企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范措施

李夕萌

摘 要：對(duì)于當(dāng)代企業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)資金管理是一項(xiàng)重要的工作內(nèi)容，是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的關(guān)鍵，對(duì)企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)管理具有重要意義。企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的開(kāi)展都離不開(kāi)資金的支持。因此，做好財(cái)務(wù)資金管理工作，有助于企業(yè)得到更好的發(fā)展，并促進(jìn)企業(yè)其他工作的共同進(jìn)步。但長(zhǎng)期以來(lái)，財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)一直是企業(yè)發(fā)展過(guò)程中繞不開(kāi)的話題。如何做好財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理已成為現(xiàn)代企業(yè)管理中的重要課題，其更是關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。因此，本文將著重探討如何借助切實(shí)有效的方法，以期能夠提高企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力，進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范工作取得進(jìn)展。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)資金管理；風(fēng)險(xiǎn)梳理；預(yù)防措施

財(cái)務(wù)資金管理貫穿于當(dāng)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，同時(shí)也伴隨著相應(yīng)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)。隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍的不斷擴(kuò)大和涉及領(lǐng)域的增多，業(yè)務(wù)上整體呈現(xiàn)出復(fù)雜的特點(diǎn)。為進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，就需要制定健全的防范措施，提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康成長(zhǎng)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策保駕護(hù)航，創(chuàng)造出更大的價(jià)值空間，幫助企業(yè)進(jìn)一步提升經(jīng)營(yíng)管理的效率。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理概述

（一）財(cái)務(wù)資金管理概念

所謂財(cái)務(wù)資金管理，不僅包含對(duì)項(xiàng)目投資、募集資金、運(yùn)營(yíng)投資等業(yè)務(wù)過(guò)程中的管理，同時(shí)還包含對(duì)計(jì)劃、預(yù)算、分配和使用等全方位統(tǒng)籌過(guò)程中的管理。企業(yè)財(cái)務(wù)資金的管理是持續(xù)動(dòng)態(tài)的，既要滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中各種資金的有效需求，又要保證資金有效科學(xué)的優(yōu)化配置，為企業(yè)項(xiàng)目帶來(lái)長(zhǎng)期的更高的回報(bào)。因此，需要將企業(yè)財(cái)務(wù)資金的綜合管理深入當(dāng)代企業(yè)各項(xiàng)具體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，以達(dá)成企業(yè)全過(guò)程的高效經(jīng)營(yíng)管理，進(jìn)一步提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)水平。

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理原則

企業(yè)財(cái)務(wù)資金在規(guī)范運(yùn)用和管理辦法上，要求企業(yè)明確并遵循以下核心原則：一是資金要堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、綜合平衡原則；資金管理始終在企業(yè)財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)中占據(jù)重要的地位，不僅要保持企業(yè)自身的財(cái)務(wù)資金存量在合理的范圍內(nèi)，而且也要保證整個(gè)企業(yè)的資金流相對(duì)充足、穩(wěn)定、暢通，這對(duì)于企業(yè)的資金流動(dòng)性、資金決策和籌劃、實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)等方面起到了很大的幫助。二是資金要堅(jiān)持相互協(xié)同、綜合增效原則；在實(shí)踐中，要堅(jiān)持把提升綜合經(jīng)營(yíng)管理水平和資金使用效率作為考核評(píng)價(jià)的主要重點(diǎn)，借助其進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)財(cái)稅資金優(yōu)化管理，拓寬企業(yè)財(cái)稅資金合理使用范圍。在企業(yè)內(nèi)部實(shí)施各類(lèi)資金互換流轉(zhuǎn)、控制支出渠道等舉措可以不斷完善和增強(qiáng)管理改革措施，有助于進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)資金綜合運(yùn)作、優(yōu)化運(yùn)行的效率，促使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益得到穩(wěn)步提升，進(jìn)入較高水平和較快發(fā)展的階段。三是資金要堅(jiān)持優(yōu)化配置、有效選用原則。在實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)資金有效使用過(guò)程中，一定要充分遵循資金市場(chǎng)結(jié)構(gòu)優(yōu)化及合理配置的原則，平衡及優(yōu)化企業(yè)戰(zhàn)略的資金比例，并及時(shí)根據(jù)外部環(huán)境的變化做出相應(yīng)的調(diào)整，逐步改善企業(yè)內(nèi)部整體的資金結(jié)構(gòu)，使企業(yè)資金管理體系能夠科學(xué)高效運(yùn)行，進(jìn)一步提升資金整體的使用效率、規(guī)模經(jīng)營(yíng)水平和管理經(jīng)營(yíng)質(zhì)量。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性

首先，企業(yè)正確開(kāi)展各項(xiàng)財(cái)務(wù)資金管理、風(fēng)險(xiǎn)防范等舉措工作有利于增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷深入和快速發(fā)展，企業(yè)潛在的資金競(jìng)爭(zhēng)壓力也在逐漸加大，因此就需要企業(yè)通過(guò)開(kāi)展各項(xiàng)更加專業(yè)、科學(xué)、有效的資金風(fēng)險(xiǎn)管控和防范工作，以避免日常工作中出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)提升綜合競(jìng)爭(zhēng)力和綜合實(shí)力，使其在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中凸顯優(yōu)勢(shì)。

其次，得以真正助力企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展調(diào)整優(yōu)化。面對(duì)生態(tài)文明建設(shè)、節(jié)能減排、提質(zhì)增效等諸多政策因素的積極推動(dòng)，不少企業(yè)在未來(lái)的可持續(xù)發(fā)展中遇到了諸多瓶頸，這就需要借助繼續(xù)思考探索新時(shí)代的可能性、可持續(xù)發(fā)展的理念，不斷開(kāi)發(fā)并完善企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理和風(fēng)險(xiǎn)自我防范教育工作平臺(tái)，以助力推動(dòng)企業(yè)的轉(zhuǎn)型發(fā)展和調(diào)整優(yōu)化。特別是在移動(dòng)信息化應(yīng)用的背景下，企業(yè)通常會(huì)建設(shè)內(nèi)部移動(dòng)局域網(wǎng)，促進(jìn)達(dá)成業(yè)務(wù)資金與互聯(lián)網(wǎng)信息的快速、有效、無(wú)縫連接，構(gòu)建出一個(gè)集成完整的業(yè)務(wù)數(shù)字化和管理智能化系統(tǒng)，便于及時(shí)有效地避免可能發(fā)生的資金風(fēng)險(xiǎn)，助推企業(yè)加速轉(zhuǎn)型。

最后，能夠進(jìn)一步提升企業(yè)資金的安全性和使用率。財(cái)務(wù)資金的規(guī)范管理和風(fēng)險(xiǎn)防范管理活動(dòng)的深入開(kāi)展，也需要嚴(yán)格遵循企業(yè)會(huì)計(jì)管理的基本理念以及業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)要求。財(cái)務(wù)資金信息管理和風(fēng)險(xiǎn)分析與防范系統(tǒng)對(duì)于進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)資金的安全性和效率有很大幫助，特別是在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，企業(yè)可以借助于快速構(gòu)建全方位的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，及時(shí)更新企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況。評(píng)價(jià)管理分析系統(tǒng)能夠全方位、快速地采集各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的審計(jì)、評(píng)價(jià)和分析數(shù)據(jù)，從而幫助企業(yè)進(jìn)一步提高運(yùn)營(yíng)效率。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

（一）籌資成果的不確定性

企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)和生產(chǎn)過(guò)程中不可避免地會(huì)出現(xiàn)負(fù)債經(jīng)營(yíng)的情況，雖然企業(yè)能夠借助一定形式的債務(wù)融資杠桿效應(yīng)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模和生產(chǎn)發(fā)展，但與此同時(shí)，一旦資金環(huán)節(jié)開(kāi)始出現(xiàn)一些問(wèn)題時(shí)，就很容易造成企業(yè)的財(cái)務(wù)危機(jī)，可以說(shuō)負(fù)債經(jīng)營(yíng)必然會(huì)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)造成一定的負(fù)面影響。如果欠款到期后企業(yè)不具備償還債務(wù)的能力，那么企業(yè)將很快陷入財(cái)務(wù)危機(jī)，從而無(wú)法繼續(xù)支撐整個(gè)企業(yè)持續(xù)正常有效的運(yùn)轉(zhuǎn)，最終導(dǎo)致資金鏈斷裂并造成企業(yè)破產(chǎn)。一般來(lái)說(shuō)，在實(shí)施債務(wù)償還的整個(gè)生產(chǎn)階段，如果企業(yè)不能取得比較顯著、穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)效益，就可能無(wú)法按照預(yù)期的計(jì)劃進(jìn)行還款，這將進(jìn)一步致使企業(yè)發(fā)生違約，而資金凈額的虧損極易形成債務(wù)惡性循環(huán)并對(duì)其他企業(yè)造成嚴(yán)重的損害。除此之外，如果相關(guān)的財(cái)務(wù)工作人員缺乏對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)處理的專業(yè)能力，不能選擇更加適合企業(yè)的融資方式，也未能按照企業(yè)的償債能力特點(diǎn)和實(shí)際情況進(jìn)行資金管理風(fēng)險(xiǎn)研究，就會(huì)導(dǎo)致其在工作中因?yàn)槿鄙賹?duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的分析，從而出現(xiàn)籌資方面的資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。因此，為了盡可能避免此類(lèi)經(jīng)濟(jì)狀況的發(fā)生，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)化水平以及資金風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)就顯得尤為重要。

（二）投資回報(bào)的不確定性

目前企業(yè)的投資渠道主要分為對(duì)內(nèi)經(jīng)營(yíng)投資和對(duì)外項(xiàng)目投資。企業(yè)要想持續(xù)獲得高額利潤(rùn)，就需要依靠外部投資，但外部投資項(xiàng)目也是不可避免地存在各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，所獲得的資金收益存在各種不確定性。投資收益帶來(lái)的綜合經(jīng)濟(jì)效益水平如果明顯高于企業(yè)的資金成本，那么這對(duì)于加速整個(gè)企業(yè)目前的社會(huì)進(jìn)步水平就會(huì)有著很大的幫助。但是，如果企業(yè)沒(méi)有采用科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，在進(jìn)行投資項(xiàng)目過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)不能及時(shí)識(shí)別預(yù)警信號(hào)并有效動(dòng)態(tài)掌握業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，錯(cuò)過(guò)最佳處理問(wèn)題的時(shí)機(jī)，那么發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概率就會(huì)變大，從而導(dǎo)致投資回報(bào)降低抑或間接造成企業(yè)項(xiàng)目虧損。故投資項(xiàng)目是否能夠選擇正確，投資過(guò)程是否能夠把控風(fēng)險(xiǎn)，投資結(jié)果是否能夠獲得收益，都將直接影響企業(yè)能否長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和穩(wěn)定生存。所以從某種角度來(lái)看，投資項(xiàng)目的審慎行為對(duì)當(dāng)代企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和管理無(wú)疑是十分重要的，同時(shí)也具備深遠(yuǎn)的指導(dǎo)意義。

（三）運(yùn)營(yíng)狀況的不確定性

若企業(yè)的營(yíng)業(yè)額在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中都達(dá)到一定的利潤(rùn)，那么企業(yè)的資金管理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)就會(huì)越來(lái)越清晰和順暢，進(jìn)而能夠?yàn)槠髽I(yè)自由合理配置和分配資金予以支持，那么企業(yè)可活動(dòng)的資金數(shù)量也就會(huì)越來(lái)越充足，這有助于企業(yè)逐步形成更加良性的經(jīng)濟(jì)發(fā)展循環(huán)，同時(shí)也會(huì)獲得更好的綜合經(jīng)濟(jì)效益和未來(lái)發(fā)展前景。因此，企業(yè)可以根據(jù)現(xiàn)有的規(guī)模進(jìn)行充分的考量，做好是否拓展行業(yè)范圍的決策。反之，如果企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況不佳，那么就可能會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流無(wú)法支撐企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)開(kāi)支，從而致使經(jīng)營(yíng)成本、人工成本以及采購(gòu)成本等受到較大的影響，甚至還可能會(huì)出現(xiàn)企業(yè)后期支付巨額附加費(fèi)用的情況。這種經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，大量營(yíng)運(yùn)流動(dòng)資金被占用，持續(xù)經(jīng)營(yíng)將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法獲得符合預(yù)期效益的最佳經(jīng)濟(jì)技術(shù)回報(bào)。再加之相關(guān)的財(cái)務(wù)工作人員如果沒(méi)能科學(xué)合理地采用信息技術(shù)進(jìn)行各個(gè)部門(mén)的溝通交流，忽視對(duì)資金的管控和使用，未能對(duì)其實(shí)施監(jiān)督管理措施，進(jìn)而設(shè)置的財(cái)務(wù)資金結(jié)構(gòu)不良，導(dǎo)致企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，最終都會(huì)間接給企業(yè)帶來(lái)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)損失。因此，企業(yè)應(yīng)以自身實(shí)際的經(jīng)營(yíng)情況為基礎(chǔ)來(lái)做好對(duì)資金管理的規(guī)劃工作，加強(qiáng)資金的監(jiān)管和構(gòu)建，保證流動(dòng)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)，以提高資金的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，從而進(jìn)一步保障企業(yè)的效益。

四、企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）提升財(cái)務(wù)人員整體專業(yè)化水平，樹(shù)立資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

目前，在企業(yè)財(cái)務(wù)資金的日常管理和風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程中，部分財(cái)務(wù)人員在實(shí)際經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)中雖然有著一定的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，但由于其專業(yè)能力還有所欠缺，仍不能?chē)?yán)格落實(shí)各種風(fēng)險(xiǎn)和防范對(duì)策等相關(guān)問(wèn)題。因此，企業(yè)更需要關(guān)注如何提升基層財(cái)務(wù)人員的整體專業(yè)水平，引導(dǎo)并督促其進(jìn)一步樹(shù)立科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和防范能力，有效貫徹落實(shí)科學(xué)的防范化解策略，以提升整體財(cái)務(wù)資金管理水平。首先，要定期組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員深入一線業(yè)務(wù)，切實(shí)體驗(yàn)“業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)一體化”發(fā)展模型，從而確保在財(cái)務(wù)資金運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中，得以結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行全方位的分析和考量，綜合評(píng)估企業(yè)將會(huì)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，做好對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和應(yīng)對(duì)工作。其次，引導(dǎo)廣大財(cái)務(wù)人員進(jìn)一步樹(shù)立嚴(yán)謹(jǐn)、高效的管理意識(shí)和綜合風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，準(zhǔn)確把握每一筆財(cái)務(wù)資金的運(yùn)作情況，利用科學(xué)、合理的資金管理制度，對(duì)資金賬戶的運(yùn)行進(jìn)行充分的分析和管控，保證每筆資金都能夠有序進(jìn)行。

（二）健全財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)能力

企業(yè)需要建立健全的財(cái)務(wù)資金綜合管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警工作機(jī)制。首先，要全面落實(shí)各類(lèi)財(cái)務(wù)資金管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的綜合監(jiān)督預(yù)警責(zé)任，及時(shí)對(duì)相關(guān)工作制度的具體落實(shí)情況進(jìn)行嚴(yán)格、有效的監(jiān)督。借助全面加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容的定期研究分析，及時(shí)合理調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)警處置方案，使各項(xiàng)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警體系得以不斷的完善，及時(shí)更新和優(yōu)化。其次，要對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行客觀評(píng)估研究，嚴(yán)格劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，制定相應(yīng)的防范策略和應(yīng)對(duì)措施，以期為企業(yè)資金綜合管理和綜合風(fēng)險(xiǎn)防范予以支持。最后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)充分重視對(duì)稅務(wù)及法律相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)，緊密結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)和防范機(jī)制的內(nèi)部管理資源，使員工在業(yè)務(wù)過(guò)程中充分發(fā)揮所長(zhǎng)，通過(guò)對(duì)各類(lèi)資金風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的預(yù)警，進(jìn)一步提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、應(yīng)對(duì)和處置能力，促進(jìn)達(dá)成各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和預(yù)警機(jī)制的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，有效落實(shí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本對(duì)策。

（三）提高企業(yè)信息化水平，構(gòu)建暢通信息溝通機(jī)制

企業(yè)要想對(duì)財(cái)務(wù)資金安全、日常管理、經(jīng)營(yíng)等做到更加科學(xué)有效的控制和風(fēng)險(xiǎn)防范，就需要所有財(cái)務(wù)人員能夠在內(nèi)部及時(shí)有效地構(gòu)建起一套更順暢、更快捷、更透明的管理體系。在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中，籌資、投資、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的大小與決策者的決策能力及思維觀念有著重要的聯(lián)系。如果企業(yè)能夠構(gòu)建信息技術(shù)平臺(tái)，將各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的整體資金運(yùn)行構(gòu)建為相應(yīng)的報(bào)表或是實(shí)時(shí)地信息傳輸，將會(huì)在很大程度上避免財(cái)務(wù)資金的風(fēng)險(xiǎn)。信息交換共享系統(tǒng)和高效的信息溝通共享交互機(jī)制，得以確保各財(cái)務(wù)部門(mén)及相關(guān)管理人員能夠快速有效地獲取相關(guān)的信息。例如，現(xiàn)如今廣泛使用的EPR系統(tǒng)，在ERP沒(méi)有推出的時(shí)候，如果對(duì)當(dāng)前的庫(kù)存數(shù)據(jù)有疑問(wèn)，要求核查數(shù)據(jù)，業(yè)務(wù)人員就只能拿著合同在工程部、庫(kù)管部等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行一系列調(diào)查比對(duì)后才能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，十分影響搜集數(shù)據(jù)、解決問(wèn)題的效率。而應(yīng)用ERP之后，所有的流程、文檔、事務(wù)等都可以在線上進(jìn)行，取代了之前的線下工作模式，這就可以直接調(diào)取ERP系統(tǒng)中的庫(kù)存數(shù)據(jù)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)。企業(yè)ERP系統(tǒng)貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)流程，通過(guò)手機(jī)或電腦就能與各部門(mén)數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，所有的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)都可以在線上找到，做到了對(duì)企業(yè)人、財(cái)、物的管控。由此可見(jiàn)，對(duì)于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，利用信息化快速跟蹤并分析企業(yè)各財(cái)務(wù)方面的信息，有助于做出及時(shí)、準(zhǔn)確的決策。因此，企業(yè)需要繼續(xù)加快推進(jìn)自身當(dāng)前財(cái)務(wù)系統(tǒng)與新型數(shù)字化質(zhì)量管理體系的系統(tǒng)化建設(shè)，將新模式系統(tǒng)理念和實(shí)踐方法進(jìn)行全方位整合，為企業(yè)資金管控和質(zhì)量管理兩大體系的完善予以了基礎(chǔ)條件。企業(yè)借助資源與數(shù)據(jù)共享交換中心，能夠讓各級(jí)財(cái)務(wù)人員與其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)人員的信息溝通更快速、更直接、更有效，進(jìn)一步提升企業(yè)整體的資金安全及日常經(jīng)營(yíng)的效率。

（四）提高財(cái)務(wù)資金管理能力，加強(qiáng)資金使用監(jiān)督

企業(yè)要想防范內(nèi)部財(cái)務(wù)資金日常管理中的風(fēng)險(xiǎn)和隱患，就需要全力提升當(dāng)代企業(yè)財(cái)務(wù)資金的專項(xiàng)管理和服務(wù)能力，通過(guò)對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金進(jìn)行科學(xué)、嚴(yán)格、有效的監(jiān)督管理，能夠規(guī)范企業(yè)各類(lèi)資金使用的全過(guò)程。企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)依法構(gòu)建審批制度，在開(kāi)展企業(yè)融資、采購(gòu)等資金活動(dòng)時(shí)一定要先經(jīng)企業(yè)相關(guān)部門(mén)審批。同時(shí)，實(shí)行內(nèi)部資金預(yù)算收支集中管理審批制度，結(jié)合所屬企業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)展實(shí)際適時(shí)合理分配和規(guī)劃內(nèi)外部資金支出的安排和使用。在具體資金使用階段，企業(yè)管理者需要及時(shí)對(duì)整個(gè)資金使用項(xiàng)目生命周期進(jìn)行全方位、深入、細(xì)致的調(diào)查或評(píng)估，綜合考慮所有影響決策的相關(guān)因素，明確資金管理的重點(diǎn)內(nèi)容，最大程度保證整個(gè)投資風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的真實(shí)性和可靠性，避免投資者盲目投資，從而保證整個(gè)企業(yè)資金運(yùn)作的安全性。同時(shí)，企業(yè)也要注重增強(qiáng)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金賬戶的監(jiān)督管控能力，時(shí)刻關(guān)注資金的使用效率和賬戶的使用頻率，避免出現(xiàn)資金閑置以及因銀行賬戶長(zhǎng)時(shí)間未動(dòng)賬而進(jìn)入久懸狀態(tài)，久懸戶會(huì)使企業(yè)在辦理某些變更業(yè)務(wù)時(shí)因資金賬戶狀態(tài)不正常而受限，進(jìn)而影響企業(yè)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。

（五）科學(xué)設(shè)置財(cái)務(wù)資金結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理性

在企業(yè)財(cái)務(wù)資金的日常管理和運(yùn)作中，一定要關(guān)注如何科學(xué)有效地構(gòu)建合理的財(cái)務(wù)資金結(jié)構(gòu)，以進(jìn)一步提升企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的合理性，確保人員能夠在各級(jí)相關(guān)崗位正確有效使用資金，切實(shí)把金融管理風(fēng)險(xiǎn)有效防控措施擺到企業(yè)主體位置，確保金融資金持續(xù)優(yōu)化調(diào)整。整個(gè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)體系得以滿足財(cái)務(wù)資金管理中風(fēng)險(xiǎn)控制和防范的基本實(shí)際應(yīng)用需求，是持續(xù)加強(qiáng)整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的安全管控最重要的保障。在財(cái)務(wù)實(shí)際工作中，需要管理會(huì)計(jì)人員特別注意，要增強(qiáng)對(duì)企業(yè)各類(lèi)資金支出逐步形成渠道的綜合研究力度，尤其要關(guān)注不同渠道下各種費(fèi)用的支出，對(duì)不同類(lèi)型下的構(gòu)成和特點(diǎn)分別進(jìn)行調(diào)研，深入了解和分析各種資金支出流入渠道的特點(diǎn)，有效構(gòu)建并優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，為企業(yè)核算、進(jìn)一步提升企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性等予以可靠的渠道支持。

結(jié)束語(yǔ)

當(dāng)代企業(yè)呈現(xiàn)出快速發(fā)展的態(tài)勢(shì)，財(cái)務(wù)資金的管理也越來(lái)越復(fù)雜，特別是隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，更加凸顯了財(cái)務(wù)資金管理的重要性。因此，要結(jié)合當(dāng)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，從籌資、投資、經(jīng)營(yíng)三個(gè)維度梳理潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出更科學(xué)合理的防范措施，旨在增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，提高財(cái)務(wù)資金管理效率，創(chuàng)造更大的企業(yè)價(jià)值。

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[作者單位：賽智（天津）置業(yè)有限公司北京分公司]