淺談降低企業財務風險的有效措施

摘要：隨著我國經濟的不斷發展，在企業發展的過程中，能夠正確識別風險，并制訂出有效的防范與控制措施，是企業實現長遠發展的關鍵。因此，如何有效地防范和化解財務風險成為當前我國企業亟待解決的問題。

關鍵詞：財務風險；風險管理；有效措施

目前，我國社會經濟的快速發展，給企業提供了良好的發展機遇，但同時也增加了一定的財務風險。在這種大環境下，企業的生產和運營都會受到各種風險的影響，因此，企業必須提高對財務風險的認識和對其進行有效管理。目前，我國企業在進行財務風險管理方面還存在許多問題，而這些問題也正是影響企業長期發展的重要因素。本文主要介紹企業財務風險的主要類型，以及我國企業財務風險存在的問題與解決措施，以期為相關企業提供參考。

一、企業財務風險主要類型

（一）企業經營風險

企業的發展取決于外部市場、外部環境和內部人員。根據企業的發展特點，經營風險可分為企業外部經營風險和企業內部經營風險。這是企業發展戰略規劃合理、員工專業精神和責任心以及工作體系完善的結果。完善的財務管理體系可以大大降低企業的財務風險。

（二）企業籌資風險

為保證企業的生存和發展，企業需要進行融資，但如果沒有正確把握時機，或者資金數額得不到適當控制，該企業管理者可能就會錯誤地認為，財務交易越多越好，最終的商業損失也越大，交易成本也會大大增加，無法償還貸款，最終影響其發展。融資性財務風險是一種常見的類型，想要預防融資帶來的財務風險，企業需要對自身的融資能力作出正確的評價，并進行科學的融資運作。

（三）企業法律風險

企業的財務工作要遵守國家相關的法律、法規，確保企業的業務和發展是正當的。在財務工作中，企業也很可能遇到一些法律上的問題。企業以獲得更多的利益作為其發展的首要目標，通過其運營收益，為企業今后的發展及擴張奠定基礎。企業在取得經營利益的同時，必須在相關國家政策、法律和條例的指導下以確保其業務正常發展。如果金融專業人員不熟悉國家金融活動的法律法規，缺乏責任感，未按照法律法規的要求行事，就有可能導致企業的金融活動和經濟活動觸碰法律紅線。這樣不僅會影響企業經濟效益的實現，還會阻礙其未來發展。因此，企業在進行財務風險的管理時，必須充分認識法律的影響，從各個層面避免企業財務風險。

（四）企業投資風險

為使企業資源得到最佳配置，使企業獲得最佳的運營收益，企業會使用已存在的資金進行再投入，從而獲得收益。市場是瞬息萬變的，企業在進行投資時，如果沒有正確預測其市場狀況，并采取適當的防范措施，會使其最終的投資收益與期望相差甚遠，或使企業的資金得不到正常運轉，從而產生投資風險，對整個企業的財務管理工作產生一定的影響，從而使企業業務難以推進。

二、上市企業在進行財務風險管理時存在的不足

（一）企業的財務風險管理中缺乏風險管理意識

在發展過程中，上市企業如果缺乏對金融市場的了解，會導致其自身的財務管理水平較差，進而增加企業的財務風險。從實際情況看，我國的許多企業在財務風險管理方面存在一定的缺陷，甚至存在一些僥幸心理，這給企業的財務管理和健康發展帶來了很大的影響。企業在進行經營活動過程中存在一定的缺陷，使企業在實際的生產和運營中，缺少必要的防范措施。在管理過程中，部分項目的投資并沒有被充分驗證，項目經理把大部分精力都放在了投資和使用上，不注重風險管理，缺乏有效的防范措施。

（二）規章制度存在建設不足的問題

在財務管理過程中，規章制度的建設工作是重中之重。因此，企業要加強對規章制度的建設。目前，企業在制度和制度上還存在著一些問題，這對我國的財政管理行為產生很大的影響。但目前來看存在的問題可歸納為以下三點：一是財務管理和制度建設工作沒有很好地結合在一起，從而影響了企業的財務管理水平。二是法律法規所覆蓋的財政管理內容的廣度和深度不夠，對促進財政管理工作的科學化有很大的影響。三是對法規的研究不夠深入，在法規實施時，很容易出現問題。

（三）缺乏有效的財務風險預警機制

財務風險具有客觀性，不能因人的意愿發生改變，所以企業要提高對財務風險的預警能力，但目前部分企業對財務風險的認識還不夠充分，預警機制也不健全，財務人員對風險的認識不足，對風險成因也沒有進行有效的預測和判斷，因而很難進行有效的防范。在開展財務風險管理工作時，企業必須事先進行風險預警，及時發現其中存在的潛在風險，從而做出合理、高效的決策，并為相關人員預留足夠的時間處理問題。

（四）財務內控執行不到位

企業的財務內部控制缺乏執行力，原因是對其重要性認識不夠。同時，傳統的經驗主義工作方式也會對其實施產生直接的影響，財務內控的設計不完善會導致企業的運營風險和財務風險增加。財務風險是任何一個企業都不能回避的問題，所以在正常經營過程中，企業必須嚴格控制財務風險，并注意其本質特點。同時，企業的風險也是動態的，經營階段、規模和市場競爭力的差異，導致企業的風險差異。企業可以根據不同經營階段的風險發生次數和發展趨勢，對其進行正確的理解，從而確保員工在一定程度上有能力控制風險。

（五）管理過程混亂無序

在財務管理過程中，如果管理者缺少對財務危機的了解，加之管理體制不完善，管理水平低下，會使企業在經營活動中處于一種混亂的狀態。在我國，部分企業的現金管理和資產管理都是隨機的，也沒有統一的管理標準。因此，在進行財務風險管理時，大多數管理者并沒有把精力放在企業的資金和資產的管理上。

（六）過度經營

企業的過度經營現象主要是由管理層的決策失誤、缺乏全面的業務分析造成的。不少企業存在缺乏有效的風險管理、較差的內部控制、不完善的內外部環境、缺乏良好的管理氛圍等情況。企業在組織和協調方面的一些問題，造成部分不科學、不合理、不規范現象的出現，以致出現很多職能不清晰、責任不清晰的問題，責任不能落實到具體的部門，導致內部控制的管理工作效率低下，從而釀成較為嚴重的財務風險。

（七）信息技術投入力度小，企業財務風險防范能力不足

在經營和管理方面，很多企業在信息技術方面的投資不足，以至于沒有類似的系統控制企業的流程和財務收支關系，也沒有對缺乏有效的風險保護而導致的財務交易異常發出警告。對實體一級有效的風險管理和財務風險管理框架的重要性缺乏充分認識。在科學技術和信息化的快速發展中，效率是第一生產力。當金融危機爆發時，由于缺乏有效的信息技術，企業難以在短時間內發現并分析其成因，制訂相應的對策，以至于一開始就喪失了市場的效用，從而阻礙了企業在某個項目上的投入，給企業帶來了一定的經濟損失。

三、新形勢下財務管理的新特點

21世紀是信息時代。在信息化的背景下，企業的產業結構和經營模式發生了巨大的變革。新形勢下，財政管理呈現出新的特征：一是企業財務管理目標的轉變，更加重視企業的經濟效益和社會效益的協調，從而促進社會的可持續發展。二是目前隨著網絡技術的發展，網絡和金融活動的融合越來越緊密。網上融資作為一種新型的籌資手段，越來越受到各大企業的重視。目前，企業資金來源越來越多，資金規模也越來越大。三是企業對新技術和研究工作越發重視，使企業的無形資產持續增長。四是當今社會知識經濟的時代已經來臨。無形資產是一種基于知識的資產。在新形勢下，無形資產能給企業帶來巨大的收益。同時，無形資產的增長對企業的競爭力的提高也有一定的促進作用。

四、解決措施

（一）加強財務監管工作

企業在財務監管上可以采取如下措施：一是科學制訂一份權力清單。通過建立權力清單，企業可以明確財政監督職責，避免財政監督缺位。在制訂權力清單時，相關部門要重視對權力和職責的梳理，并對行政職權進行合理劃分。對于員工來說，要主動承擔起自己的財務監督職責，切實推動企業的財務監督工作。二是加強事前、事中、事后三個環節的管理。在企業中，實行事前、事中、事后三個方面的管理是一個非常關鍵的環節。因此，企業要從三個方面進行財務監督。具體而言，在事前，企業要運用合理的監督手段，有效監督經營運作情況，了解企業的運作狀況，預測未來的市場，然后制定出一套科學的發展策略，避免發生經營風險。在事中，在實施發展經營策略時，必須加強對財務的控制，提高企業的金融服務能力。企業必須通過物料采購、物料采購等方式控制生產運行成本。在事后，從宏觀上講，對財務監督進行全面的總結，深入剖析問題的成因，總結財務監督的經驗，建立、健全金融監督制度，從而對財務監督進行有效的監督。此外，企業要結合財務監督工作的實際情況，對財務控制制度進行優化和改進，確保財務管理和經營運作規范化。

（二）建立完善的財務風險管理制度

在發展過程中，企業必須加強對財務風險的管理。在進行團隊建設時，需要有一個主要的管理者，負責各方面的事務，并且將相應的管理工作和績效考評結合起來。在進行財務風險管理時，要對各個部門的資產進行評估，對各個部門的財務風險進行分類，實行責任制管理。在風險管理的過程中，將所取得的成果和以前所取得的成果進行比較，不斷改進，從而使企業的經營得到進一步改善。要想有效控制企業的財務風險，企業必須有制度保證。只有這樣，企業的財務風險才能得到有效控制。

（三）建立相關財務風險防控機制

在進行財務風險管理時，企業要根據不同的經營階段和部門，制訂相應的風險防范措施，并根據風險的大小分部門進行評估。在相關制度的構建上，要完善對各個行業的不同運作、生產流程的評價方法，并根據各行業、生產流程的不同，設定相應的評價指標。同時，企業可以通過設立風險基金和建立資金運用監管機制等措施，以應對資本風險，確保企業在面對金融風險時，能夠有效控制金融風險。

（四）加強人員素質的提升

在招聘風控經理的過程中，企業要充分考慮招聘者的素質和能力。在企業發展過程中，企業應加強對財務風險管理人員的教育，使其認識到財務風險的內涵及可能存在的風險，進而提高專業素質。通過不斷的訓練，財務風險管理者的風險意識得到提升，從而提高企業的經營能力；同時，增強財務風險經理的責任心。企業要定期對其進行培訓，并對其進行相關的評估，將其與績效掛鉤，使相關人員產生危機感，從而使其在危機感的作用下，不斷提高自己的素質。企業可以對管理者和員工進行專業培訓，以有效提高管理者的管理水平和整體素質，使其具備與企業管理層合作的能力，防范財務風險。

（五）提高企業資金的安全性與流動性

通過上述分析可以看出，部分企業在經營過程中出現了融資困境，不是因為無力償還債務，而是因為短期內難以償還債務，原因在于資金周轉不暢。所以要利用現代的管理方法，建立合適的風險預警模型，有效控制公司的現金流。具體來說，企業要嚴格控制資本投入，提高資金利用率，并將所有的壞賬、壞賬都結清。另外，企業要有足夠的儲備金，以確保公司的日常運營和應對突發事件。

（六）加大信息化投入力度，利用大數據建立財務風險預警系統

為了提高公司的金融風險防范能力，企業應加大投入，建立健全金融風險預警系統。利用科學技術對金融風險進行管理，構建金融預警系統，從根源上防止財務風險發生，并利用大數據分析，在提取、轉出、提款等環節出現差錯時，及時發出警告，提醒相關部門加以關注。

（七）優化企業的財務結構

企業的財務結構要從整體上考慮，還要兼顧企業的發展情況。在優化公司財務結構時，必須明確公司的財務和融資情況，從問題切入，深入分析導致公司財務結構不合理的原因，并從根本上解決問題。在此基礎上，提出基于資本結構的優化策略：第一，通過資本結構的合理配置，提高公司的經營能力，為公司帶來更大的經濟利益。第二，對公司負債進行優化。在決定分配財產時，要對行業的特點進行分析，如行業競爭力、行業發展前景、盈利能力等。在此基礎上，對被審計企業的流動性風險進行分析。在當前國有企業股權問題上，應當通過適當降低股權比例、實行多元化股權制度、增加股東持股比例等措施來解決。

五、結語

在企業發展過程中，加強對企業財務風險的控制，可以使企業獲得更大的發展前景。在經營過程中，企業要面對各種風險。而加強會計信息系統的建設，可以為財務風險的管理提供理論基礎，使企業的經營過程更加規范，使員工與企業管理層共同防范企業財務風險。

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作者簡介：康曉莉（1976），女，湖北省襄陽市人，碩士，高級經濟師，研究方向為公共管理。