城鄉居民基本養老保險基金的可持續發展研究

張慧

（六安市裕安區城鄉居民養老保險管理服務中心，安徽 六安 237000）

在2022年，裕安區啟用了最新的城鄉居民養老保險繳費標準。相應繳費標準被劃分為12檔，最低檔繳費標準為500元，最高檔繳費標準達到了6000元。且省區財政將會對參與城鄉居民養老保險繳費的人員進行必要的年度繳費補貼，相應繳費補貼按照上述12檔標準來進行劃分。滿足500元繳費標準的，每年補貼70元，滿足2000元及以上繳費標準的，每年補貼200元。從2022年10月份開始，裕安區提高基礎養老金5元，由區級財政承擔，基礎養老金由145元提高至150元。這一政策的頒布和落實，意味著各級人民政府已經意識到了推動城鄉居民基本養老保險制度改革的重要性。

一、社會養老保險種類的劃分探論

（一）城鎮職工養老保險

每個在城鎮參與正常社會生產活動的職工都必須參投養老保險，相應養老保險由單位統一代為繳納。職工養老保險在費用組成方面可被劃分為兩個部分，其中一部分為單位繳納的部分，這一部分的占比大約在12% ～14%左右，另一部分為個人承擔的部分，這一部分的占比大約在8%左右。這兩部分職工養老保險費用所進入賬戶類別有所不同，個人承擔部分的養老保險資金將會進入到個人的賬戶，單位繳納部分的養老保險資金將會進入統籌賬戶。

（二）城鄉居民養老保險

參投城鄉居民養老保險遵循自愿原則，但凡年滿16周歲，卻沒有參加城鎮職工養老保險的居民，都可通過參與城鄉居民養老保險，來為自身的老年生活提供保障。相比較城鎮職工養老保險而言，城鄉居民養老保險較為靈活。譬如裕安區在養老保險的檔次劃分上，就提供了從500元到6000元等多個不同的檔次。參保居民可根據自身的實際收入水平，合理選擇與自身日常實際收入能力相貼合的繳費檔次進行繳費。在繳費的過程中，各級人民政府會根據實際情況給予一定的補貼。需要注意的是，城鄉養老保險不存在企業或單位代繳的部分，因此其所繳納金額以及政府補貼，將會全數進入到參保居民的個人賬戶中。

二、城鄉居民養老存在的問題分析

（一）相應政策不具有較高保障水平

就目前裕安區所頒布和落實的城鄉居民養老保險制度而言，雖然在檔次劃分方面存在著不小的差異，但其所能夠帶來的補貼回報卻是十分有限的。如果參與城鄉居民養老保險的民眾，每個月選擇500元的繳費檔次進行繳費，在繳費年滿15年之后，其所能夠領取的養老保險金也十分有限，每月可領取估算數額為186元。如果每個月選擇繳納5000元的費用，那么在繳費滿15年后，其所能夠領取的養老保險金也僅僅約為686元。因此成倍加大養老保險金的繳納投入，其能夠帶來的回報收益并不貼合城鄉民眾的期待。所以許多城鄉居民對繳納城鄉養老保險并沒有過多的興趣，缺乏參投城鄉養老保險的內驅力。現階段裕安區所頒布和實施的城鄉居民養老保險繳納制度，在保障水平上并不理想，這是城鄉居民養老保險存在的主要問題。

（二）城鎮居民受傳統觀念影響嚴重

裕安區的城鄉經濟發展存在一定差距，許多農村老年人都會選擇與子女共同居住的方式來進行養老。因此許多農村老年人仍然秉承著傳統的養老觀念，認為只要子女盡孝，就不需要花費過多的時間和精力繳納社會養老保險。還有許多老年人由于自身的受教育程度較低，因此對養老保險費用繳納制度和政策并不理解，認為現在的投入養老成本，其所能夠獲取的利益需要60周歲以后才能兌現，這一行為是不值當的，這也是導致居民參加城鄉養老保險興致不高的重要原因之一。還有一些農村群體自身收入并不高，因此在選擇繳費檔次時，往往更傾向于選擇低檔次進行繳費，這也是影響城鄉居民養老保險參與度的重要原因。還有一些農村群體在費用繳納過程中，極易受到周遭人的影響。如果周圍居民紛紛選擇繳納最低檔的養老保險，那么這一部分民眾也會選擇繳納最低檔的養老保險，這是當前城鄉居民養老保險繳納方面存在的又一主要問題。

（三）政府在制度宣傳方面有所欠缺

自從2011年頒布了城鄉居民養老保險制度之后，許多不同區域的地方政府為了能夠達到任期內的考核目標，使用了各種方式來引導居民參投城鄉養老保險。為了快速完成居民參投城鄉養老保險的工作任務，許多地方政府采用了統一檔次，強制征收的方式。這導致許多參投民眾一直以來只繳納最低檔次的費用。還有一些地方政府在城鄉居民養老保險制度貫徹落實方面并未引起足夠的重視，因此未能在日常工作中加大對城鄉居民養老保險制度的宣傳力度，導致許多民眾對相應政策存在誤解。這也是導致城鄉居民養老保險制度落實質量無法得到提升的重要原因之一。由于基層工作的落實存在問題，因此城鄉居民參與城鄉居民養老保險的意愿并不高，這是值得地方政府引起關注的問題。

三、養老保險基金可持續發展策略

（一）構建完善的養老保險基金籌資方式

由于金融發展呈現出了較為動蕩的趨向，因此養老保險基金的利息有明顯下滑的趨勢。在這種情況下，許多城鄉養老保險基金的參投人員，會在綜合考量后轉投其他保險。為了避免這一問題的出現，推動裕安區城鄉養老保險基金的可持續性發展，政府部門需要不斷拓展基金籌資渠道，更新基金籌資方式，借此來保障基金收益的平衡。因此構建更為完善的養老保險基金籌資方式，成為裕安區人社部門以及稅務部門日常工作的重點。為了降低各類風險出現的概率，相關部門可以構建更為多元的基金投資方式，這能夠避免某一基金籌資來源出現問題后，導致整個養老保險基金發展受到影響現象的出現。具體而言，政府部門可開放賦予資金投資的優質渠道，邀請專業的基金管理部門完成基金投放工作，借此來賺取基金投放的收益。只有使用多元化的養老保險基金籌資方式，才能夠進一步穩定養老基金的日常運作，提升參保人員的參保信心。裕安區政府部門需要對這一可持續發展策略引起足夠的重視。

（二）改進原有養老保險的待遇發放流程

為了確保養老基金的發放不出現任何突發性問題，裕安區擬定了一系列科學合理的城鄉養老保險基金發放流程（見圖1）。達到城鄉養老基金發放各項標準的申請人員，可通過提出申請需求的方式，讓社保部門進行申請需求的審核工作。只要申請人員的資料齊全，信息完善，社保部門就會完成相應的基金發放工作。但在具體操作的過程中，仍然存在著一些突發性事件。因此裕安區人民政府需要制定出更為嚴格的流程規范，來解決可能出現的各類問題，只有如此，才能夠讓相應的養老保險待遇發放流程更貼合民眾的實際需求。

圖1 裕安區城鄉居民基本養老保險發放流程

譬如非戶籍所在地的民眾，在其居住地提出養老保險待遇發放的申請是無法通過的。因此申請人員需要回到戶籍地完成申請工作，這無形之中增添了申請人的負擔，如果能夠通過網絡信息技術的運用，來規避掉申請人來回奔波方面的問題，能夠讓整個申請流程變得更為順遂。

又譬如如果參保人員不慎遺失社保卡，那么其養老待遇就需要通過特定存折來進行發放。但銀行在存折制作過程中需要花費一定時間，這會直接影響到參保申請人員領取其本身所擁有的養老待遇。在解決這一問題時，裕安區政府人社部門需要進行社保卡辦理的全面推廣與宣傳，讓所有群眾都進行社保卡的申請和辦理工作。如若群眾本身并無社保卡，那么在銀行制作專門領取養老待遇的存折后，要及時通知本人去銀行領取存折。

（三）全面構建養老保險風險防控的機制

隨著社會的發展，裕安區的城鄉居民基本養老保險基金數目呈現出了不斷上漲的趨向，因此當地政府人社部門需要采取合理的措施進行資源的優化配置工作，確保如此龐大的基金能夠得到合理的運用，只有如此才能夠讓基金投資風險得到合理規控。因此在基金投放工作開始之前，當地人民政府需要構建更為完備的風險防控機制，只有如此才能夠保障資金投放的安全。由于城鄉居民基本養老保險基金在投放過程中可能遭遇的風險，會隨著時代的變化而產生變革。因此僅僅依靠人社部門工作人員把控風險防控工作，是難以全面規避各類風險因素的。基于此，人社以及財政部門需要每年邀請有關行業的專家學者和專業人才進行風險防控機制的調整，根據當前時代發展的具體情況完成方案整理工作，精準預估今年投資的主流趨向和可能會遭遇的各類風險因素，借此來調整風險管控流程，加大風險管控力度，只有如此才能夠讓城鎮基本養老保險基金獲得更為可持續性的發展。

需要注意的是，不同年度的投資主流方向和具體關注的投資領域，可能會存在一定的差異。因此政府委托的專業投資機構需要根據中央所給出的法律法規政策變化，進行合理的基金投資規劃安排。每進行一個投資項目之前，專業的投資機構都需要根據前期的數據分析和資料查詢工作，給出精準的風險評級。并根據最終的風險評級數字信息，來決定城鄉居民基本養老保險基金的投資額度以及相應的投資策略，只有如此，才能最大限度地保障城鄉居民基本養老保險基金得到合理的運用，獲取更為可觀的收益。

（四）全面拓寬養老保險基金投資的渠道

針對當前裕安區在城鄉居民養老保險基金建設方面存在的問題，地方政府可借鑒其他省市的優秀經驗，進一步完善裕安區現階段所使用的養老保險基金投資運營模式，爭取通過優化資源合理配置方式的運用，來推動養老保險基金的建設和發展。具體而言，當地政府可適當引入市場機制，將養老保險資金投入到收益穩定的基金和債券當中去，這能夠讓養老保險基金投資模式變得更為豐富。除此之外，政府部門還可在大型工程建設或公共基礎設施建設過程中，適當地運用部分養老基金在煙草能源等收益穩定且較為安全的行業進行必要的投資，借此來提升養老基金的投放收益。為了讓養老保險基金的投放收益得到更為充分的保障，有些省市甚至在參與國內投資建設的同時，將一部分養老基金投放到海外市場，這也是一種分化風險的重要方式和手段，能夠讓養老保險基金投資獲得更為穩妥的收益，讓裕安區民眾的資金安全得到根本上的保障。

但需要注意的是，在投放海外市場之前，相應政府部門需要對海外市場的投資風險進行深入的分析和研究，選擇最為適宜的投放市場來進行養老基金的投資，只有如此，才能夠進一步降低觸發風險的可能性。

（五）落實養老保險的基金稽核實施規范

在城鄉居民基本養老基金發展建設的過程中，呈現出了基金支出金額不斷遞增的趨向。雖然裕安區政府部門已經出臺了多項保障養老基金稽核發放的策略和規章制度，但在實際的城鄉居民養老基金發放過程中，依然需要考慮諸多實際問題。因此當前的養老保險基金稽核發放過程，仍然遭遇到了十分嚴峻的考驗。在推動城鄉居民基本養老保險基金持續化發展建設的過程中，裕安區采取了一系列措施推動相應工作流程實施的規范和完善。詳細說來，相應省市人民政府根據當前區域性養老基金建設發展過程中存在的實際問題，制定出了具有針對性的法律法規，希望能夠借此來保障養老基金的發放工作。為了降低養老基金發放過程中出現各項問題的可能性，政府部門還制定了較為嚴格的監管體系，監督和管理相應養老基金發放流程的各項工作。政府部門擬定了定期公開養老保險明細數據的規章制度，希望能夠通過數據公布方式的運用，來接受來自各方面的監督。只有如此，才能夠使得相應養老基金稽核發放流程變得更為規范。

除此之外，政府部門還應當加大對養老保險基金領取人員的稽核審查力度，降低冒領現象出現的可能性。有部分老年人雖然有領取養老保險基金的資格，但由于其身體健康程度不理想，腿腳不方便，或是對網絡信息技術了解不夠全面，因此在養老保險基金領取過程中會委托他人代取，這給予了他人冒領養老保險基金的可能性。為了避免這一問題的出現，裕安區人民政府要加大養老保險基金領取的實名認證工作力度，確保養老保險基金能夠發放到本人手中。如果確實有不方便領取養老保險基金的年邁老人，地方政府需要通過大數據審核與記錄方式的運用，來完成信息數據審核工作，同時優化養老金發放形式，來解決養老金冒領等方面的問題。

四、結束語

總而言之，推動城鄉居民基本養老保險基金的可持續性發展是增強參保人員信心，解決當前養老保險基金制度落實過程存在問題的重要方式和方法，地方各級人民政府務必要對此引起重視。當前政策保障、觀念認識和制度宣傳方面還存在較多問題，需要相關部門能夠結合問題，制定針對性的措施。只有讓城鄉居民基本養老保險基金得到全面的發展和建設，才能夠進一步解決民生問題，為城鄉居民提供更為優良的養老保障。