技術成果轉化，形成企業(yè)核心自主知識產權的戰(zhàn)略目標，從而削弱了其影響。

模型（3）在模型（2）的基礎上進一步優(yōu)化了模型整體的擬合優(yōu)度以及自變量的顯著性。其本身與企業(yè)高質量發(fā)展水平存在微弱的負相關關系，說明在當今上市的高新技術企業(yè)當中，由上市年限帶來的經(jīng)驗曲線效益正逐漸減弱，上市年限較長的公司可能由于其公司內部結構的逐漸復雜對其發(fā)展決策起到了負面的影響。

五、政策建議與實踐啟示

根據(jù)上述研究結論，從政府和企業(yè)的兩個角度出發(fā)，為積極提升知識產權對企業(yè)高質量發(fā)展的正向影響，促進企業(yè)知識產權更好地轉化為經(jīng)濟效益，提出以下政策建議與實踐啟示：

（一）政府層面

深化知識產權相關法律體系建設。我國企業(yè)自主產出知識產權的能力逐漸提高，知識產權數(shù)量居世界前列，但知識產權制度起步較晚，雖然在過去20 年逐漸建立了比較完整的知識產權法律體系并逐步與國際接軌，但總體還有較大完善空間。

完善企業(yè)知識產權轉化的稅收優(yōu)惠制度。為企業(yè)降低知識產權轉化的稅負壓力，使其更好地轉化為企業(yè)的經(jīng)濟效益，有關部門應當擴大知識產權轉化稅收優(yōu)惠制度的適用范圍，對科技創(chuàng)新企業(yè)享受增值稅、企業(yè)所得稅優(yōu)惠方面，適當放寬限制條件，采取針對性的優(yōu)惠政策，如提高增值稅起征點、進一步提高研發(fā)費用加計扣除比例等。

（二）企業(yè)層面

強化知識產權價值意識。企業(yè)要重視所擁有知識產權的質量，從業(yè)務層面出發(fā)，形成與自身發(fā)展相適應的知識產權戰(zhàn)略。積極推進產學研合作，加強產學研協(xié)同創(chuàng)新，使學術界研究成果與市場需求相契合，更好地整合各方資源，有利于成果直接轉化，實現(xiàn)從技術驅動向市場驅動的轉變。

加強知識產權文化建設。企業(yè)要重視人才培養(yǎng)，構建知識產權人才團隊，將熟悉專業(yè)理論與實務操作的科技型人才與具備管理學背景的管理型人才納入其中，總攬知識產權創(chuàng)造、申報和權益維護等任務，強化知識產權管理。同時通過量化知識產權創(chuàng)造、運用等方面的效果，定期對團隊成員進行績效考核，增強其工作積極性。