建筑工程招投標(biāo)的風(fēng)險管理研究

馬東亮

涼城縣公共資源交易中心（涼城縣政府采購中心） 內(nèi)蒙古 烏蘭察布 013750

引言

在我國建筑工程管理體系中，建筑工程招投標(biāo)活動是一項能夠決定雙方利益的內(nèi)容，科學(xué)完善的招投標(biāo)合同設(shè)計可以極大避免招投標(biāo)雙方的利益受到侵害，因此需要對建筑工程中投標(biāo)合同的風(fēng)險進(jìn)行全方位監(jiān)察與管理，降低影響建筑工程和雙方收益情況發(fā)生的概率。為更加真實準(zhǔn)確地分析出招投標(biāo)可能出現(xiàn)的風(fēng)險問題，本文將以某建筑工程實際招投標(biāo)問題案件為例，通過分析該案件的方式，探究出現(xiàn)階段我國建筑工程招投標(biāo)仍需要面對的管理問題，并以此為基礎(chǔ)，分析出當(dāng)招投標(biāo)合同出現(xiàn)風(fēng)險問題時，招投標(biāo)雙方是否可以通過合理的方式給予解決。

1 建筑工程招投標(biāo)風(fēng)險管理的意義

建筑工程招投標(biāo)的風(fēng)險管理可以在一定程度上促進(jìn)工程的發(fā)展，維護(hù)雙方的經(jīng)濟(jì)利益，為之后的組織經(jīng)營提供基礎(chǔ)的衡量標(biāo)準(zhǔn)。從整個建筑工程項目角度出發(fā)可以看出，招投標(biāo)風(fēng)險管理是一種可以用極低成本保護(hù)最大經(jīng)濟(jì)效益的方式，同時也是對建筑工程后期成本投入與發(fā)展走向的一種保障管理辦法。例如，科學(xué)嚴(yán)密的招投標(biāo)合同能夠?qū)φ麄€建筑工程的費(fèi)用問題進(jìn)行控制，即當(dāng)建筑工程進(jìn)行到中期時，因材料市場的相關(guān)材料價格上漲導(dǎo)致工程無法通過原有的設(shè)計流程進(jìn)行下去時，可以通過招投標(biāo)下的合同條例進(jìn)行協(xié)商，從而以最短的時間解決最棘手的問題。

2 建筑工程招投標(biāo)風(fēng)險管理的風(fēng)險分析

為全面細(xì)致地提升我國建筑工程招投標(biāo)的風(fēng)險管理能力，將以中國投標(biāo)網(wǎng)報道的一起2019年發(fā)生的建筑工程招投標(biāo)違法經(jīng)典案例為例進(jìn)行分析，并通過該經(jīng)典案例出現(xiàn)的招投標(biāo)風(fēng)險管理漏洞提出相應(yīng)的解決措施，以此提高我國建筑工程招投標(biāo)活動的認(rèn)真性與風(fēng)險管理能力。

2.1 案例分析

案例一：以2019年3月我國四川某建設(shè)工程的招投標(biāo)項目為例，該建筑企業(yè)屬于企業(yè)自籌資金型。招標(biāo)方在工程的招標(biāo)文件中明確表明該項目的報價方式屬于工程量清單型，其工程量清單以及清單子目應(yīng)在約定時間內(nèi)進(jìn)行校對、核實，投標(biāo)方需要以書面方式將回饋數(shù)據(jù)反饋到招標(biāo)單位，明確招投標(biāo)合同方式為固定總價合同。另外，在招投標(biāo)雙方對合同進(jìn)行完善中約定，除變更簽證之外的影響因素，在暫估價差價結(jié)算過程中應(yīng)按實際發(fā)生調(diào)整外、合同固定總價結(jié)算時約定不再調(diào)整。但經(jīng)過招標(biāo)企業(yè)的審計后發(fā)現(xiàn)，投標(biāo)公司的施工單位投標(biāo)文件中并沒有將約定暫估價價格設(shè)計計入投標(biāo)預(yù)算書中。例如，在固定總價合同中，建筑地面磚暫估價設(shè)定為120元/m3（招標(biāo)），而投標(biāo)方的實際報價為230元/m3；招標(biāo)方對墻面磚暫估價設(shè)定為100/m3，而投標(biāo)方的實際報價為190元/m3，直至整個工程完工進(jìn)入工程尾款結(jié)算中也沒有對合同文件中的暫估價進(jìn)行差價調(diào)整，進(jìn)而導(dǎo)致招標(biāo)方需要承擔(dān)額外的經(jīng)濟(jì)損失[1]。

后經(jīng)過招標(biāo)方與相關(guān)部門的協(xié)同調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，造成該案件發(fā)生的一部分原因在于，招標(biāo)企業(yè)對建設(shè)工程招投標(biāo)活動管理不規(guī)范，沒能通過投標(biāo)方的合同本質(zhì)意識到固定總價合同背后的風(fēng)險，即沒有及時且細(xì)致地對投標(biāo)文件進(jìn)行清標(biāo)。同時，招標(biāo)企業(yè)也并沒有對中標(biāo)公司的背景進(jìn)行了解，在該次招投標(biāo)活動中投標(biāo)公司涉嫌與其他幾家投標(biāo)公司串通的嫌疑，即幾家公司曾委托同一人進(jìn)行投標(biāo)文件的編制。

案例二：在我國訴訟法中存在舉證責(zé)任倒置這一制度，通過該制度能夠?qū)⒃媾e證制變?yōu)楸桓媾e證制，將該方式引入建筑工程招投標(biāo)活動中以解決串通投標(biāo)認(rèn)定的問題，是防范建筑工程招投標(biāo)出現(xiàn)嚴(yán)重風(fēng)險管理問題的重要方法。例如，發(fā)生在2020年7月的一起建筑工程招投標(biāo)訴訟案件中，投標(biāo)人A與投標(biāo)人B在投標(biāo)同一建筑項目，但是招標(biāo)評標(biāo)委員會在對兩家投標(biāo)文件進(jìn)行電子化清標(biāo)過程中發(fā)現(xiàn)，A、B兩家企業(yè)的投標(biāo)報價編制軟件證書號完全一致。一般情況下，每個投標(biāo)報價編制軟件證書號只會賦予獨(dú)立的投標(biāo)人，并且投標(biāo)報價編制軟件證書號是一個企業(yè)獨(dú)有且唯一的證明，在該訴訟案件中出現(xiàn)兩家相同投標(biāo)報價編制軟件證書號的情況，即可說明有一家企業(yè)存在弄虛作假的情況，即兩家投標(biāo)人設(shè)計的投標(biāo)文件是由同一人或同一單位代寫編制而成的。因此，在評標(biāo)過程中，招標(biāo)評標(biāo)委員直接否決兩家單位的投標(biāo)文件，并將其上訴至司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。在之后的調(diào)查中，兩家投標(biāo)企業(yè)代表均矢口否認(rèn)進(jìn)行過串通投標(biāo)的行為，并聲明自己的投標(biāo)文件是委托第三方專業(yè)報價編制單位編制而成，且認(rèn)為自身也是該訴訟案件中的受害者。經(jīng)司法機(jī)關(guān)的深入核查分析后發(fā)現(xiàn)，A企業(yè)的投標(biāo)文件不具有法律效益，投標(biāo)文件存在抄襲的現(xiàn)象，并且A企業(yè)并沒有提供真實的行程信息，而是通過某非法手段獲得的B企業(yè)投標(biāo)文件進(jìn)行簡單的修改[2]。

2.2 戰(zhàn)略風(fēng)險

從上述案例能夠看出，在建筑工程開始進(jìn)行招投活動時，招投標(biāo)風(fēng)險管理工作下的招標(biāo)方戰(zhàn)略合作目的就會在一定程度上左右項目的成敗。因投標(biāo)方需要根據(jù)招標(biāo)方的承包投標(biāo)內(nèi)容來制定投標(biāo)戰(zhàn)略，所以，建筑企業(yè)在發(fā)展某一項建筑工程時制定的整體戰(zhàn)略將會直接決定該項目的未來走勢與風(fēng)險發(fā)生概率，對此，需要招標(biāo)方在投標(biāo)書上明確指明雙方的合作態(tài)度與發(fā)展戰(zhàn)略。除此之外，參建雙方應(yīng)當(dāng)對建筑工程地域的城市經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行明確，通過技術(shù)手段預(yù)測出當(dāng)?shù)亟ú氖袌鑫磥韮r格的走勢，標(biāo)明如施工期間出現(xiàn)材料價格變動風(fēng)險需哪一方承擔(dān)以及風(fēng)險發(fā)生之后的解決方案設(shè)計[3]。

2.3 報價風(fēng)險

建筑工程項目下招投標(biāo)活動的報價風(fēng)險，是指投標(biāo)方投標(biāo)時的實際報價與整個工程完成之后所使用的費(fèi)用偏差，該現(xiàn)象無論是比預(yù)期高還是比預(yù)期低，都會造成一方的經(jīng)濟(jì)損失。造成該風(fēng)險出現(xiàn)的主要原因在于戰(zhàn)略規(guī)劃不嚴(yán)謹(jǐn)，沒能對整個工期進(jìn)行科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓こ淘靸r，同時也沒能對當(dāng)?shù)亟ú氖袌龅牟牧蟽r格走勢進(jìn)行科學(xué)計算，從而造成建筑工程招投標(biāo)的報價風(fēng)險。除此之外，承包商專業(yè)能力不足、對建筑工程認(rèn)識的不充分以及對未來風(fēng)險的評估不科學(xué)、配備技術(shù)問題以及對自身認(rèn)知不足等也是影響招投標(biāo)報價風(fēng)險的原因。

2.4 財務(wù)風(fēng)險

雖然該案件涉及的建筑活動規(guī)模較小，但是無論從資金投入、建筑工期還是技術(shù)水平都屬于常規(guī)工程無法比擬的，同時該案件還涉及多家投標(biāo)公司串通的情況，因此整個招投標(biāo)活動中都存在明顯的利益陷阱。將該案件放置到小型投標(biāo)公司身上，如果該公司沒能正確對招投標(biāo)活動給予深刻地認(rèn)識，那么將會導(dǎo)致建筑項目在進(jìn)行到中期時出現(xiàn)資金鏈斷裂的問題，在招投標(biāo)后期會出現(xiàn)較大的經(jīng)濟(jì)漏洞，從而為自身企業(yè)帶來嚴(yán)重地經(jīng)濟(jì)損失。因此招標(biāo)方應(yīng)當(dāng)仔細(xì)對投標(biāo)方的合同進(jìn)行審計，要求投標(biāo)方提供各種能夠證明自身可以承擔(dān)該項目的證明[4]。

3 建筑工程招投標(biāo)風(fēng)險管理的整治措施

3.1 加強(qiáng)預(yù)審與招標(biāo)文件的編寫工作

總結(jié)上述風(fēng)險問題能夠得出，在招投標(biāo)項目的起始點(diǎn)就開始對整個項目進(jìn)行科學(xué)的監(jiān)管審計，是可以避免許多后續(xù)的合同風(fēng)險問題。例如，在投標(biāo)方爭標(biāo)時，招標(biāo)方應(yīng)當(dāng)對預(yù)選合格的單位進(jìn)行技術(shù)摸底，即需要對投標(biāo)單位近幾年的經(jīng)營狀況、參建項目規(guī)模、財務(wù)狀況、硬件設(shè)備、施工技術(shù)以及預(yù)算與管理技術(shù)等進(jìn)行詳細(xì)全面的考核分析，從而保障最后剩余的投標(biāo)方具有較高的技術(shù)水平。當(dāng)經(jīng)過重重考核達(dá)到招標(biāo)方標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，還需要通過提供近幾年的工作業(yè)績審核報表與工程項目評價報表等能夠輔助證明自身實力的材料，從而增加招標(biāo)方的評判依據(jù)，提高中標(biāo)的概率[5]。

另外，為保障整個招投標(biāo)活動的順利進(jìn)行，需要招標(biāo)方對招標(biāo)文件進(jìn)行嚴(yán)密的規(guī)劃與制定。例如招標(biāo)單位在編排招標(biāo)文件時應(yīng)當(dāng)要對標(biāo)書進(jìn)行嚴(yán)格的分類，明確招標(biāo)方向是技術(shù)標(biāo)還是商務(wù)標(biāo)。如果屬于技術(shù)標(biāo)，那么在標(biāo)書中應(yīng)當(dāng)明確標(biāo)出近幾年的工程業(yè)績、財務(wù)狀況、招標(biāo)人資質(zhì)和旗下施工部門從事建筑工程的業(yè)績等，并且還要在標(biāo)書中明確該建筑工程中使用的安全體系方案、施工設(shè)計方案以及質(zhì)量保障方案等情況。如果屬于商務(wù)標(biāo)，那么在標(biāo)書中應(yīng)當(dāng)表面企業(yè)資質(zhì)、營業(yè)執(zhí)照、相關(guān)獲獎證書、安全許可證、企業(yè)簡介以及能夠證明公司業(yè)績的相關(guān)文件等。

3.2 加強(qiáng)招投標(biāo)的風(fēng)險協(xié)調(diào)與合同計價方式的設(shè)計

從投標(biāo)方的視角出發(fā)，為避免招投標(biāo)活動出現(xiàn)某種風(fēng)險，需要采取以下幾種風(fēng)險管理措施：第一，在投標(biāo)前需要對招標(biāo)文件做好審核工作，全面且細(xì)致地了解招標(biāo)文件表述的內(nèi)容，在最終審核中需要細(xì)致分析招標(biāo)文件中每個字和文字表述的另一層的意思；第二，投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)同樣對招標(biāo)企業(yè)的企業(yè)資質(zhì)、能力以及信譽(yù)等因素進(jìn)行考察，以提高中標(biāo)之后的合作合同的制定與簽署；第三，投標(biāo)方應(yīng)當(dāng)參照自身實際條件對招標(biāo)合同進(jìn)行分析，既不能在該建筑工程中獲得過低的利潤，也不能投標(biāo)自身無法完成的招標(biāo)項目。從招投標(biāo)雙方視角出發(fā)，對招投標(biāo)合同的擬定與簽署皆需要以法律為紅線，實現(xiàn)合同擬定與公平地競爭，共同營造良好的招投標(biāo)社會氛圍。

在合同計價方式設(shè)計方面，投標(biāo)方應(yīng)當(dāng)要明確該方面的法律法規(guī)，如本單位中沒有相關(guān)的法務(wù)部門，則可以通過外包的方式給予解決。在實際設(shè)計中，一切條例的修訂應(yīng)當(dāng)以法律和道德底線為前提來制訂，并預(yù)防條例下的法律漏洞，即設(shè)計出的計價合同不能讓對方或競爭單位有機(jī)可乘。同樣招標(biāo)方也要建立高度的風(fēng)險防范意識，即應(yīng)當(dāng)具有較高的法律認(rèn)知能夠在招標(biāo)過程中對各類投標(biāo)文件進(jìn)行逐一排查，發(fā)現(xiàn)投標(biāo)文件中設(shè)計的“陷阱”。此外，招投標(biāo)雙方應(yīng)當(dāng)具有較高的風(fēng)險應(yīng)變能力，可以在發(fā)生風(fēng)險之前就預(yù)測出風(fēng)險形式，以及時制定降低或規(guī)避風(fēng)險沖擊的方案設(shè)計，降低對自身的財務(wù)結(jié)構(gòu)影響。

4 結(jié)束語

綜上所述，建筑工程招投標(biāo)活動的科學(xué)性與合理性將會直接影響后續(xù)合作的態(tài)勢，甚至影響到自身企業(yè)的未來發(fā)展，如果招投標(biāo)雙方不能實現(xiàn)對招投標(biāo)下各種風(fēng)險的預(yù)防管理，那么就會無限增大招投標(biāo)工作開展時風(fēng)險發(fā)生的概率，同時也會為之后的合作埋下眾多隱患。因此，科學(xué)合理地制定招投標(biāo)合同，加強(qiáng)對招投標(biāo)合同的審查與管理可以有效降低招投標(biāo)風(fēng)險出現(xiàn)的概率，同時也會影響到自身企業(yè)的市場競爭力。對此，在我國未來建筑工程項目招投標(biāo)工作中，招投標(biāo)企業(yè)都應(yīng)當(dāng)不斷加強(qiáng)對風(fēng)險的防控和管理，在不斷摸索中制定一系列嚴(yán)密且科學(xué)的招投標(biāo)體系，從而從源頭上消滅招投標(biāo)風(fēng)險問題。