內部控制視角下 保險公司財務風險管理從何處著手

安寧寧

現代保險服務業發展進程中，保險公司之間競爭不斷加劇。保險公司作為生活中常見的風險管理機構，承擔的責任也在日益增大。財務風險管理作為保險公司的基層業務，在公司的可持續發展中發揮了很大作用，因此，切實做好保險公司的財務風險管理工作至關重要。不僅可以有效減少公司經營過程中產生的經濟損失，最大程度地降低公司的財務風險，同時還可以有力保障資金安全。當前很多保險公司在財務風險管理方面或多或少都存在一些問題，比如，風險管理機構設置及風險評估程序不完善、高素質的專業化人才相對匱乏以及風險防范意識相對淡薄等。究其根本主要是保險公司的內部管理控制系統不健全、不完善，因此保險公司要加強自身的財務風險管理，通過建立完善的內部管理結構，優化風險評估程序，建立健全專業化的財務風險管理團隊以及增強相關人員的風險管理意識等，不斷提高財務風險的管理水平，進而實現可持續發展。

保險公司財務風險管理中存在的問題

風險評估程序不科學且風險管理機制不完善。在內部控制視角下，保險公司財務風險管理中存在著管控結構設置不合理、監督體系設置不完善、崗位職責劃分不明晰等問題。比如，一部分保險公司雖然明確了各部門以及各分支機構的工作職責，但是對于財務部門不同崗位的工作職責卻劃分不清，沒有切實做到明確各分支機構財務人員的具體工作職責和工作權限，這也造成財務人員工作效率不高，存在互相推諉的現象。與此同時，雖然大多數保險公司都注意到財務風險防范的重要性，但并沒有采用科學完善的風險評估程序，大大增加了公司發生金融風險的可能性。因此，建立風險預警機制和內部管控體系，對保障公司財務安全起到至關重要的作用。

財務風險管理重視程度不足。保險公司在對財務風險管理過程中，還存在重視程度不足、關注度不高的問題。企業文化對現代公司穩健運行至關重要，作為風險管理機構的保險公司，其在風險管理方面的文化同樣也必不可少，甚至是不可或缺。然而，很多保險公司都忽略了對風險管理文化的建設工作，只知道一味地強調業績第一等內容，這些還遠遠不夠。不但不能增強公司員工對公司自身經營風險管理的意識，甚至會讓他們產生風險管理無關緊要的觀念。

高素質財務風險管理人才相對匱乏。在財務風險管理方面，保險公司應結合實際，科學配置高素質財務管理人才。但往往在公司實際運營過程中，保險公司還存在高素質人才相對匱乏的狀況。比如，有些保險公司的財務人員大多都是剛畢業的學生，這些人雖然接受過專業教育，但工作經驗還相對不足。此外，再加上財務風險管理歸屬基層，而絕大部分財務工作人員的工作量都比較繁重，薪資待遇也不是很可觀，因此財務人員的流動性相對較大，故而保險公司缺乏高素質、高質量、專業化的財務風險管理人才。

風險防范意識相對淡薄。保險公司在財務風險管理中，同樣還存在風險防范意識相對淡薄的問題。風險防范意識對保險公司來說尤為重要，合理的風險防范意識能讓員工在工作中做到防患未然，降低公司財務風險。然而，很多保險公司的風險防范意識不強，甚至還很淡薄。比如，有些保險營銷人員為積累業績，采用不合規手段幫助非標準體投保，最終造成風險發生率超過預期損失率，究其原因，主要在于他們缺乏對風險管理的正確認識。

保險公司財務風險管理的應對策略

增強財務風險管理意識，建立風險預警機制。保險公司在財務風險管理上，同樣還要注意增強全體人員的風險管理意識。一方面，保險公司要提高全體人員對財務風險的重視程度，讓大家意識到舊理念已經不能適應當前發展，需要不斷更新觀念。例如，銷售業務員在收取保費時，就應該把好關，避免某些業務人員違規操作，給企業后期財務運行帶來風險。另一方面，保險公司要加強員工在財務風險控制方面的學習和培訓，通過借助各種優勢資源，或者是先進的成功案例等來提升員工的財務風險理念。同時通過各部門員工協同運作，及時掌握保險公司的財務狀況指標，形成財務風險預警機制，及時加強對財務風險因素的防控。

建立完善的風險評估程序及風險管控機制。保險公司在內部應建立完善的財務風險管控機制，結合合理的風險評估程序，防范財務風險的發生，提升財務風險管理水平。財務風險管控機制的建設，要依據各保險公司運行的實際需要，建立完善的管控結構、監督體系，確保每項業務的實施都有相應的內控部門監督體系制約。同時，為了保證財務風險的精準管理，保險公司還要明確各管理崗位的具體分工，結合業務具體要求，合理設置崗位。盡量確保分工合理、職責落實到位，相互監督、相互制約，避免推諉責任。除此之外，保險公司內部還應采用科學的風險評估程序和財務風險識別方法，從而在管理的源建立風險預警機制。

建立合理的風險管理文化。保險公司要注意建立合理的風險管理文化。做為風險管理機構，保險公司要增強企業人員對于風險的防范意識，讓其認識到風險防范的重要性。一方面，保險公司可以建立風險管理文化體系，強化公司人員相關思想意識。另一方面，保險公司還可以定期對公司人員宣傳風險管理的相關文化內容，或定期舉辦一些風險管理宣傳活動，以此提升公司人員對于風險管理文化的認知，提高他們對于風險控制的重視程度。

健全專業化的財務風險管理團隊。保險公司在財務風險管理上還要注意健全專業化的財務風險管理團隊。高素質、專業化的財務風險管理團隊不僅能提升財務風險管理的水平，還能提高公司人員的整體素質和業務能力。一方面，保險公司要建立一支專業化的財務風險管理團隊，可以通過引進優秀人才或對外招聘的方式進行。另一方面，保險公司還可以通過內部培訓來提升相關人員的業務水平，比如，舉辦財務風險管理知識宣講、風險控制技能及業務經驗分享會等。

財務風險管理對于保險公司的穩定和健康發展，具有十分重要的作用和意義。因此，保險公司要不斷加強自身的財務風險管理工作，通過建立完善的內部控制管理結構、健全專業化的財務風險管理團隊、增強企業人員的風險管理理念、建立預警機制等舉措，不斷提高財務風險管理水平，進而實現可持續發展。