加強企業資金管理 提高企業經濟效益的措施研究

文/曾菊英 （北京醫方科技有限公司）

企業管理人員通過有效的資金管理，監督、考察企業內部各部門的工作情況，提升企業凝聚力，從而提升企業各個工作人員的工作效率，保障企業各項經濟活動、各項業務能夠順利開展[1]。

一、企業資金管理概述

（一）資金管理概念

企業資金管理，主要指企業管理人員、財務部門工作人員等，對企業內部各項資金的來源、使用方式進行合理規劃、有效控制以及嚴密監督。在資金管理中明確企業各項資金的使用情況，能夠幫助企業管理人員對投資決策、計劃進行正確的判斷，保證企業各部門能夠順利地、不間斷地開展各項經濟活動，讓企業內部的資金流動起來，為企業帶來源源不斷的資金的同時，還能讓企業的成本得到有效控制。

（二）企業開展資金管理的重要性

各行業企業無論要進行生產活動，還是其他經濟活動，都要保證企業內部有充足的資金。制定資金使用計劃，合理使用企業內部的資金，能夠讓企業通過資金的管理獲得一定的收益，從而促進企業的發展。因此，資金管理一直是各行業企業管理人員重要的工作內容。資金會被應用于企業管理的各個環節，例如：各項設施設備的采購會使用到資金；各項生產活動中會使用到的電力、勞動力等都需要使用資金。因此，有效的資金管理能夠讓各行業的企業持續、健康地發展。在進行資金管理時，要保證企業有充足的資金，從而保證企業能夠順利開展各項經濟活動。若企業的資金鏈一旦發生斷裂，或者已經存在發生斷裂的趨勢時，企業的各項業務不僅會受到嚴重影響，公司內部所有工作人員的利益也會受到影響，情況嚴重時，企業甚至還會破產，給社會帶來不良影響。

二、當前企業資金管理存在的主要問題分析

資金管理能影響企業管理，影響企業發展的速度和質量。以下就圍繞企業資金管理開展研究，分析資金管理對于企業的重要性，當前企業進行資金管理時存在的主要問題，以及解決問題的有效措施。

（一）資金管理意識不全面

在企業管理層人員的作用至關重要，要實現資金管理有效性的充分發揮需要管理層人員的大力支持，但就目前我國市場環境下的來看，能在資金管理方面投入較多精力和關注的企業管理層人員并不多，更多的企業管理層人員并不重視的資金管理。資金管理過程中，部分企業的管理人員會因缺乏資金管理意識，而無法正確判斷各項經濟活動的資金管理計劃是否合理，從而導致企業在進行各項經濟活動時出現層出不窮的問題[2]。除了企業管理人員的資金管理意識不全面會影響各項經濟活動的開展，企業內部各個員工對于資金管理的意識不全面也會影響各項經濟活動的開展，特別是財務部門的工作人員。這些工作人員在工作時會出現無法合理控制各項經濟活動的成本，也會出現各項資金使用方向，或者資金使用的比例出現問題，導致各項經濟活動不能為企業帶來較高的收益，情況嚴重甚至還會使企業遭受較大的損失。

（二）資金管理制度不完善

完善的制度是保證一個企業能夠正常運轉的重要基礎之一。但是仍然有很多企業的資金管理制度不完善，特別是企業資金管理的監督考核制度、調控管理制度，還存在著明顯的漏洞。部分企業在使用資金時沒有將責任落實到對應的工作人員，使得在購買一些設備，購買各項業務中需要使用到的材料時，就容易發生相關設備，或者材料出現質量問題，導致這些業務的開展受到影響。并且在購買過程中，也會因沒有合理劃分責任、監督制度的不完善，使一些心術不正的工作人員出現貪污等現象。這些現象的出現，不僅會讓企業的各項經濟活動受到影響，也會讓企業損失大量的資金。

（三）監督管理組織未優化

部分企業就算擁有完善的監督管理制度，但是其發揮監督作用的部門內部的組織結構松散、混亂，還是會使企業不能有效監督各個部門資金的使用情況。一部分企業監督管理組織沒有獨立于企業其他的部門，監督組織內部仍然有部分工作人員涉及部分資金的使用情況，那么這些工作人員在實施監管時，就有一定的概率出現隱瞞、遮掩等行為，導致其他的監管人員不能發現，或者不能及時發現資金使用出現異常的情況，導致企業遭受較大的損失[3]。另外，部分企業監督管理組織的監管范圍也受到了一定的限制，沒有辦法監管一些高層管理人員資金具體的使用情況，并且，就算能夠監控高層管理人員的資金使用情況，監督的效果也并不是很理想。因為，這些高層的管理人員有一定的權力能夠決定這些監督人員的去留，所以在實際的監督過程中，監管人員監督這些高層管理人員的難度非常高，不能做到對這些高層管理人員的有效監控。這些人中若有人居心不良，就會滋生腐敗現象。因此，各個企業要對監督管理組織進行優化。

（四）資金使用效率有待提高

因國內市場形勢不斷地變化，各個企業的管理人員都在尋求自身企業的轉型與升級，讓企業能夠得到進一步的發展。在轉型與升級期間，企業管理人員需要進一步加強企業內部資金的管理，讓各項資金都能夠被合理使用。但是，目前仍然有很多的企業在制定資金的使用計劃之后，沒有嚴格實施，導致部分資金被浪費，使企業資金使用率下降，各項資金也就無法發揮作用，讓企業得到更好的發展。另外，一些企業為保證資金的安全，會設立一些賬戶，但是部分企業的賬戶數量過多，會使企業內部資金的使用受到一定的限制，導致企業在轉賬，或者提取現金時，浪費很多時間，而部分業務又急需使用資金，從而導致這些業務的進展受到影響，使公司的收益降低。

（五）資金管理信息化建設需加強

信息化技術的推廣，讓很多企業開始進行信息化建設。但是在建設過程中，部分企業會因管理人員的不重視，使企業內部其他部門也沒有重視該項技術的建設，導致企業沒有購買到充足的設備，沒有建設完善的設施，使得企業各部門處理信息的速度一直沒有得到較快的提升。然而，在企業的生產與發展過程中，各項信息的傳遞都具有時效性，特別是一些關鍵信息，一旦企業錯失這些信息，就容易錯失一些讓企業快速發展的機會。而這些沒有建設完善的信息化的企業中，除了信息的傳遞受到影響之外，企業內部各項資金使用情況、企業的收益等信息的整理與分析都會受到嚴重的影響。

為建設好信息化設施，財務部門的工作人員在得到資金的各項信息之后，會花費大量的時間整理各個部門上傳的信息，驗證這些信息的真假等。但因信息量太大，財務部門的工作人員無法一一驗證，整理后的相關數據的準確性也就無法得到保證。并且部分財務人員也會因部分資金的相關信息沒有透明化，出現財務報表造假等事件，影響企業的發展。

（六）資金管理人員綜合素質能力有待提升

資金管理人員的綜合能力是保證資金有效運用的重要保障之一，但是目前，很多企業管理人員并不重視財務管理工作，導致財務部門的管理人員對部門其他工作人員的工作情況也不重視，企業的資金管理就會出現很多的問題。再加上部分企業財務人員的學歷不是很高，企業的管理模式相對松散，也沒有讓財務人員定時參與學習，使得這些財務人員的能力一直沒有得到提升，導致財務人員的綜合能力較低，企業資金管理因此受到較大影響。

三、加強企業資金管理提升企業經濟效益的措施

（一）樹立全面的資金管理意識

資金的使用會涉及企業的各個部門，企業開展各項經濟活動之前，會進行合理規劃，還會計算各項經濟活動中投入資金的數額，各項資金的使用方向以及各項資金的支出的預算等。所以企業的管理人員要樹立全面的資金管理意識，做好資金的規劃、資金使用情況的監督等工作。例如：企業管理人員依據各項經濟活動的具體信息以及當前企業的資金情況等制定計劃。接著，企業管理人員評估各項計劃是否具有可行性，從而確保開展各項經濟活動時，不會出現預算資金過多、過少的情況發生。預算資金一旦過多，容易使企業經濟活動受到一定的影響，也會使開展業務的工作人員出現浪費資金、資金使用毫無節制等現象。而資金過少，特別是對于研發新技術、新產品的技術型企業來說，影響特別大。研發工作人員會因資金過少無法購買先進的儀器、優質的材料，新技術的研發與新產品的開發都會受到嚴重的影響。所以，企業的管理人員還需要實時了解各項經濟活動的進度，將該項經濟活動需要使用的資金進行合理調控，從而保證各項資金都能被合理使用。另外，企業也要加強培養企業內部所有工作人員的資金管理意識，讓企業工作人員在開展業務時不會出現資金使用過多或過于節約的情況，避免各項經濟活動受到影響。

（二）完善資金管理制度

企業管理人員建立資金使用的責任制度以及管理資金的責任制度，能保證各項資金落到實處，從而提升各項經濟活動的經濟效益，使企業的收益增加。企業管理人員還能通過資金管理檢查、監督各個部門經費的使用情況，從而避免企業出現私自挪用資金等不法行為，保證企業內部各項資金能夠被合理利用，使各項資金的利用效率也得到提升，提升企業的經濟效益。經濟管理還能讓企業管理人員及時查看到各項資金的使用效果，管理人員就能依據此情況，降低各項業務對企業發展的影響，降低企業營運的風險。另外，部分企業為保證工作人員不會出現挪用或者偷用資金等現象的發生，會將企業資金的調控權力分配在幾個人手中。然而資金使用權力的較高集中，容易出現更為嚴重的問題。若這些人中出現挪用、貪污等情況，企業的監督機制就不能發揮其功能，導致企業損失大量的資金。所以，企業需要完善資金管理制度，需要將資金的調控權力進行合理的分配，并且對其實施嚴格的監督，讓其在調控資金時的各項操作得到實時監督，并且對資金使用的方向，以及使用的情況等進行全方位監控，從而保證各項資金能夠被合理使用。

（三）優化監督管理組織

企業的管理人員需要將企業內部的監督管理組織機構獨立于其他部門，不讓這個機構中的工作人員參與企業各項經濟活動，只對企業內部各個部門的資金使用情況進行嚴密監控，并且企業的管理人員還必須優化監督組織機構工作人員的任免管理制度，并嚴格執行這些制度，在對這些機構的工作人員進行任免時，需要經過企業內部一半以上的管理人員同意之后，再對其進行任免。從而保證監管人員能夠不受束縛、不受其他管理人員，或者其他的工作人員的威脅，保證企業各個環節的資金轉賬、使用等都受到嚴密監控。

（四）提高資金使用效率

合理且有效的資金管理還會提升企業的經濟效益，特別是一些涉及工業、科技等重視技術的企業。這些企業在賣出技術，或者產品前，需要花費大量的時間、大量的金錢投入相關技術的研發與更新，以及相關產品的創新中。但是，一旦這些企業研發出新技術、新產品，就會收獲較高的經濟效益，使這些企業得到進一步的發展。之后，這些企業就會投入大量的資金用于新技術的研發與新產品的開發，這就讓這些企業的發展進入良性的循環，這些企業的發展也變得更加健康、持續。

所以，企業要提升各項資金的使用效率，而高質量的資金管理工作能讓企業管理人員將資金用在關鍵之處，不會產生較多的浪費，企業的資金使用率也會提高，從而讓企業財務的管理質量以及其他管理質量得到提升。所以，各個企業在進行各項經濟活動之前，要充分考慮影響資金使用的情況，做好各項資金的預測，確保資金能夠滿足開展各項經濟活動需求的同時，也避免了資金的浪費。接著，企業還要加強財務預算，再通過對應的預防措施，讓資金都能被合理使用。另外，企業還要改善財務管理的方式，讓各項資金都能夠被靈活地運用，使公司的經濟效益得到增長。

（五）加強資金管理信息化建設

企業管理人員要加強資金管理信息化建設，讓工作人員能夠各項數據準確無誤地提交至系統之中，并在各部門中設置一位專業人員，檢查部門工作人員提交的信息是否準確，接著將審核后的信息發送至資金管理人員。這樣就能減少資金管理人員搜集資金使用相關信息的時間，也減少資金管理人員審核各項信息是否正確的時間，提升其工作效率的同時，也能夠保證資金管理人員整合信息的真實性與可靠性，從而幫助企業管理人員能夠依據企業資金等情況做出正確的決策。并且，運用計算機，運用便捷的系統，資金管理人員能夠在較短的時間內處理大量的信息，并做好分類整理，讓企業各項資金的使用情況更加清晰明了。

另外，先進的信息技術還能保證各項信息的時效性，資金管理人員在較短時間內就能將各項經濟活動中資金的使用情況上報給企業的管理人員，管理人員就能夠依據當前的市場信息，對企業的資金進行調控，增加資金的投入，或者減少資金的投入，讓企業能夠得到較大的經濟效益，也能夠保證企業不會產生較大的損失。其次，信息化建設完善之后，還能夠更好發揮財務部門的監督作用，使企業資金的安全性得到提升。

（六）提升資金管理人員綜合素質能力

企業管理人員要想提升資金管理人員的綜合素質能力，就必須定時組織資金管理人員參與培訓，讓其能夠不斷夯實自身基礎理論知識與技能的同時，讓其能夠提升資金管理的能力。企業管理人員也要讓資金管理人員參與學習其他企業優秀的資金管理人員的經驗，從而提升其綜合素質能力。

四、結語

綜上所述，有效地資金管理，能夠讓企業管理人員靈活運用企業內部資金，讓各項資金都能發揮最大的作用，提升企業的經濟效益。因此，企業要樹立全面的資金管理意識，不斷完善資金管理，完善監控制度，加強企業信息化建設，不斷提升資金管理人員的綜合素質能力。