企業資金管理存在的問題及對策

張培

摘要：企業轉型升級首先需要解決企業內部面臨的資金管理問題，在經濟全球化發展趨勢下，資金管理工作與企業可持續發展息息相關。企業想要在激烈的市場競爭環境下占有一席之地，需要明確資金管理的重要性，調整企業內部資金循環與分配系統，在項目戰略決策設計階段結合數據分析結果，判斷資金投入的具體數額，通過科學的項目資金投入提高企業經濟利益，降低市場潛在風險對企業的危害。本文主要結合企業資金管理的概念和特點，分析企業資金管理重要性，探究企業資金管理問題，提出企業資金管理對策，目的是降低企業財務成本，提高企業資金使用效率，制定科學的企業投融資方案。

關鍵詞：企業資金管理；信息化技術；問題對策

企業領導者要發揮自身的引導作用，在企業內部召開集體會議，向全體員工宣傳企業資金管理工作對企業項目穩定運行的重要性，憑借先進的資金管理概念，完善企業資金管理制度，采用現代信息化技術手段，實現對企業內部資金的合理配置，在控制企業經營風險的同時，實現企業項目資金的合理分配，監督企業項目經營中資金的使用情況，避免企業內部工作人員暗箱操作、非法占有企業資金，規范企業經濟行為。想要將企業資金管理工作融入到企業項目經營開展的全過程中，需要明確企業資金管理存在的運營資金管理效率低、資金管控力度不足、信息化水平不高、管理人員能力有限等問題，充分發揮出企業資金的使用價值，調整企業項目資金的回收與支出。

一、企業資金管理概念與特點

（一）企業資金管理概念

企業資金管理的核心是企業的投融資活動，管理人員需要在保障企業穩定運行的同時，獲取更高的經濟效益，有效的規避財務風險，因此，在資金活動開展的過程中，需要嚴格遵守相關法律規定，杜絕不正當投融資活動。加強企業各部門之間的內在聯系，保證財務報表數據的準確性，實現企業資金的充分利用，提高資金流通質量。資金管理的工作內容主要包括現金管理、銀行存款管理和財務管理，對企業的進出賬目進行詳細核對，將公司人事花銷納入到現金管理賬單中，保證數據信息的真實性。按照銀行賬款的去向與特點進行業務分類，在銀行存款賬單中進行詳細記錄，通過定期的對賬、查賬，保證企業良好的信用額度，獲取更多的資金支持。除此之外，資金管理工作呈現出數字化、智能化的發展趨勢，財務軟件在企業資金管理中得到廣泛應用，通過數據查詢了解資金的來源、進出和剩余，采用系統計算的方式同時進行多筆賬目的核對與糾錯，節省資金核對的時間，避免財務管理人為工作誤差。

（二）企業資金管理特點

企業資金管理具有循環管理特點，在資金流通階段進行材料設備采購，原材料獲取是資金管理工作的基礎，資金循環管理是從產品制造階段--產品驗收階段的全過程管理，需要履行成本控制責任，計算得到成本轉化率，維護企業資金運轉的安全性。資金管理工作涉及到的項目部門十分廣泛性，在工作執行階段要運用先進的信息技術實現對資金流向的綜合管控，在企業經營過程中一旦發生資金問題，需要重新調整資金管理計劃，資金管理工作的整體質量對企業經濟利潤獲取造成不同程度的影響。

二、企業資金管理重要性

（一）推動企業經濟決策的制定

企業資金管理工作的穩定開展，需要了解企業生產活動各階段的工作內容，了解企業項目經營情況，分析企業投融資活動的合理性，投資活動是企業資金投入的主要方式。為了保障投資活動的穩定開展，在企業資金管理階段，合理計算企業資金存量和現金流，只有實現資金的合理調配，才能夠確保企業投資活動的穩定開展。管理者制定的經營決策是影響到企業資金管理效果的重要因素，資金管理人員需要在投資活動開展前做好市場調研工作，約束企業的各項投資行為，通過加強企業資金管理，預防企業經營風險，制定出科學的企業資金配置計劃，為企業投資行為提供數據參考，管理者能夠充分掌握企業的項目經營條件，根據市場運營階段對行業的約束與管理，參考企業現有的流動資金調整項目經營方向，保障企業經濟利潤提高企業競爭力。

（二）預防企業內部腐敗問題

企業現有的違法違規行為中，經濟類問題占有的比重較大，資金管理工作質量受到管理人員自身道德品質和工作行為的影響，資金管理人員在工作階段經手大量資金，會受到資金的誘惑與考驗。管理人員意志不堅定，引發貪污犯罪、暗箱操作等違法行為，為了杜絕這一風險因素，需要企業制定資金管理制度，嚴格規范企業經濟活動，實現企業資金優化配置，在企業內部打造一個清正廉潔的工作環境。

（三）規范企業各項經濟行為

企業資金管理需要嚴格約束企業的經濟行為，面對經濟全球化的發展沖擊，企業要創造理想的信息化管理條件，通過市場經營趨勢、競爭企業財務運行情況和企業內部可用資金的全面分析，避免可能存在的效益滑坡風險，財務管理不到位將會導致企業賬務不符，虛假盈利、財經紀律松弛等問題頻發，無法保障資金管理工作的穩定開展。分析影響企業經濟效益的主要因素，當前企業市場競爭力不強，存在大量資產閑置浪費，許多資產重復使用，在資產管理階段未形成規模效應，分散性的資金管理影響到企業的健康發展。通過資金管理加快資產積累速度，通過對貨幣資金的全面管控，擴大企業生產規模，保障企業經濟效益。

三、企業資金管理問題

（一）資金管理效率低

企業內部資金的使用未起到應有的經濟促進作用，結合企業各部門提交的財務數據報告，分析企業產品銷售量、技術創新和客戶滿意度等數據，明確當前企業經營發展存在的缺點和不足，當前企業的業務流程有待創新，傳統企業銷售渠道過于單一，在企業內部項目經驗管理的過程中面臨許多問題。受到市場經濟環境的變化影響，企業的品牌產品容易陷入銷售誤區，企業內部資金管理效率低影響企業經營發展戰略的制定，在互聯網時代背景下，企業的營銷策略過于陳舊，難以拓展消費規模。企業在原材料采購階段缺乏資金支持，無法保障產品生產質量，消費者對企業的滿意度不斷降低，資金管理效率低引發一系列連鎖反應，存貨占流動資產的比率過高。在企業經營過程中盲目地完成上級下達的生產任務，大量未加工的貨物堆積，降低了緩存庫存能力，弱化了企業資金管理作用。

（二）資金監管力度不足

企業資金監管力度不足，企業資金管理不只是資金的合理分配，還需要對資金的使用情況進行全面監督，在原材料采購階段存在采購成本過高問題，企業項目經營前期資金投入過重，企業經營后續缺乏資金保障，導致企業面臨著嚴峻的經營風險。資金管理人員對當前企業生產狀況了解不足，采用的營銷模式和資金監管手段與當前的企業發展需求不符，企業管理者對資金使用流程的監控力度不足，存在擅自挪用資金、侵吞企業資產等問題。雖然一部分企業逐漸意識到資金監督的重要作用，成立了監督管理部門，完善了資金監督制度，但管理人員的信息化水平不足，難以發揮出資金管理部門的監督作用，企業生產經營面臨嚴峻挑戰。由于企業采用的信用政策緊縮程度不足，企業應收賬款的周轉期較長，企業管理者為了增加經濟效益，盲目的擴大銷售規模，增加產品的生產數量。為了吸引更多的消費者，采用寬松的信用政策，在經營計劃戰略制定的過程中，缺乏對消費者個人經濟能力的考量。對比銷售利潤與應收賬款的占用資金成本，當銷售利潤低于占用的資金成本時，將會延長收款期限，壞賬風險頻發，企業不僅需要解決當前的經濟危機，還需要投入更高的催賬成本。

（三）信息化水平不高

企業資金管理的信息化水平不足，電子技術和最新的網絡科技在企業經營管理中得到了廣泛應用，大數據時代迎來經濟全球化發展趨勢，企業的經營范圍不再局限于國內市場，企業的資金管理工作變得越來越重要。中小型企業資金管理工作存在信息化技術水平過低的問題，將資金管理工作納入到傳統的會計核算體系中，企業的信息化設施配置落后，無法滿足智能化管理體系構建的根本需要，導致信息技術手段流于形式，在企業內部未形成集中化資金管理數據網絡。現有的資金管理制度對企業各項經濟行為的約束能力較弱，企業面臨資金管理效率低下的問題，嚴重影響到企業經濟效益的提升，在企業經營階段資金控制力度不足，缺乏必要的技術手段，企業付出了沉重的發展代價。各部門之間缺乏溝通與交流，資金管理部門對企業資金流動情況缺少了解，出現資金缺口，只能采用延緩貸款的形式引入資金，資金成本上升，造成資源浪費。

（四）管理人員能力有限

企業資金管理人員個人業務素養不高，由于我國的企業資金管理工作起步較晚，未建立專業的資金管理知識培訓體系。在實際工作開展過程中，難以根據企業的實際情況進行資金需求預測，導致企業在投融資項目考量階段，無法選擇適合企業資金規劃的投資項目，一些管理者片面的追求短期效益，面臨資金透支的風險；融資項目規劃未考量資金的回籠速度，造成利息成本投入過高，面臨企業破產危機，難以保證企業融資的合理性。

四、企業資金管理對策

（一）提高資金使用效率

企業資金管理包括：財務管理、人員管理、資產管理、項目管理等多項內容，想要通過企業資金管理預防市場風險，獲取更高的經濟利潤，需要建立完整的資金管理制度，管理人員要結合企業經營發展過程中的外部市場環境，對資金管理制度進行合理調整，使其適應市場經濟發展形勢。負責資金管理的工作人員熟練的運用信息管理系統，遠程獲取財務數據，根據資金管理模型了解企業資金變動曲線，加大資金使用的執行力度和監管力度，促進資金周轉。要詳細計算企業的資金回收速度調整企業資金支出數額，在完成項目運營后，確保企業能夠獲得資金回報，企業資金管理與企業各部門員工的工作業績掛鉤，傳統的資金回籠需要多個部門的共同審批。因此，需要在資金管理階段優化收款流程，下達相應的目標和任務，運用法律手段維護企業的合法權益，建立資金管理信息系統，加強各部門之間的交流與合作，在完成回籠資金辦理后，由銀行向企業發放資金。當出現企業項目運營問題時，需要快速解除項目進行資金回籠，為了提高企業資金管理成效，需要企業建立良好的市場信譽，完善企業內部收款制度，將資金回收納入到財務管理范圍內。為了促進企業資金良性循環，要求資金核算部加強對項目資金的審核力度，努力做到專款專用。當出現重大資金支出時，需要采用集體決議的方式，考慮企業經營過程中可能面臨的資金風險，合理安排企業內部資金結構，按照企業的實際發展需求，對資金進行統一分配。

（二）完善資金監督機制

企業資金管理要求工作人員嚴格按照企業資金管理制度，對企業開展的各項資金活動進行全面監督，實現對資金使用風險防控，保障資金的合理應用，建立資金風險控制機制，選擇合適的資金管理辦法，融入科學的資金控制理念。通過網絡電子信息平臺的構建，快速了解當前企業資金使用情況，利用銀行管理平臺和網上銀行，對企業資金行為進行實時管控。通過銀行信用機制自動判別企業經濟行為的好壞，提高企業資金收入與支出符合企業項目運營需求，將資金變動情況以資金報表的形式提交到上級管理部門，分析企業資金的支付償還能力，設立專門的監管崗位，解決企業經營過程中的資金問題。為了保障企業內設機構的權威性，發揮出內設機構的監督管理職責，需要積極開展內部審計工作，強化企業項目活動的事前、事中、事后全面管控。

（三）實現資金管理信息化

企業資金管理工作開展過程中，需要融入信息化技術，實現對海量財務數據的分析與處理，改變傳統人工管理的缺點和不足，更好地適應現代化資金管理的需要。企業完善基礎設施建設，引進計算機軟、硬件設備，提高資金管理的信息化水平，實現對企業資金數據信息的及時反饋，縮短資金數據核實時間，保障資金管理效率，簡化資金管理人員的工作流程。借助網絡信息平臺加強各部門之間的交流與互動，充分發揮出信息化技術在企業轉型升級中的重大作用，建立資金結算中心，實現企業資金的集中管理，控制多頭開戶和資金賬外循環問題。進行企業內部資金統一調度，下級單位只保留日常支出費用，其他資金支出需要在結算中心設立結算賬戶，將各項數據提交到內部資金管理體系，選擇合理的資金核算方法進行預算編制。

（四）構建資金管理團隊

企業資金管理工作的穩定開展，需要構建高素質資金管理團隊，提高工作人員的職業素養和業務能力，在工作開展過程中，工作人員需要與各部門建立溝通聯系，總結以往的工作經驗。由企業定期組織管理人員接受職業培訓，目的是全面提高資金管理人員的專業知識水平，在企業內部落實科學的賞罰機制，根據管理人員的實際表現，適當的給予表揚和處罰，營造一個良好的資金管理環境。

五、結束語

企業資金是企業可持續發展的重要因素，結合市場經濟發展需求，不斷調整資金管理方案，優化企業內部資金結構，拓展企業投融資渠道，保障企業資金使用效率。在企業高層的統一領導下，加強企業各部門之間的通力合作，完善企業資金監督機制，強化工作人員的資金管理意識，融入大數據、云計算、人工智能等新型管理技術，評估企業經營發展階段面臨的風險問題。定期對企業資金信息化管理平臺進行升級與維護，改善系統功能，為企業項目管理提供技術支持。

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