上半年全省一般公共預算收支分析

一、一般公共預算收入情況

（一）收入情況

6 月份，全省一般公共預算收入完成317.5 億元，比上年增長1.3%，增收4 億元。分項目看，稅收收入完成213.4 億元，下降6.3%，減收14.3 億元；非稅收入完成104.1 億元，增長21.2%，增收18.3 億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成75.2 億元，增長2.9%，增收2.1 億元；市縣一般公共預算收入完成242.3 億元，增長0.8%，增收1.9 億元。

上半年，全省一般公共預算收入完成1957.2 億元，為年初預算（3602.1 億元，此為各級備案預算匯總數，比原年初計劃減少24.5 億元，下同）的54.3%，比上年增長7.4%，增收134.3 億元。分項目看，稅收收入完成1500.8 億元，為年初預算（2895.6 億元）的51.8%，增長2.4%，增收35.7 億元；非稅收入完成456.4 億元，為年初預算（706.5億元）的64.6%，增長27.6%，增收98.6 億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成581.4 億元，為年初預算（1000 億元）的58.1%，增長17.8%，增收88 億元；市縣一般公共預算收入完成1375.8 億元，為年初預算（2602.1 億元）的52.9%，增長3.5%，增收46.3 億元。

（二）收入特點及原因分析

1.非稅收入增幅高、進度快，是財政收入增收的主要來源。上半年，稅收收入完成1500.8 億元，為備案預算（2895.6 億元）的51.8%，增長2.4%，增收35.7 億元，增幅在全國排末位；非稅收入完成456.4億元，為備案預算（706.5 億元）的64.6%，快于序時近兩個月，增長27.6%，增幅在全國排第三位，增收98.6 億元，占收入增收額的73.4%，是財政收入增收的主要來源。一是積極跟蹤新拍賣的礦業權出讓進度和以前年度欠繳情況，加大礦業權出讓收益征繳力度，全省礦業權出讓收益入庫97.6 億元，增收42.6 億元；二是大力盤活存量國有資產，促進各類盤活資產收入入庫46.8 億元，增收34.3 億元；三是部分市縣開源挖潛上繳國有資本經營收入74.6 億元，增收26.5 億元。

2.分稅種看，主體稅種增速逐月回落，對稅收收入的支撐減弱。上半年，受上年大規模增值稅留抵退稅拉低基數影響，稅收收入小幅增長2.4%，若剔除該因素影響，1-6 月稅收同口徑累計增速分別為-1.2%、-6.8%、-3.4%、-4.6%、-8.9%、-10.7%，降幅逐月擴大。其中，增值稅（占稅收的比重34.2%）、資源稅（23%）、企業所得稅（23%）三大主體稅種增速基本呈逐月回落態勢，對稅收收入支撐減弱。印花稅、土地增值稅受房產清零行動結束政策性減收，環境保護稅因環保力度加大、企業停產、減產等因素影響排污量逐年減少而減收，其余稅種受加強稅收征管、清理欠稅等因素拉動，普遍增收。

3.分行業看，煤炭稅收持續減收，是稅收收入增速回落的主要因素。上半年，煤炭行業稅收完成874.1 億元，下降15.7%，減收162.4億元。能源局數據顯示，1-5 月份，全省煤炭綜合售價673.8 元/噸，同比下降12.8%，銷售收入2776.4 億元，同比下降5.6%，煤炭價格、銷售收入等指標下行，影響煤炭稅收承壓下行。從收入趨勢看，1-6 月煤炭行業稅收累計降幅持續擴大，增速分別為3.2%、-6.3%、-7.1%、-8.3%、-13%、-15.7%， 是影響稅收收入增速回落的主要因素。非煤行業稅收完成626.7 億元，增長46.2%，增收198 億元，剔除留抵退稅后，同口徑增速小幅下降3%，其中，批發和零售業增長1.3%、交通運輸倉儲和郵政業增長21.5%，呈現緩慢恢復態勢。

4.11 個市“10 增1 降”， 近三分之一的縣收入減收。上半年，11 個市中，除運城（18.7%）受盤活存量資產拉動增速超10%，呂梁（-3.1%）受煤價下降影響較大，收入負增長外，長治（6.1%）、晉中（5.6%）、太原（5.6%）、大同（4.4%）、忻州（4%）、臨汾（2.5%）、晉城（1.4%）、朔州（1.2%）、陽泉（0.2%）9 個市通過采取加強收入征管、盤活存量資產、上繳國資收益等方式拉動收入小幅增長。117 個縣中，負增長縣數量基本維持在全省三分之一左右，但數量環比逐月減少，特別是在上半年關鍵節點，“87 增30 降”，負增長縣環比1-5 月份又減少3 個。

二、一般公共預算支出情況

（一）支出情況

6 月份，全省一般公共預算支出615.6 億元，比上年增長6.6%，增支38.3 億元。其中：省級一般公共預算支出82.4 億元，下降17.5%，減支17.4 億元；市縣一般公共預算支出533.2 億元，增長11.7%，增支55.7 億元。

上半年，全省一般公共預算支出2928.1 億元，為年初預算（6823.2億元）的42.9%，比上年增長7.4%，增支200.8 億元。其中：民生支出2368.5 億元，占全省一般公共預算支出的80.9%，完成年初預算（4938.7億元）的48%，增長9.7%，增支208.9 億元。分級次看，省級一般公共預算支出453.7 億元，占年初預算（1154.7 億元）的39.3%，下降6.1%，減支29.3 億元；市縣一般公共預算支出2474.4億元，占年初預算（5668.5億元）的43.7%，增長10.3%，增支230.2 億元。

（二）支出特點及原因分析

1.支出保持較高強度，重點領域支出保障有力。上半年全省財政支出增長7.4%，增支200.9 億元，增速在全國排前列。同時，民生支出2368.5 億元，占全省一般公共預算支出的80.9%，完成年初預算（4938.7 億元）的48%，增長9.7%，增支208.9 億元，財政支出保持較高強度，有力促進全省經濟轉型發展。其中，社會保障和就業支出完成618.8 億元，增長19.3%，增支100.3億元；城鄉社區支出完成296.1 億元，增長16.6%，增支42.1 億元；衛生健康支出完成307.4 億元，增長12.5%，增支34.1 億元；科學技術支出完成51.7 億元，增長139.2%，增支30.1 億元。

2.支出進度明顯加快，財政資金使用效益有所提升。上半年，雖然全省財政支出進度整體仍慢于序時（50%），但差距環比1-5 月份收窄0.2 個百分點。6 月當月支出進度達8.6%，超過序時進度0.3 個百分點，成效明顯。分科目看，衛生健康支出（60.3%）、社會保障和就業支出（58.2%）、資源勘探工業信息等支出（57.1%）、城鄉社區支出（53.9%）等科目進度較快；分區域看，11 個市支出進度均超過40%，晉城（48.1%）、運城（46.5%）、陽泉（45.6%）、臨汾（45%）、呂梁（44.2%）、晉中（43.8%）等6個市進度快于全省平均。

三、政府性基金預算收支情況

6 月份，全省政府性基金預算收入31.3 億元，比上年下降33.4%，減收15.7 億元。全省政府性基金預算支出208.4 億元，比上年增長6%，增支11.8 億元。上半年，全省政府性基金預算收入194.6 億元，為年初預算的14.8%，比上年下降15.3%，減收35 億元。全省政府性基金預算支出696.5 億元，為年初預算的41.1%，比上年下降5.4%，減支39.6億元。

四、國有資本經營預算收支情況

6 月份，全省國有資本經營預算收入65 萬元，比上年下降98.1%，減收0.3 億元。全省國有資本經營預算支出5.5 億元，比上年增長2.7倍，增支4 億元。上半年，全省國有資本經營預算收入25.4 億元，為年初預算的7.9%，比上年增長4.7倍，增收21 億元。全省國有資本經營預算支出100.2 億元，為年初預算的43.2%，比上年增長3.8 倍，增支79.1 億元。

五、地方政府債券發行情況

上半年，全省發行地方政府新增債券535.1 億元，其中，發行新增一般債券172.8 億元，完成全年新增一般債務限額（226 億元）的76.5%；發行用于項目建設的新增專項債券362.4 億元，完成全年新增專項債務限額（603 億元）的60.1%，其中：350 億元提前批專項債券于5月底前全部發行完畢。■

（山西省財政廳國庫處 供稿）