新業(yè)態(tài)用工模式下專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)研究

文 軒蓓蓓

一、前言

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的全面滲入，近年來(lái)新業(yè)態(tài)經(jīng)濟(jì)得到了快速發(fā)展，從業(yè)人員的數(shù)量持續(xù)增加，越來(lái)越多的勞動(dòng)者選擇平臺(tái)就業(yè)。根據(jù)人社局公布的數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)靈活就業(yè)人員已達(dá)到2億人，超過(guò)勞動(dòng)力市場(chǎng)總?cè)藬?shù)的四分之一。新業(yè)態(tài)從業(yè)人員的大規(guī)模上漲及勞動(dòng)市場(chǎng)占有率的提高，對(duì)我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系帶來(lái)了極大的挑戰(zhàn)。靈活就業(yè)群體由于雇傭關(guān)系的不確定性，沒(méi)有固定的勞動(dòng)合同，使得公司不愿為他們繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)本人繳納意愿不強(qiáng)。根據(jù)《2021年度人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，2021年底全國(guó)有7.47億人就業(yè)人員，參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的僅有4.81億人，尚有2.66億人沒(méi)有參保，其中大部分是靈活就業(yè)人員，說(shuō)明靈活就業(yè)人員的參保率不高，使未來(lái)養(yǎng)老充滿了不確定性。

在老齡化趨勢(shì)的壓力和靈活就業(yè)人員社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老保障缺失的情況下，國(guó)家明確提出要建立多支柱多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，銀保監(jiān)會(huì)在2021年5月15日出臺(tái)了專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的政策，目的之一就是解決靈活就業(yè)人員的參保問(wèn)題，為新業(yè)態(tài)用工模式下從業(yè)人員的養(yǎng)老提供新的方向。

二、新業(yè)態(tài)從業(yè)人員面臨的養(yǎng)老保險(xiǎn)參保困境

（一）新型勞動(dòng)關(guān)系帶來(lái)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保障礙

隨著生活水平的提高，人們不僅關(guān)注衣食住行也提高了對(duì)工作的要求，選擇的就業(yè)形勢(shì)不再限于工廠化的穩(wěn)定模式；另外，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展使人們能夠較為容易地獲取信息，為新型就業(yè)需求提供了技術(shù)方面的支持。新就業(yè)形式的出現(xiàn)使勞動(dòng)者較為容易找到滿意的工作，為更多的人提供了就業(yè)機(jī)會(huì)。充分就業(yè)固然是一件好事，工作自由是新就業(yè)形式的優(yōu)點(diǎn)，但同時(shí)新就業(yè)從業(yè)人員也面臨著養(yǎng)老保障不足的缺點(diǎn)。新就業(yè)人員作為一個(gè)數(shù)量不斷龐大的群體，要解決其養(yǎng)老問(wèn)題，還須借助商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)去尋求方案。

（二）收入不穩(wěn)定帶來(lái)的實(shí)際負(fù)擔(dān)能力障礙

新業(yè)態(tài)從業(yè)人員雖然有很強(qiáng)的參保意愿，但由于并未簽訂正規(guī)勞動(dòng)關(guān)系的合同，使得他們無(wú)法參與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，而參加商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)又面臨著較高的價(jià)格。新業(yè)態(tài)從業(yè)者的最大特點(diǎn)就是收入不穩(wěn)定，他們不像在正規(guī)企業(yè)就業(yè)的工薪階層，由企業(yè)負(fù)責(zé)大部分的社保繳費(fèi)，社保支出并不會(huì)影響其生活水平。對(duì)新業(yè)態(tài)從業(yè)者而言，社會(huì)保險(xiǎn)的無(wú)法參與及商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)較高的價(jià)格，使新業(yè)態(tài)從業(yè)人員存在著養(yǎng)老難題。

（三）工作流動(dòng)性高帶來(lái)的保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移接續(xù)障礙

在一線城市，外來(lái)務(wù)工人員是新業(yè)態(tài)下靈活就業(yè)群體的構(gòu)成主體，新業(yè)態(tài)下靈活就業(yè)人員的工作流動(dòng)頻率較高，職業(yè)轉(zhuǎn)變的情況發(fā)生較為頻繁，因此一旦繳納社會(huì)保險(xiǎn)必須考慮到社會(huì)保險(xiǎn)流動(dòng)性便攜性的問(wèn)題。目前我國(guó)政策規(guī)定：如果想?yún)⒓臃菓艏氐某擎?zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)就必須與公司簽訂正規(guī)的勞動(dòng)合同，而對(duì)于新業(yè)態(tài)從業(yè)人員而言顯然是較難實(shí)現(xiàn)的，在沒(méi)有正規(guī)勞動(dòng)合同的情況下，從業(yè)人員只能參加戶籍地的城鄉(xiāng)居民保險(xiǎn)，但是戶籍地的社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)新業(yè)態(tài)下靈活就業(yè)人員存在一定的不適宜性，因此該群體一定程度上落入了制度真空。

三、政策回應(yīng)：新業(yè)態(tài)趨勢(shì)下專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的出臺(tái)

（一）專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策出臺(tái)

對(duì)比其他國(guó)家而言我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)起步較晚，在2008年天津市第一次提出地方性商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)踐，之后《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見(jiàn)》在2017年由政府出臺(tái)，標(biāo)志著個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)工作正式開(kāi)始，2019年6月，人力資源和社會(huì)保障部提出將第三支柱擴(kuò)充至多類金融產(chǎn)品，其中包括銀行理財(cái)、基金等產(chǎn)品，使養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱內(nèi)涵進(jìn)一步豐富。

從2020年開(kāi)始，有關(guān)部門(mén)頻頻表示要加快推動(dòng)發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，2020年10月，銀保監(jiān)會(huì)提出以專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等來(lái)滿足養(yǎng)老需求，這是人們首次了解到專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，兩個(gè)月后銀保監(jiān)會(huì)又提出將推出專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。2021年2月，《關(guān)于開(kāi)展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知（征求意見(jiàn)稿）》在業(yè)內(nèi)征求意見(jiàn)。銀保監(jiān)會(huì)在專屬商業(yè)養(yǎng)老產(chǎn)品中明確提出“針對(duì)新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)從業(yè)人員和各種靈活就業(yè)人員，允許相關(guān)企事業(yè)單位以適當(dāng)方式，依法為上述從業(yè)人員投保專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供繳費(fèi)支持。”專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)政策的推行意味著快遞小哥、外賣騎手、網(wǎng)絡(luò)主播等人員，可自行購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)產(chǎn)品，也能在一定程度上解決我國(guó)新業(yè)態(tài)用工模式下面臨的養(yǎng)老保障缺口問(wèn)題，助力我國(guó)養(yǎng)老事業(yè)的發(fā)展。

（二）專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與新業(yè)態(tài)人員養(yǎng)老問(wèn)題的契合之處

當(dāng)前，我國(guó)面臨人口老齡化加速和養(yǎng)老金需求旺盛的巨大的張力。近年來(lái)，第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨著越來(lái)越重的財(cái)政負(fù)擔(dān)，雖然養(yǎng)老基金支出一直在上漲但城鄉(xiāng)居民能領(lǐng)取到的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金額卻差強(qiáng)人意。而第二支柱企業(yè)年金和職業(yè)年金，只存在于一些國(guó)企和大型的企業(yè)，惠及人口有限。與此同時(shí)，快遞員、網(wǎng)約車司機(jī)、外賣騎手等新業(yè)態(tài)人員數(shù)量逐年增高，據(jù)《中國(guó)靈活用工發(fā)展報(bào)告（2021）》藍(lán)皮書(shū)披露，2020年中國(guó)企業(yè)勞動(dòng)者中靈活用工比例已經(jīng)超過(guò)50%，而由于勞動(dòng)雇傭關(guān)系的不確定性，使得從業(yè)人員不得不面臨養(yǎng)老保障缺口的問(wèn)題。專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的適時(shí)推出，彌補(bǔ)了新業(yè)態(tài)從業(yè)人員養(yǎng)老保障的不足。

從企業(yè)的角度來(lái)看，在勞動(dòng)力減少的情況下，企業(yè)有動(dòng)力全額或部分支付專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，以使靈活就業(yè)的崗位更具吸引力。以從業(yè)者的角度來(lái)看，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)不同于目前市場(chǎng)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，其靈活的繳費(fèi)方式和差異化的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)新業(yè)態(tài)從業(yè)者來(lái)說(shuō)是不錯(cuò)的選擇，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的出臺(tái)為從業(yè)者提供了投保新思路。

四、專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)產(chǎn)品的比較分析

（一）專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品特征分析

一是覆蓋范圍廣泛。不僅適用工薪階層，靈活就業(yè)人員也是其目標(biāo)人群，能滿足多層次人群的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄需求。專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)以賬戶式的管理體系，鼓勵(lì)靈活就業(yè)人員通過(guò)儲(chǔ)蓄的方式為養(yǎng)老做準(zhǔn)備。

二是產(chǎn)品設(shè)計(jì)遵循安全性、收益性、長(zhǎng)期性。專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品兼有“長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)保障+長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄”屬性。專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試圖將兩種屬性融合，實(shí)現(xiàn)“長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)保障+長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄”，但更加偏重風(fēng)險(xiǎn)保障性、安全性。產(chǎn)品的領(lǐng)取設(shè)計(jì)一般為終身領(lǐng)取或固定期限領(lǐng)取，這一保障責(zé)任規(guī)定，使得兼有“長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)保障+長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄”屬性的專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)表現(xiàn)出明顯優(yōu)勢(shì)。

三是產(chǎn)品由商業(yè)保險(xiǎn)公司提供，可多樣化選擇。根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)的通知顯示，本次試點(diǎn)產(chǎn)品由六家保險(xiǎn)公司來(lái)提供，投保人可視自身情況選擇產(chǎn)品。銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布通知，自2022年3月1日起，將在全國(guó)范圍內(nèi)進(jìn)行專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)工作，試點(diǎn)公司不再局限于原有6家試點(diǎn)保險(xiǎn)公司，允許其他符合條件的養(yǎng)老保險(xiǎn)公司參加試點(diǎn)。

（二）試點(diǎn)產(chǎn)品分析

從2021年6月1日試點(diǎn)開(kāi)始到目前為止，參與試點(diǎn)的六家保險(xiǎn)公司均推出了產(chǎn)品，目前上市的六款形態(tài)類似且具備三大特征：一是“保證+浮動(dòng)”的收益模式，提供不同的投資組合；二是明確領(lǐng)取年齡（60周歲起），鼓勵(lì)長(zhǎng)期或終身領(lǐng)取；三是繳費(fèi)方式靈活。在賬戶運(yùn)作方面，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)采取“保證+浮動(dòng)”的收益模式，為消費(fèi)者提供不同的投資組合。

六款專屬商業(yè)養(yǎng)老產(chǎn)品均設(shè)定了最低利率保障，目前出臺(tái)的產(chǎn)品穩(wěn)健型賬戶的最低利率保證在2%—3%之間，進(jìn)取型賬戶的最低保證利率在0%—1%之間。這意味著從資金收益性來(lái)說(shuō)，每個(gè)保單年度，專屬養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的各投資組合的實(shí)際結(jié)算利率不會(huì)低于上述投資組合的最低保證利率。在領(lǐng)取設(shè)計(jì)方面，投保人可以選擇終身領(lǐng)取或固定期限領(lǐng)取（10年或20年），可月領(lǐng)也可年領(lǐng)，消費(fèi)者可根據(jù)自身的情況自主定制與自己適配的養(yǎng)老專屬方案。

五、發(fā)展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的建議

（一）政府采取激勵(lì)政策給予保險(xiǎn)公司一定的補(bǔ)貼

專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展前景良好，政府要鼓勵(lì)并支持更多的保險(xiǎn)公司參與到試點(diǎn)工作中，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司研發(fā)多樣化的保險(xiǎn)產(chǎn)品，為不同年齡、不同行業(yè)、不同需求的人員提供個(gè)性化保險(xiǎn)產(chǎn)品，同時(shí)，政府也可對(duì)研發(fā)專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品給予一定的優(yōu)惠政策，全方位支持第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，積極應(yīng)對(duì)我國(guó)老齡化問(wèn)題。

（二）創(chuàng)新發(fā)展多元化產(chǎn)品，加強(qiáng)宣傳推廣

開(kāi)發(fā)多樣化保險(xiǎn)產(chǎn)品，我國(guó)新就業(yè)形態(tài)從業(yè)者具備整體年輕化、收入相對(duì)較低等特點(diǎn)，結(jié)合目前中國(guó)居民的預(yù)期壽命逐年升高、退休年齡推遲等背景，壽險(xiǎn)公司可據(jù)此針對(duì)青年人群，推出領(lǐng)取年齡較高（如75、80周歲甚至以上）、保費(fèi)投入較低的保險(xiǎn)產(chǎn)品，使投保人能夠以較低的保費(fèi)投入獲取一個(gè)更加長(zhǎng)期的復(fù)利過(guò)程，這樣既能使年輕的投保人不用面臨太大的經(jīng)濟(jì)壓力，也能使其獲得相應(yīng)的長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)保障。同時(shí)也可設(shè)定重大事故提前支取，為投保者提供應(yīng)對(duì)突發(fā)事故的資金，打消投保人的后顧之憂。目前出臺(tái)的六款試點(diǎn)產(chǎn)品均未涉及投保人可提前支取保險(xiǎn)金的條款，有待完善。

在產(chǎn)品推廣過(guò)程中，把互聯(lián)網(wǎng)視為產(chǎn)品展示櫥窗，開(kāi)發(fā)專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司可以依托“互聯(lián)網(wǎng)+”的優(yōu)勢(shì)以APP形式來(lái)展現(xiàn)產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)在互聯(lián)網(wǎng)日益普及的今天，壽險(xiǎn)公司要迎合大眾的信息獲取習(xí)慣，打造好便捷的網(wǎng)絡(luò)商城服務(wù)通道，并通過(guò)合理的設(shè)計(jì)使商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)復(fù)雜的產(chǎn)品內(nèi)容通俗直觀地展示給消費(fèi)者，使消費(fèi)者能夠有機(jī)會(huì)自主了解產(chǎn)品相關(guān)信息，更好地吸引人們投保。

（三）從業(yè)人員要充分認(rèn)識(shí)專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的功能與地位

隨著我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋面越來(lái)越廣，使越來(lái)越多的人能夠享受到社會(huì)養(yǎng)老福利，但是居民需要認(rèn)識(shí)到基本養(yǎng)老保險(xiǎn)所能提供的保障水平是有限的，若想提高老年時(shí)期的福利保障，應(yīng)處補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)地位的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有嶄新的認(rèn)識(shí)：要充分意識(shí)到基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為一項(xiàng)國(guó)家計(jì)劃，其社會(huì)福利的基本屬性決定了其僅僅能為退休居民提供基本生活所需的收入；在多支柱的社會(huì)養(yǎng)老保障體系中，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)為被保險(xiǎn)人實(shí)現(xiàn)小康水平乃至更高水平的退休生活提供了一種新的方式。