企業全面風險管理體系構建創新研究

摘 要：現代企業想要在市場競爭中立于不敗之地，除了要不斷更新技術與優化產品之外，還必須做好風險管理工作，從而保證運營的安全性與穩健性。全面風險管理是隨著社會與經濟發展而產生、貫穿于企業運營活動始終、涉及所有職能部門與崗位員工的系統性工作。企業想要高效地管理風險，就必須構建完善的全面風險管理體系，以體系為基礎開展各項風險管理活動。基于此，文章深入探討現代企業如何構建全面風險管理體系，提升風險管理水平。

關鍵詞：全面風險管理 戰略 構建 企業

中圖分類號：F270" 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2023）12-291-03

隨著市場競爭日益激烈，企業的競爭領域已經從技術與產品，逐漸延伸到了內部管理層面。對于現代企業來說，風險管理是一項重要的管理工作，科學有效的風險管理能夠保證企業運營的穩定性與資金的安全性。因此，本文以企業的全面風險管理為研究對象，探討了現代企業應如何構建既符合自身運營實際、又滿足發展要求的全面風險管理體系。

一、風險管理概述

（一）風險的涵義

所謂的企業風險，實際上就是由各種影響因素導致的運營不確定性。由于當今市場具有高度的開放性，因此，企業在運營過程中時刻都要面對各種類型的風險，如果沒能有效控制這些風險，那么企業就要承受巨大的損失；如果能夠有效控制這些風險，企業則可以獲得理想的運營收益，這就是現代企業都非常重視風險管理的主要原因之一。

企業面對的風險有很多種，基于風險產生的原因我們可以將其分為外部風險與內部風險兩種類型。所謂的外部風險就是由企業外部環境中的不確定因素導致的；所謂的內部風險則是由企業內部環境中的不確定因素導致的，如財務風險、運營風險等。

（二）全面風險管理的涵義

COSO認為全面風險管理是一個系統性的過程，企業的各層級管理與操作人員都應參與其中；同時，企業的所有運營流程與崗位員工也都是全面風險管理的對象。

全面風險管理是企業基于發展戰略制定的、能夠對運營過程中可能產生風險的所有環節與崗位進行控制與管理的過程。

二、推行全面風險管理的必要性

（一）能夠有效管理運營過程中的各類風險

隨著市場競爭越來越激烈，現代企業運營過程中的不確定因素越來越多，面對的風險也越來越復雜。這種情況下，企業想要保證運營的安全性與穩健性，就必須有效控制這些風險，因此，風險管理工作的優劣對企業在市場中的表現有直接的影響。當前，傳統的風險管理已經無法滿足企業的風險管理需求了，全面風險管理自然就成了企業的必然選擇。

（二）滿足企業戰略發展要求

任何企業都希望能夠獲得長久的發展，因此，現代企業都會制定符合自身實際的發展戰略，以此作為運營的指引。如前所述，企業的短期經營行為都會受到很多不確定性因素的影響，長期發展自然受到的影響更大。實際上，企業運營過程中的每個環節都會受到諸多因素的影響，其中就包括不確定性因素，這些不確定性因素是風險的來源，所以，企業想要有效控制運營過程中的風險、實現戰略目標，就必須進行全面風險管理，只有這樣才能保證運營的穩定性與持續性。

三、實施全面風險管理之前需要做好的準備工作

（一）設置明確的全面風險管理目標

很多企業都沒有設置全面風險管理目標，這無疑會導致后續的全面風險管理工作沒有明確的指引，構建的全面風險管理體系也很難發揮出應有的作用。因此，筆者建議企業結合自身的運營實際與發展戰略，以增強核心競爭力為切入點，科學地設定全面風險管理目標。這里需要注意的是，企業必須以設定的全面風險管理目標為后續風險管理的指引，要盡量避免偏離目標的風險管理行為出現，一旦發現有類似的行為必須要求相關責任人及時整改。

（二）認識到全面風險管理的重要性

很多企業都沒有認識到風險管理的重要性，認為風險無處不在、防不勝防，只能盡量謹慎地處理各項業務，并沒有真正科學有效的風險管理手段；再加上實施全面風險管理需要企業投入一定的資源，部分企業的高管層認為這純粹是一種浪費，這無疑會導致企業的全面風險管理工作很難順利開展。

很多企業對全面風險管理全員宣傳教育不到位，導致基層員工錯誤地認為全面風險管理是管理層的事情，與自己無關，因此，在實際工作中并不重視對各類風險的監控與防范，即使發現了風險，但沒有及時將相關信息上報給管理層，導致風險不斷惡化，最終難以收場。所以，企業必須做好全面風險管理重要性的宣傳與相關知識培訓工作，在企業內部營造出濃厚的全面風險管理氛圍。

（三）科學設計全面風險管理流程

當前，很多企業都沒有建立起完善的內控體系，風險控制流程設計得不科學、不合理，導致風險控制難以順利執行，即使勉強執行下來收效也遠遠低于預期。因此，筆者認為企業必須科學設計全面風險管理流程，規范各項具體業務的操作要求，為管理者以及基層員工提供明確的風險管理工作指引，以實現全面風險管理目標。

（四）優化全面風險管理體系

由于企業的全面風險管理是一個完整的過程，因此，想要提升管理效率就必須優化全面風險管理體系，只有這樣才能保證各項風險管理措施都得到有效的落實與執行。實際上，現代企業的風險管理是與內控管理同步展開的，內控是對企業管理的再管理，其本質也是一種風險管理手段。筆者建議企業基于已有的內控管理機制完善全面風險管理體系，這樣不但能夠提升全面風險管理效率，還能提升內控管理效率。

這里需要說明的是，全面風險管理體系并不是一成不變的，想要保證其科學性與有效性，就必須隨著企業運營環境與自身條件的變化而不斷進行調整。很顯然，構建全面風險管理體系的工作并不是一勞永逸的，在構建之后我們還必須監控體系的運行情況，并根據其反映出的運行問題對其進行適當的改進，從而不斷完善全面風險管理體系。

2.入職年限。本研究還針對各人才入職年限因素，結合科研業績，反映不同年限因素影響下人群總體情況。下面將參研人才按照4個入職年限時間段分別進行數據分析，結果如表4所示。如圖所示，各類人才入職初期產出相對較低。從第2年開始各項數據均有所提升。至3年期滿之前，科研產出數據達到頂峰。而隨著3年過后，數據急劇下降。特別需要注意的是：此處對年人均復合指數相關參數進行了加權賦值，以體現特定管理導向。另外，人均潛力值是由復合指數模型推導出的潛力值指數，其主要耦合攻讀學歷期間的成果數據，可為引進人才提供相應參考。而入職第2年是科創人才關鍵時期，如果沒有項目資源支撐，同時又不能很好地產出科研成果，則很難在后續的工作中得到提升。這從管理層面需要考慮如何延長人才成果產出周期，確保大部分人才能夠順利度過關鍵時期。

通過上述多類型復合指數數據分析，科創人才個體能力側重不同，基礎研究和服務社會能力差異顯著。從人才所專業和畢業院校等幾類主要復合指數數值反饋結果看，大基數工科人群不能在人均數據上占優勢，海歸和“985”畢業的高學歷人才也無法明顯與其他來源人才拉開差距。

與時間因素耦合得到的復合指數是管理控制的關鍵點。部分復合指數數據反饋出調研人員隨著年齡增長，能更好地發揮自身科創優勢；而根據工作年限相關數據分析，入職后第2年是人才科研工作能否穩步提升的管理關鍵點。同時，以上數據還反映了入職后科研能力發揮度往往隨著時間的推移而逐步增加，但是在3年期后有增勢減緩的趨勢，也需要管理者深思。

[基金項目：河南省重點研發與推廣專項軟科學研究項目（NO.222400410389）；河南工學院高層次人才科研啟動基金（NO.KQ1832）；河南工學院教育教學改革研究與實踐項目（NO.2021-ZD018）；2022年河南工學院本科高校研究性教學改革研究與實踐項目。]

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（作者單位：1.河南工學院 河南新鄉 453003；2.中石化華北石油工程有限公司五普鉆井分公司 河南新鄉 453003）

[第一作者簡介：范瑋衛（1980—），男，漢族，河南新鄉人，河南工學院，副教授，博士，研究方向：計算分析及科研管理。]

（責編：趙毅）