中小企業融資難問題分析及對策研究

薛慶慶

（河南中鴻集團煤化有限公司，河南 平頂山 467000）

通過實際調查發現，在我國國民經濟當中最為重要的支柱就是中小企業，這些企業不僅會對城市化進程帶來較大程度的影響，而且還能夠對人們生活進行有效的改善，在勞動力供求矛盾處理方面可以達到良好的效果，不過中小企業現階段發展最大的障礙和瓶頸就是融資困難[1]。所以，企業要順應時代發展特點，并采取有效的措施來對融資難問題進行有效的處理，確保中小企業可以開展正常的融資，并且還能夠將各個方面的效率和質量進行提高，為企業發展奠定良好的基礎。

一、中小企業融資存在的問題

（一）融資結構不合理，融資渠道單一

就從目前的情況看來，我國中小企業在初次創建的時期會存在較多問題，在資本結構當中占據比重最大的就是自籌資金，不過由于自籌資金的總量比較小，進而中小企業在實際發展過程中就會受到一定程度的阻礙，所以企業會向外源性融資進行轉變。中小企業會受到政策所帶來的限制，這樣就會導致債務性融資是其外源性融資的主要部分，各個方面工作也就無法達到良好的應用效果。根據有關調查表明，我國中小企業當中的資金融通渠道當中會有98.7%來自銀行貸款，銀行貸款已經成為中小企業眾多融資渠道當中最為主要的渠道之一，在一般的情況下成功率只有77%，其與大型企業之間還是會存在一定程度的差異，企業整體融資結構也就不具有合理性，在生產發展當中還會使用單一的融資渠道[2]。

（二）融資成本高

根據有關調查表明，中小企業在運營過程中會受到內外因素所帶來的影響，這樣就會出現相應的信貸風險，所以部分銀行會要求企業在貸款之前還要進行擔保，進而還會根據情況來對利率進行相應的上調，在這個過程中企業需要自行承擔擔保費用和抵押資產評估費等一系列費用，從而企業融資成本也就會得到進一步增加。與此同時，企業在貸款的過程中還要將部分資金存放在銀行當中，各個活動在開展過程中也就會缺乏相應的資金，融資成本也會間接提高。另外，在我國市場內部會存在較多的評估中介審核資質不過關，相關服務無法達到預期的要求，再加上管理人員無法結合時代發展特點來對各種商品進行合理的定價，企業開展生產經營各個環節的時候都會產生較大的成本，對于企業發展來說是極為不利的。

（三）民間借貸風險大

企業在實際的發展運營過程中會面臨著較為激烈的市場競爭，然而企業在這個過程中對資金的需求已經無法通過向銀行貸款來得到滿足，相關管理人員會對民間貸款越來越關注。現階段我國民間借貸的相關法律法規體系當中會存在一定程度的缺陷，融資市場會受到一些因素所帶來的影響，這樣就會導致市場環境會變得越來越差，企業無法在這個過程中對各個方面活動進行有效的控制，企業在開展民間借貸的時候就會出現各種各樣的問題，相關工作也就無法正常開展。另外，市場運行過程中各個環節的規范性程度比較低，再加上相關工作缺乏法律法規的約束，這樣就會導致經濟糾紛和高風險發生的概率不斷增加，政府也就不會為這些企業提供相應的支持。

二、中小企業融資難的成因分析

（一）從企業角度分析

首先，信用意識不足。在通常的情況下，我國除了部分高科技技術研發企業之外，中小企業內部的決策人員和管理人員自身綜合素質和專業知識水平比較低，他們在日常的工作過程中會存在信用意識和信用觀念淡薄的問題。企業會受到傳統發展模式和理念所帶來的影響，這樣就會導致其會將利潤最大化作為財務管理的主要目標，管理人員會對短期盈利過度重視，從而實際運營過程中會出現拖欠工資、逃避債務等現象，這些現象對企業形象和信用等級帶來較大程度的影響。除此之外，還有一些中小企業當中還會存在偷稅漏稅、惡意逃稅等不良現象，進而國家稅基也會因此而遭受到較為嚴重的侵蝕。管理人員還在使用傳統的理念和方法，在開展相關工作的時候容易受到道德風險所帶來的影響，部分金融機構會出于自我保護而無法向企業進行放貸。

其次，缺乏充足的擔保和抵押。就從目前的情況來看，商業銀行為了能夠對自身利益進行維護和降低貸款風險，其在向中小企業放貸的時候會將信用貸款的比重進行降低，在這個過程中會常用到兩種制度，這兩張制度分別是抵押制度和擔保制度[3]。不過部分企業自身的資產規模比較小，進而各個方面會受到一定程度的限制，固定資產等可供抵押的財產無法達到預期的要求，抵押能力也就比較弱。另外，部分企業發展規模比較小，在盈利和負債方面無法達到相應的要求，盡管一些擔保人與銀行標準相符合，不過他們會對這些企業發展當中容易出現的風險問題進行綜合考慮，進而也就無法進行擔保。企業在貸款過程中并不具備足夠的抵押物，再加上擔保人不愿意為企業提供擔保，這樣就會導致融資過程中會存在較大的難度。

最后，財務管理存在漏洞。中小企業無法將財務管理制度有效地應用到內部工作當中，相關管理人員無法樹立正確的財務管理意識，這樣就會導致財務人員無法嚴格按照相關的規定和要求來開展各個方面的工作。如果在企業管理當中存在問題，那么各個階段的財務報表就會出現披露不完整、數據的可信度降低等問題。正是因為財務管理的缺失，企業在開展外源性融資的時候會將其財務狀況進行公開，從而其自身的財務狀況的可信度也就會不斷下降，信用等級的評估也就會受到相應的影響。

（二）從銀行角度分析

首先，對中小企業融資存在歧視。在通常的情況下，中小企業外源性融資的主要對象就是銀行，不過相關管理人員會對企業融資存在偏見，各個環節當中難免會存在一些缺陷和問題，銀行在向這些企業進行放貸的時候需要承擔著較大的風險，所以大多數金融機構不愿意向中小企業提供貸款服務，更多的會向大型企業提供足夠的資金支持，進而中小企業實際發展也就會受到一定程度的阻礙，各種經濟活動也就無法正常的開展。此外，部分企業在運營過程中所得到的經濟利潤比較少，為了能夠逃避各種債務，其會申請破產保護或者利用相關法律法規當中存在的弊端進行逃避。一些司法部門無法結合中小企業發展情況對債權保護制度進行科學的制定，不僅銀行債權容易受到較大程度的影響，而且中小企業獲得的貸款也會不斷減少。

其次，銀行與企業間信息不對稱。就從目前的情況看來，銀行在中小企業貸款過程中充當著提供者的地位，指派專門的人員對企業全方面發展潛能進行充分考慮，確保企業有著較高的信用和良好的發展趨勢之后才可以提供相應的貸款。然而企業開展各種經濟活動的時候不會受到銀行所帶來的影響，這樣就會導致銀行領導人員無法對企業運營不同階段和狀況進行充分掌握，兩者之間無法進行有效的交流和溝通，嚴重的時候還會在后期出現重大的經濟風險。為了能夠讓銀行降低這些風險發生的概率，相關管理人員要結合實際的情況來投入足夠的人力、物力和時間，銀行整體的運營成本也就會得到較大程度的提高。在通常的情況下，銀行開展審核工作會比其他方面工作還要嚴格，工作人員要按照相應的評估流程來開展工作，其中還會涉及較多的手續，盡管企業獲得了相應的貸款資質，不過其也會失去最佳的投資時機。

（三）從政府的角度分析

首先，政府扶持力度不足。在我國市場化過程當中會受到中小企業的發展而得到了相應的推動，融資難地方政府會結合實際的情況來制定科學的扶持政策，這些扶持政策可以在實際應用過程中發揮出良好的作用，中小企業也會在這些政策的影響下而開展科學的開展生產活動。然而部分政策并沒有對中小企業融資難困境進行有效的打破，我國政府無法對相應的扶持政策體系進行科學的制定，這樣就會導致不同行業實際發展過程中無法得到相配套的優惠政策。此外，我國并沒有結合時代發展的特點來建立相應的中小企業發展的金融管理機構，中小企業在這個過程中無法得到相應的服務和指導。

其次，法律環境缺失。根據有關調查表明，我國中小企業融資市場當中最為突出的問題之一就是法律法規滯后問題，企業由于自身的償債能力比較弱，這樣也就無法在規定的時間內償還相應的貸款而選擇逃避，司法部門無法嚴格按照相關的規定和要求來對債權進行科學的維護，從而資金提供者需要承擔巨大的放款風險。現階段我國并沒有建立完善的法律法規體系，市場自主運行的過程中具有不規范性特點，這樣就會導致民間融資風險不斷增大，最終就會出現民事糾紛，對于中小企業的發展來說會帶來阻礙作用。

三、解決我國中小企業融資難問題的有效對策

（一）企業自身方面

首先，提高企業信用意識。中小企業在實際的發展運營過程中要對經營信用的重要性予以足夠的重視，相關管理人員還要在日常的工作過程中將整體誠信水平和信用觀念進行加強。企業要對市場定位和目標進行綜合考慮，根據自身實際發展情況來制定相應的財務目標，確保財務目標與實際的情況相符合，中小企業可以朝著這些目標而不斷前進，在獲取更多經濟利潤的同時，還能夠讓企業和銀行建立良好的信用關系，后期發生拖欠債務的概率也會得到不斷的降低[4]。

其次，提升企業自身的擔保能力。在通常的情況下，企業缺乏充足的抵押物和合適的擔保人是中小企業向銀行借款難的主要原因之一，為了能夠對這種現象進行有效的處理，相關管理人員要采取有效的措施來將企業自身的盈利能力和綜合素質進行提高。企業要順應時代發展的特點來對治理結構進行不斷的完善，在這個過程中對財務運行質量進行改善和規范，從而其自身的技術創新能力、經營能力和管理水平也會得到較大程度的提高。

最后，規范企業的財務管理。企業在提高融資能力之前要對提高財務管理水平予以足夠的重視，相關管理人員要根據實際的情況來對財務管理相關工作進行不斷的優化，提高每一位工作人員對財務管理的重視程度，進而可以對各種財務信息進行及時的整理和記錄，確保這些信息具有較高的參考價值，為后期決策和管理工作提供相應的參考依據。另外，企業要加大力度對具有較高管理能力的人員進行聘用，這樣才可以讓他們對自身豐富的工作經驗和專業知識進行合理應用，進而可以在問題出現的第一時間進行處理，確保各個方面工作能夠順利開展，在后期更加容易獲得銀行等金融機構的信任和認可。

（二）銀行等金融機構方面

首先，加大對中小企業融資的支持力度。現階段我國經濟發展的速度變得越來越快，在國民經濟建設過程中最為關鍵的就是中小企業，所以銀行等金融機構要對中小企業的偏見和歧視進行消除，結合實際的情況來也會其發展提供支持，這樣才可以確保各個環節當中具有足夠的資金。銀行要對其信用審核評估體系進行不斷的改革，根據企業實際發展情況和各個階段盈利能力予以足夠的關注，這樣才可以提高財務報表整體的真實性。不同類型的中小企業在實際發展運營當中會開展不同的工作，這就要求銀行應該對其進行充分分析，在此基礎上應用先進的理念來對各種業務當中存在的弊端進行完善，不僅企業能夠獲取相應的貸款，銀行在放貸的時候也不會承擔風險。

其次，簡化貸款手續和審批流程。部分企業還在沿用傳統的效果銀行貸款方式，這樣就會導致工作人員需要經過多個流程才可以獲得相應的資格，如果企業無法效果銀行及時提供足夠的資料，那么各個方面工作的難度也就會有所提高，各種資源無法有效地應用到各個環節當中，企業也會因為無法獲得足夠的貸款而失去更好的發展機會。為此，相關管理人員要對信用評估制度進行不斷的完善，確保該制度具有時代發展的特點，嚴格按照相關法律法規來對貸款審批流程進行適當的簡化，從而企業不需要花費大量的時間來申請貸款，在把握投資機會的同時，還可以促進各個方面的開展。

（三）政府方面

首先，加大政策扶持力度。不同地區的中小型企業有著不同的發展特點和運營內容，這就要求地方政府應該結合時代特點來制定相應的政策，這樣才能夠為企業發展提供更加有力的支持，企業不需要承擔較重的納稅負擔。此外，隨著我國整體科學技術水平的不斷提高，國家會對各種具有時代發展特點的企業予以足夠關注，所以要將科學的優惠政策應用到實處，企業也可以將自身的市場競爭力進行提高。除此之外，政府還要對與中小企業相關的金融機構和管理機構進行合理的建立，這樣才能夠通過這些機構來對企業各個環節進行監督和管理，不僅可以將各個方面的科學性和有效性進行提高，而且還可以在問題出現第一時間采取有效措施進行處理，最終能夠得到良好的融資效果。

其次，完善相關法律法規。為了能夠對中小企業融資難問題進行有效的處理，相關管理人員要對內部優化予以足夠的重視，在此基礎上還要建立良好的外部融資環境。政府要從法律層面來出臺科學的法律法規，提高民間融資整體的有效性，確保每一位工作人員可以嚴格按照規定要求來開展工作，管理人員還要對民間借貸市場當中存在的不良行為進行嚴厲處理。

另外，政府還要對強制性的法律手段進行充分應用，進而可以在實際的發展過程中建立具有公開化、透明化和合理化特點的民間融資市場，從而能夠為中小企業在民間融資過程中獲得相應的法律支持，各個方面工作也可以正常開展。

四、結束語

綜上所述，融資在中小企業發展運營過程中占據著非常重要的地位，為了能夠對融資難問題進行有效的處理，相關管理要轉變傳統的融資理念和模式，順應時代發展的特點來對各個方面工作進行不斷的創新。另外，工作人員也要提高自身的綜合素質和專業知識水平，嚴格按照要求和規定來開展各個方面的工作，這樣才能夠將各種問題發生的概率控制在合理的范圍之內，在提高企業市場競爭力的同時，還可以讓企業獲得更高的經濟效益。