山東黃金打造“內控樣板間”

□ 通訊員 王學麟

前段時間，山東黃金集團“內控示范企業”經驗交流觀摩會在山東黃金冶煉有限公司隆重召開。集團所屬境內二級子集團和三級企業四十余家參加會議，聽取了業務部門典型案例的分享和專家點評，共同檢驗了內控建設工作中形成的制度、流程、控制文件等成果，學習了山東黃金冶煉公司“內控示范企業”的建設經驗，推動內控體系更加豐富，內控管理更加精準，內控成效更加凸顯，標志集團持續優化完善內控體系建設進入了一個新的階段。

2022 年，山東黃金集團選取具有黃金冶煉行業特性和管控基礎的山東黃金冶煉公司作為內控體系建設的標桿，開展內控示范企業培育工作，全方位、全過程筑牢風險防控屏障，為集團邁進新征程、實現高質量發展提供強勁的核心驅動力。

建設樣板是為了蹚出一條新路

近年來，國務院國資委連續出臺一系列重要文件，每年對國有企業加強內部控制體系建設與監督工作進行安排部署，對國有企業內控體系機制、制度建設、風險管理、信息化管控、監督評價、境外管控等方面提出更細、更嚴、更新的要求，奠定了國有企業“強內控、防風險、促合規”三位一體內部控制體系構建基調。山東黃金集團深入貫徹落實國務院國資委、省國資委關于防范化解重大風險、推動高質量發展戰略部署和工作要求，堅持把“穩增長、防風險”擺在更加突出的位置，充分發揮內部控制體系對集團及所屬企業的強基固本作用，切實提高集團組織效能和運營效率。

“風險是未來可能會發生的事件，內控的價值就在于將風險關口前移，是未雨綢繆，是治未病。內部控制體系建設與監督評價工作為全面提高依法合規經營管理水平，有效防范各類經營管理風險，促進集團加快建設世界一流企業、早日實現‘再造一個山金，進入世界500 強’的戰略目標具有十分重要的意義。”2022 年8 月，時任山東黃金集團總經理的李航在內部會議上向與會人員強調內控工作的重要性。會后，山東黃金集團選取了具有黃金冶煉行業特性和管控基礎的山東黃金冶煉公司作為內控體系建設的標桿，開展“內控示范企業”培育工作。

其時已至，其勢已成。方向對了，路就不再遙遠。山東黃金冶煉公司年可精煉提純標準金100 噸，標準銀50 噸。可有效回收金、銀、銅、鉛、鋅、硫六種有價元素，是亞洲礦產金量最大的冶煉企業。將山東黃金冶煉公司打造成內控“樣板間”意義不凡。

健全法制管理體系，依法施治。法治引領提升公司治理能力，通過規范議事決策方式和程序，切實將法審嵌入管理流程，把合規性審查和重大風險評估作為重大決策事項前置程序，增強依法治企能力，實現高效協調運轉。法治思維融入現代企業管理，對標法律法規，全面梳理管理制度的合法合規性，確保公司制度不違反法律法規，將法治思維融入生產經營管理各個方面。法治文化筑牢公司發展之基，深入開展系列普法活動，增強全員法治意識，營造辦事依法、遇事找法、解決問題用法、化解矛盾靠法的法治環境。

構建合規管理體系，合規經營。打造合規管理機制，修訂公司合規管理辦法，搭建企業主要負責人領導、總法律顧問牽頭、法務管理人員歸口、相關部門協同的合規管理機制。落實合規審查機制，將合規審查嵌入重大決策事項、重大項目運營、重要合同管理。編制業務合同模板，降低合同風險，提高業務辦理效率。實施風險隔離機制，建立供應鏈盡職調查管理體系、執行供應鏈盡職調查程序、定期評估、動態監控，防止發生關聯風險，提高市場應變能力。

完善內控管理體系，精益管理。明晰職能權責，嚴格規范重要崗位和關鍵人員權責，明確采購、銷售等業務領域各崗位的責任權限和審批流程，加強重點崗位授權管理和權力制衡，形成相互銜接、相互制衡、相互監督的內控體系工作機制。完善制度建設，把法治思維、合規管理、內控要求、風險應對措施等融入制度修訂完善過程，動態推進制度的廢、改、立工作，制度制定更嚴謹，更科學。強化內控評價，聚焦投資管理、購銷業務、資金管理等重要領域和關鍵環節，強化事前、事中、事后一體化運作，確保風險提示到位、問題督導到位、整改落實到位。

優化風險管理體系，防控結合。精確量化風險，圍繞黃金熔煉、出入庫、押運、結算等高風險業務，簽訂《風險控制責任狀》，設置高風險崗位，將風險管控工作與員工績效直接掛鉤，強化激勵考核，壓實管控責任。健全預警機制，開展風險信息征集與評估，收集各類風險信息85 條，篩選出一般風險3 項，完善應對預案。建立重大風險報告工作機制，定期跟蹤監控風險應對措施執行情況，確保各項措施預案響應及時，防控有效。關注重點業務領域，發布風險提示書。提升防控能力，對大宗物資驗收、銷售開票率、庫存現金、產品取樣等進行抽檢，有效防范質量風險。

突出管理價值導向，內控賦能。持續優化工藝流程，完成磨礦浮選控制系統集控優化等智能化管控升級，有效控制磨礦濃度等關鍵技術指標。持續壓降成本，通過開展降本增效活動，降低主要材料消耗，年節約生產成本達200 多萬元。積極優化籌資方式，資金成本持續下降，利息支出同比下降593.60 萬元。持續提高效益，優化高硫精礦再細磨流程，提高高硫浸出率，年創造經濟效益2250 萬元。

山東黃金冶煉公司通過創建“四位一體”內控綜合管理體系，內控體制機制更加健全完善、內控執行更加高效有力、風險防控更加精準有效，經營管理更加系統規范。

這條路我們謀劃了很久

其實，山東黃金集團對內控工作的重視由來已久。2012 年在上市公司范圍內組織開展內控體系建設、運行、評價及審計工作；2015 年實現內部控制體系建設全覆蓋；2019 年，在體系建設全面完成的基礎上，決定每年在下屬各行業、各類型企業中選取一戶典型企業啟動“內控示范企業”培育及成果推廣工作。

山東黃金集團分別于2019 年、2020 年選取省內大型黃金礦山焦家金礦、省外大型有色金屬礦山紅嶺礦業開展內控示范企業培育及成果推廣工作。通過“點、面”相結合方式，推進所屬企業持續完善內部控制管理工作。“點”上，通過選擇一戶企業作為內控體系建設與運行規范的示范單位，總結經驗，提煉案例，形成有效執行的內控規范實施模式。“面”上，通過以點帶面，發揮示范引領作用，指導集團所屬企業實行對標管理、持續開展內部控制建設。通過召開現場經驗交流觀摩會、開展內控管理促使效益提升案例展演、報刊及公眾號刊發等多種方式宣傳推廣，促使集團所屬企業對標示范單位，查找存在的缺陷和差距，提出優化完善措施，以此帶動和促進全集團內控管理更細化、再提升。

山東黃金集團以創建“內控示范企業”為契機，按照“統一規劃、全面實施，風險導向、重點防控，經驗總結、示范推廣”的指導思想，進一步強化“管理制度化、制度流程化、流程信息化”的內控理念，在持續完善現有內控體系建設成果基礎上，引導所屬企業以風險為導向、以合規為基礎，重點向金融、貿易以及境外企業等高風險業務領域拓展，提高內控體系的有效執行，全面提升了山東黃金所屬企業風險防控能力和運營管控水平，充分發揮內控增值創效、合規保障作用，深化精益管理，強化高質量發展的內生驅動力，為建設國際一流企業貢獻最大力量。

“十四五”征程上，山東黃金集團正在奮力跑出加速度、干出高質量、再創新輝煌——激情奮進的足音，鏗鏘有力，堅定不移。