火力發電企業優化資金管理的策略

［摘 要］當前，在我國經濟發展進入“新常態”的背景下，經濟增長速度減緩，市場需求不足，對企業提出了更高的要求，需要企業通過資金管理有效化解各種問題，合理配置資金，提高企業的競爭力。對此，本文主要以火力發電企業為研究目標，探究火力發電企業優化資金管理的策略，簡要闡述資金管理對于火力發電企業的重要性，進而分析了火力發電企業資金管理中存在的問題并提出了一系列優化策略，如積極拓展融資渠道、加強預算管理編制、加強資金統籌管理等，為火力發電企業提供有針對性的資金管理建議，以提高企業的經濟效益和競爭力。

［關鍵詞］火力發電企業；資金管理；優化策略

［中圖分類號］F27 文獻標志碼：A

隨著火力發電企業在能源行業中的地位日益突出，其資金管理問題也逐漸引起人們的重視。資金管理的水平直接關系到企業的正常運轉和可持續發展，然而實際上，由于火力發電企業特有的運營模式和行業特點，其資金管理面臨著一系列挑戰。一方面，火力發電企業需要大量的資金投入，卻受到資金流動性不足的限制。另一方面，由于能源市場的波動性，火力發電企業面臨著成本控制不力的風險。面對這些挑戰，火力發電企業亟須尋找一套有效的資金管理策略，以提高企業的資金利用效率和經濟效益。

1 資金管理對于火力發電企業的重要性

當前，多數企業在實施管理的過程中都是以財務管理為核心，而財務管理的核心在于資金管理。資金的使用效率、合理性，都會對企業的財務狀況、經濟發展狀況產生直接影響。作為能源行業的重要組成部分，火力發電企業需要大量的資金來購買燃料、維護設備、支付員工工資等各項開支，資金的充足與否直接關系到企業的正常運營和發展。因此，資金管理對于火力發電企業的重要性不言而喻。

首先，火力發電企業需要保證自身有足夠的資金儲備。由于火力發電企業的運營成本較高，一旦資金鏈斷裂，企業將無法正常運營，火力發電企業需要通過合理的資金管理，保證足夠的現金儲備，以應對突發事件和應急情況，良好的資金管理可以確保企業在面臨資金緊張時能夠及時調動資金，保證企業的正常運營［1］。

其次，火力發電企業需要實現資金的周轉和循環通暢。火力發電企業的資金主要來源于銷售電力所獲得的收入，而支出則包括燃料采購、設備維護、人員工資等多個方面，火力發電企業需要通過合理的資金管理，確保資金的流入與流出能夠實現平衡，避免因資金周轉不暢導致資金鏈斷裂。同時，火力發電企業還可以通過優化供應鏈、加強與供應商和客戶的合作關系等方式，加快資金周轉速度，提高企業的資金利用效率。

最后，火力發電企業需要通過良好的資金管理來提升企業的盈利能力和發展潛力。通過合理的資金配置和運作，火力發電企業可以降低財務成本，提高資金利用效率，從而增加企業的經濟收益提升利潤水平［2］。此外，資金管理對于火力發電企業的信譽水平和資質評估也具有重要影響。金融機構在向企業提供信貸支持時，通常會考慮企業的現金流量情況，在這種情況下，良好的資金管理可以提高火力發電企業的信用評級，為企業獲得更多的融資機會提供有利條件。

2 火力發電企業資金管理中存在的問題

2.1 依賴銀行貸款，缺乏多元融資渠道

近年來，受市場需求萎縮以及新能源發電的沖擊和影響，火力發電企業面臨著嚴峻的問題。其中，火力發電企業的平均利用小時嚴重不足，導致企業的盈利能力顯著下滑，甚至出現了連續多年虧損的情況。與此同時，由于缺乏股東注資，這些企業面臨著嚴重的資金短缺問題，進而導致企業的資產負債率逐漸上升。火力發電企業通常依賴銀行提供的貸款來滿足其運營資金和項目投資的需求。然而，這種單一的融資渠道存在一些潛在的問題——過度依賴銀行貸款使企業在經濟不穩定或行業變化時更加脆弱。當經濟衰退或行業競爭加劇時，銀行可能會收緊信貸政策，導致企業難以獲得足夠的貸款，這種情況下，企業可能無法滿足運營資金和項目投資的需求，甚至面臨破產風險。如果銀行調高貸款利率，企業需要支付更高的利息成本，這對企業的盈利能力和償債能力構成挑戰，高利率貸款可能會導致企業現金流減少，同時增加財務壓力，限制企業的發展空間［3］。此外，企業與銀行的債務關系也可能引發債務違約風險，如果企業無法按時償還貸款本息，可能會觸發銀行的違約條款，導致銀行采取法律手段追討債務，債務違約會嚴重損害企業的信譽和聲譽，進一步增加融資困難，甚至危及企業的生存和發展。

2.2 預算管理流于形式，缺乏合理監管

在當前發展形勢下，火力發電企業逐漸認識到資金預算在資金管理中的重要價值，并開始實施資金預算管理。然而，該管理方法仍存在許多問題，導致其流于形式而缺乏合理性監管。一般資金預算工作仍然主要由財務人員編制，而有些財務人員并不熟悉資金預算的內容。一些財務人員在編制資金預算時，依賴過去的數據或者一些簡單的估算，而沒有進行充分的調研和分析，這就可能導致資金預算的數據不準確，無法真實反映企業的實際情況。再加上資金預算通常是一份靜態的計劃，由于財務人員自身能力不足，未能充分考慮到市場環境、競爭對手等外部因素的變化，導致資金預算不能及時調整和應對外部變化，將會影響企業發展，無法實現預期的目標。此外，火力發電企業在資金預算實施方面還存在不到位的情況。資金預算是資金管理的重要依據，嚴格執行資金預算可以對企業資金進行合理監管，實現事前、事中和事后的有效控制，并找到問題所在，合理應用資金。然而，在實際操作中，火力發電企業的資金預算僅僅停留在編制預算表的層面，并未真正應用于資金運作的指導上，導致企業無法準確把握資金需求和使用情況，難以進行合理的資金調配和使用，并且缺乏對資金使用情況的實時監控和分析，無法及時發現和解決資金使用中的問題，導致資金管理效果不佳。

2.3 資金分散隨意，缺乏統籌安排管理

當前，大型火力發電企業屬于集團式跨區域經營企業，下屬的火力發電廠較多，分布在不同地區。由于各火力發電廠在所在地區開設銀行賬戶并使用資金，導致資金分散隨意，缺乏統籌安排管理。由于資金分散在不同地區的賬戶中，且沒有明確的標識或記錄來說明每個賬戶的用途，無法對資金的流動進行有效的控制和監督，導致資金的使用變得不透明，存在潛在的風險和濫用的可能性。同時由于資金分散在不同地區的賬戶中，可能存在資金被挪用、滯留等風險，而且分散賬戶的管理較為復雜，火力發電企業可能缺乏統一的資金管理機制，導致難以及時發現和解決資金管理中的問題，增加了企業的財務風險［4］。此外，資金分配不均衡可能導致火力發電企業面臨能源供應不穩定的問題，進而影響該地區的電力供應和經濟發展，這個問題主要體現在不同地區的火力發電廠面臨不同的資金需求和運營情況上。例如，一些地區的火力發電廠可能需要更多的資金用于設備維護、燃料采購或環保投入，這些投入是確保火力發電廠正常運營和滿足環保要求的關鍵。然而，如果這些地區的火力發電廠無法獲得足夠的資金支持，可能會導致設備老化、燃料供應不足或環保設施不完善，進而影響電力供應的穩定性和質量。另外，一些地區的火力發電廠運營成本相對較低或資金需求較少，可能會導致資金閑置，這意味著這些火力發電廠擁有未被充分利用的資金，但卻無法有效地將其分配到其他地區的火力發電廠，以滿足其資金需求。這樣一來會影響企業的生產和經營活動，還會阻礙經濟增長。如果某些地區的火力發電廠由于缺乏資金支持而無法滿足電力需求，可能會導致該地區的企業無法正常運營，投資者和企業可能會選擇將業務轉移到電力供應穩定的地區，最終導致地區經濟的不平衡發展。

3 火力發電企業優化資金管理的策略

3.1 積極拓展融資渠道

火力發電企業應該積極拓展融資渠道，如股權融資、債權融資、資產證券化等。在股權融資方面，火力發電企業可以通過發行股票或增發股票的方式吸引股東注資，以增加企業的資本實力，采用私募股權融資或公開發行股票的方式，前者適用于少數股東或機構，后者則可以吸引更廣泛的投資者。在債權融資方面，火力發電企業可以采用舉債的方式融資，可以靈活地設置還款方式和期限，而且與股權融資相比，債權融資不會稀釋企業股權。債權投資者只是債權人，享有債權人的權益，不享有股權和參與企業決策的權力。這意味著火力發電企業可以在融資過程中保持股權的穩定性，不會因為融資而導致股權分散或控制權的轉移［5］。在資產證券化方面，火力發電企業可以將其資產轉化為可交易的證券，發行給投資者以獲得資金支持，可以將企業的發電設備、土地或其他資產打包成證券，投資者購買這些證券后，企業可以獲得相應的資金，這樣能為火力發電企業提供較高的靈活性，并且能夠將企業的資產轉化為現金流。

與此同時，與金融機構的合作也是火力發電企業融資的一種有效渠道，企業可以與銀行建立良好的合作關系，尋求定制化的融資產品，包括貸款、信用支持、債務重組等，積極參與到金融衍生品市場中來，利用金融衍生品進行風險管理，以提高企業的資金管理水平和風險控制能力，對未來的金融風險進行有效的對沖和管理，降低企業面臨的市場風險和利率風險，確保企業的穩健運營和可持續發展。此外，火力發電企業還可以通過參與電力市場交易，積極參與電力市場的競爭，提高發電效率和盈利能力。

3.2 加強預算管理編制

針對火力發電企業資金管理中存在預算管理流于形式，缺乏合理監管的問題，可以采取以下措施解決問題，優化資金管理，確保資金的合理運用和管理。

首先，設置預算管理專崗。在火力發電企業內部設立專門負責預算管理的崗位，由專業人員負責預算編制、執行和監督，并要求該專崗人員應具備財務、會計和預算管理等方面的專業知識和經驗，能夠有效監管和管理預算執行情況。

其次，加強預算編制過程管理。確保預算編制過程透明、合理和科學，制定嚴格的預算編制流程和標準，明確預算編制的指導原則和要求，采用科學的預算編制方法，如歷史數據分析、趨勢分析、成本估算等，提高預算編制的準確性和可靠性，確保預算編制程序的規范和一致性。同時，應該充分了解和協調各部門的預算需求，對預算數據進行審核和審批，確保預算編制與實際情況相符合。

最后，設立預算執行監督機制。火力發電企業可以在內部建立完善的預算執行監督機制，確保預算執行符合預算計劃和要求，設置定期預算執行會議，對預算執行情況進行評估和監督，及時發現和解決預算執行中的問題。同時，加強內部控制，采用獎懲激勵措施，對預算執行過程進行監管和審計，預算指標一旦制訂就要嚴格執行，必須嚴格控制費用支出，保證將涉及的各項指標落到實處。

3.3 加強資金統籌管理

火力發電企業在資金管理的過程中，可以采用資金集中管理的方式實施統籌管理，有效應用資金。火力發電企業可以將資金集中在一起進行管理，設立一個資金內部結算中心，各成員單位除了保留一個常用的銀行賬戶之外，統一在資金中心開設賬戶進行資金結算工作，各成員單位和項目資金統一匯入資金結算中心，有資金利用需求的情況下，要向企業提出資金使用計劃，待審核通過后才能撥款到成員單位銀行賬戶中。這樣一來，火力發電企業能夠及時掌握各成員單位的資金運作情況，實現動態化監控，可以更好地掌握資金的流向和用途，提高資金的使用效率和透明度［6］。同時，還能及時發現不合理的收支業務，對其進行糾正，以免產生財務風險，影響資金管理效果。

此外，火力發電企業還可以積極與銀行合作，采用“網上銀行”方式，實現內部資金歸集。首先，與銀行合作，在銀行建立一個匯總賬戶，該賬戶可以作為各個成員單位在各地的資金匯兌業務的虛擬匯集點，實現資金的集中管理和調度。同時建設并使用網上銀行系統，這個系統可以提供在線資金管理、支付和結算等功能，方便企業內部的資金調度和管理，通過該系統，各個成員單位可以實時查詢和監控資金的流動情況。此外，通過實施內部資金歸集策略，火力發電企業可以減少跨省份、跨區域的資金調度，避免提前將資金匯到異地銀行造成沉淀資金，可以更加靈活地滿足各地區火力發電廠的資金需求，減少不必要的資金浪費。

4 結語

火力發電企業在優化資金管理方面可以采取多種策略來應對資金分配不均衡的問題，通過積極拓展融資渠道、加強預算管理編制、加強資金統籌管理等策略，可以有效提升企業的資金使用效率，降低融資成本，增加企業的盈利能力，為火力發電企業帶來更好的發展前景，為電力供應的穩定性和經濟發展做出貢獻。通過不斷優化資金管理，火力發電企業能夠更好地應對市場挑戰，實現可持續發展的目標。

參考文獻

［1］楊健康. 火力發電企業的融資決策與資金管理能力決定核心競爭力［J］. 今日財富，2023（8）：29-31.

［2］王瑞環. “雙碳”背景下火力發電企業資金管理存在的問題及對策研究［J］. 質量與市場，2023（1）：151-153.

［3］鄭凱. 發電企業資金管理優化研究——以JS電力公司為例［J］. 南京工程學院學報（社會科學版），2022，22（3）：86-91.

［4］趙磊. 發電企業運營期的資金管理研究——以Z發電企業為例［J］. 價值工程，2022，41（2）：33-35.

［5］何喜玲. 火力發電企業融資困境與策略探討［J］. 財會學習，2021（23）：171-172.

［6］王振濤. 新形勢下火力發電企業優化資金管理的策略探討［J］. 企業改革與管理，2021（11）：151-152.

［作者簡介］鄧月成，男，天津人，國能（泉州）熱電有限公司，中級會計師，本科，研究方向：會計學。