工程概預(yù)算與投標(biāo)報(bào)價(jià)編制技巧研究

董婧慧

（中鐵第五勘察設(shè)計(jì)院集團(tuán)有限公司，北京 102600）

從工程項(xiàng)目造價(jià)管理的角度來(lái)看，工程概預(yù)算與投標(biāo)報(bào)價(jià)都是重要影響因素，隨著我國(guó)相關(guān)政策的實(shí)施，對(duì)工程概預(yù)算與投標(biāo)報(bào)價(jià)的編制有了新的規(guī)定。在這種情況下，工作人員應(yīng)該掌握詳細(xì)、具體的編制方法，尋找提升工作質(zhì)量的有效方法。

1 工程概預(yù)算的編制技巧分析

1.1 熟悉設(shè)計(jì)圖紙與資料

在工程概預(yù)算編制過(guò)程中，要求工作人員在編制概算、修改概算等文件之前，能夠認(rèn)真整理、檢查初步設(shè)計(jì)方案、技術(shù)設(shè)計(jì)結(jié)果與施工圖設(shè)計(jì)等資料，在認(rèn)真了解設(shè)計(jì)圖與相關(guān)表格之后，確定工程概預(yù)算編制的基本內(nèi)容，尤其是針對(duì)圖紙中相關(guān)材料或表格不清晰的情況應(yīng)及時(shí)核對(duì)。

1.2 準(zhǔn)備概預(yù)算資料

工作人員需要準(zhǔn)備的概預(yù)算資料包括預(yù)算表格、定額及相關(guān)文件。

1.3 正確分析外業(yè)調(diào)查資料與施工方案

（1）概預(yù)算調(diào)查資料分析。在概預(yù)算資料調(diào)查與分析中，工作人員需要深入分析調(diào)查的內(nèi)容，原則上所有會(huì)對(duì)施工與成本產(chǎn)生影響的因素都需要工作人員進(jìn)行調(diào)查。例如，關(guān)鍵施工材料的來(lái)源與采購(gòu)、使用原材料的運(yùn)距及運(yùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、施工范圍內(nèi)的其他工程項(xiàng)目與勞動(dòng)力供應(yīng)情況等。在對(duì)上述調(diào)查資料展開(kāi)分析之后，對(duì)于不明確或資料不全面的情況需另做調(diào)查，以此確保概預(yù)算結(jié)果的合理性。（2）施工方案分析。在概預(yù)算編制中，施工人員應(yīng)該正確評(píng)估施工技術(shù)的可行性、經(jīng)濟(jì)性等指標(biāo)，具體內(nèi)容包括：①針對(duì)工程項(xiàng)目的施工方法做出判斷。這是因?yàn)橥还こ添?xiàng)目中可以選擇的施工工藝分為很多種，工作人員結(jié)合施工圖及工況展開(kāi)判斷后，能夠判斷出所選擇的施工技術(shù)是否具有經(jīng)濟(jì)、合理性。②在機(jī)械施工中，需要工作人員判斷所選擇的施工機(jī)械是否與施工技術(shù)匹配。③對(duì)其他方面的分析。此階段需要了解運(yùn)距的遠(yuǎn)近，如土方工程中的廢棄土運(yùn)輸及棄土堆位置、材料堆位置、高峰期施工人員配置方案是否科學(xué)、合理等。

1.4 分項(xiàng)分析

工程項(xiàng)目的工程概預(yù)算是以分項(xiàng)工程概算表為基礎(chǔ)進(jìn)行核算、匯總的，所以，在分項(xiàng)分析中，應(yīng)考慮以下幾方面問(wèn)題：（1）根據(jù)預(yù)概算項(xiàng)目表確定分項(xiàng)。（2）在分項(xiàng)分析中應(yīng)考慮定額項(xiàng)目表的規(guī)范要求。（3）滿(mǎn)足費(fèi)率要求。

1.5 計(jì)算工程量

編制概預(yù)算時(shí)，需要工作人員嚴(yán)格按照工程量計(jì)算原則核算分項(xiàng)工程量數(shù)據(jù)，其中，需要工作人員能夠核對(duì)工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案中所標(biāo)注的工程量，并計(jì)算出設(shè)計(jì)文件中未列出及缺失的工程量做補(bǔ)充計(jì)算，同時(shí)，在計(jì)算期間工作人員應(yīng)確保計(jì)算單位與定額計(jì)量單位的計(jì)算規(guī)則相同。

1.6 查定額

按照分項(xiàng)對(duì)應(yīng)的工程細(xì)目，在工程概預(yù)算編制中可從定額中查出項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的原材料、人工成本、機(jī)械施工名稱(chēng)、消耗量定額等資料。在查定額時(shí)，應(yīng)確定分項(xiàng)工程定額計(jì)價(jià)，且所獲得的定額值、定額單位、定額號(hào)等需要填寫(xiě)到對(duì)應(yīng)欄目中，再按照實(shí)際工程換算的定額工程量計(jì)算出定額基價(jià)與對(duì)應(yīng)的資源消耗等數(shù)據(jù)。

1.7 計(jì)算基礎(chǔ)單價(jià)

編制概預(yù)算期間需要工作人員確定基礎(chǔ)單價(jià)，該單價(jià)包括材料預(yù)算單價(jià)、人工單價(jià)、施工機(jī)械臺(tái)班單價(jià)等，在定額計(jì)算中除基價(jià)及小額零星材料的指標(biāo)外，其他所有指標(biāo)均按照資源消耗的實(shí)際指標(biāo)展開(kāi)運(yùn)算，在編制期間該指標(biāo)應(yīng)以貨幣的形式展現(xiàn)出來(lái)。需要考慮的數(shù)據(jù)包括：（1）材料種類(lèi)、機(jī)械作業(yè)需要的原材料及水電費(fèi)用等。（2）發(fā)生的自采材料種類(lèi)與規(guī)模，按照外業(yè)料場(chǎng)調(diào)查，編制自采材料價(jià)格表，并將最終計(jì)算結(jié)果納入“材料原價(jià)”一欄中。（3）按照既定的機(jī)械種類(lèi)及自備運(yùn)輸機(jī)械種類(lèi)的相關(guān)數(shù)據(jù)核算機(jī)械臺(tái)班單價(jià)，并按照結(jié)果編制“機(jī)械臺(tái)班單價(jià)表”。

1.8 計(jì)算直接費(fèi)用與間接費(fèi)用

編制工程概預(yù)算數(shù)據(jù)時(shí)，工作人員在獲得分項(xiàng)工程的基礎(chǔ)單價(jià)及資源消耗數(shù)量后，即可開(kāi)始計(jì)算間接費(fèi)用與直接費(fèi)用，計(jì)算過(guò)程中的重點(diǎn)包括：（1）根據(jù)“單價(jià)×數(shù)量”的方法計(jì)算出人工費(fèi)、材料費(fèi)及機(jī)械使用費(fèi)等成本，并統(tǒng)計(jì)合計(jì)費(fèi)用。（2）按照工程所在地區(qū)與工程類(lèi)別判斷各項(xiàng)費(fèi)率與其他工程費(fèi)率等。（3）各費(fèi)率應(yīng)填入表的相應(yīng)欄目中，并以直接工程費(fèi)之和為基數(shù)計(jì)算其他工程費(fèi)用和間接費(fèi)用。

1.9 做好造價(jià)分析

在造價(jià)分析過(guò)程中需要嚴(yán)格按照概算總金額及各單位工程，或者分項(xiàng)工程費(fèi)用的比值及相關(guān)技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行分析，在概預(yù)算編制中工作人員可以對(duì)設(shè)計(jì)提出修改建議，并從經(jīng)濟(jì)角度對(duì)設(shè)計(jì)是否合理予以評(píng)價(jià)。

1.10 掌握編制說(shuō)明

當(dāng)工作人員的概預(yù)算表格編制結(jié)束后，需要編制相應(yīng)的概預(yù)算說(shuō)明，該說(shuō)明要明確概預(yù)算編制依據(jù)，確保能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

2 投標(biāo)報(bào)價(jià)編制技巧分析

2.1 確定投標(biāo)報(bào)價(jià)的一般規(guī)定

在工程項(xiàng)目中投標(biāo)價(jià)普遍由投標(biāo)人或委托其他具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價(jià)人編制；編制期間應(yīng)遵循《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB 50500-2013），以及國(guó)家或省級(jí)、行業(yè)行政主管部門(mén)頒布的新計(jì)價(jià)辦法。

2.2 明確投標(biāo)報(bào)價(jià)依據(jù)

在編制投標(biāo)報(bào)價(jià)之前，工作人員應(yīng)了解相關(guān)規(guī)章制度、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、施工方案及市場(chǎng)價(jià)格等因素的影響，并結(jié)合企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)范、企業(yè)管理費(fèi)用等確定承攬工程企業(yè)的實(shí)際情況，在這個(gè)過(guò)程中投標(biāo)報(bào)價(jià)是承包商綜合水平的關(guān)鍵指標(biāo)，其中的依據(jù)包括：（1）招標(biāo)文件（包含答疑文件）。（2）工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范及費(fèi)用定額、預(yù)算定額等，同時(shí)，也要了解當(dāng)?shù)仃P(guān)于類(lèi)似工程項(xiàng)目造價(jià)管理的相關(guān)文件等，有條件的企業(yè)可選擇企業(yè)施工定額。（3）了解施工原材料與價(jià)格信息等資料，也包括地方造價(jià)管理部門(mén)所推出的造價(jià)管理相關(guān)規(guī)范。（4）工程項(xiàng)目所在地的地質(zhì)勘查結(jié)果等。

2.3 確定投標(biāo)標(biāo)價(jià)的基本程序

（1）復(fù)核工程量。當(dāng)招標(biāo)文件中提供工程量清單時(shí)，在計(jì)算投標(biāo)價(jià)格前需要校核工程量；若未提供工程量清單，則需要按照?qǐng)D紙計(jì)算工程量；若根據(jù)特殊文件針對(duì)算法有相關(guān)規(guī)定，則需要根據(jù)相應(yīng)的方法進(jìn)行計(jì)算。（2）確定工程單價(jià)判斷合價(jià)。在編制投標(biāo)報(bào)價(jià)期間需要工作人員復(fù)核各部分的實(shí)物工程量，在確定每個(gè)項(xiàng)目的單價(jià)之后，按照項(xiàng)目量清單名稱(chēng)和工程特征描述，選擇計(jì)價(jià)表中內(nèi)容一致或相近的子目進(jìn)行組合，選取對(duì)應(yīng)的材料及其市場(chǎng)價(jià)格、管理費(fèi)率、利潤(rùn)率等信息進(jìn)行調(diào)整匯總。在計(jì)算單價(jià)期間需要工作人員將所有構(gòu)成分項(xiàng)的費(fèi)用納入項(xiàng)目中，其中人工、機(jī)械費(fèi)用等應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)上的人工、材料與機(jī)械消耗費(fèi)用進(jìn)行計(jì)算。在編制投標(biāo)報(bào)價(jià)期間應(yīng)按照分部分項(xiàng)工程的具體工況及市場(chǎng)價(jià)格等進(jìn)行計(jì)算，或者企業(yè)可以在建立自己的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)后，將該計(jì)算結(jié)果投標(biāo)價(jià)格應(yīng)用在具體工程的投標(biāo)報(bào)價(jià)中，在此期間需要?jiǎng)討B(tài)調(diào)整，確保價(jià)格能夠反映投標(biāo)工程的實(shí)際情況。（3）計(jì)算分包工程費(fèi)。計(jì)算分包工程費(fèi)用是投標(biāo)報(bào)價(jià)的重要環(huán)節(jié)，所以，在編制過(guò)程中需要工作人員能密切掌握分包工程的施工范圍，并了解分包人的綜合能力。（4）計(jì)算利潤(rùn)。在計(jì)算利潤(rùn)過(guò)程中應(yīng)了解承包人的盈利情況，在計(jì)算利潤(rùn)價(jià)值目標(biāo)后，確保投標(biāo)價(jià)格具有良好的競(jìng)爭(zhēng)性，所以，工作人員應(yīng)按照市場(chǎng)判斷工程利潤(rùn)率。（5）計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)。從建筑工程項(xiàng)目的角度來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)是未知的，假設(shè)預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)未完全發(fā)生，則預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)會(huì)出現(xiàn)結(jié)余，這一部分結(jié)余與計(jì)劃利潤(rùn)加在一起就是項(xiàng)目的盈余；若風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，則需要由盈利補(bǔ)貼。（6）確定投標(biāo)價(jià)格。在編制投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)，需要將工程項(xiàng)目中的機(jī)械使用費(fèi)、材料費(fèi)、利潤(rùn)等納入風(fēng)險(xiǎn)管理中形成綜合單價(jià)，并在該綜合單價(jià)的基礎(chǔ)上確定部分工程的合價(jià)，最終匯總工程投標(biāo)總價(jià)。此時(shí)，相關(guān)人員應(yīng)在正確分析工程項(xiàng)目盈虧的基礎(chǔ)上，對(duì)盈利、成本等相關(guān)指標(biāo)做出預(yù)測(cè)，并形成最終報(bào)價(jià)。以工程項(xiàng)目混凝土施工為例，混凝土中的泵送劑、抗裂劑、抗?jié)B劑等外加劑也需要投標(biāo)人員按照?qǐng)D紙?jiān)O(shè)計(jì)及自身實(shí)際情況判斷其費(fèi)用與成本情況，并且包含在含混凝土的清單項(xiàng)目中，在計(jì)算期間不再因?yàn)橥饧觿┯?jì)量與種類(lèi)的變化而調(diào)整單價(jià)，這是編制過(guò)程中需要重點(diǎn)考慮的問(wèn)題。

3 工程概預(yù)算與投標(biāo)報(bào)價(jià)編制工作中的注意事項(xiàng)

3.1 善于運(yùn)用各種經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

在工程概預(yù)算與投標(biāo)報(bào)價(jià)編制過(guò)程中，工作人員應(yīng)注意根據(jù)不同類(lèi)型指標(biāo)分析資料，統(tǒng)計(jì)工程項(xiàng)目各環(huán)節(jié)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（常見(jiàn)指標(biāo)包括實(shí)物指標(biāo)、貨幣指標(biāo)等），之后核對(duì)工程價(jià)格與同類(lèi)型報(bào)價(jià)指標(biāo)，堅(jiān)持從宏觀角度分析，判斷其各項(xiàng)指標(biāo)是否合理，提升概算與投標(biāo)報(bào)價(jià)的準(zhǔn)確性。

3.2 掌握概預(yù)算編制的細(xì)節(jié)

從企業(yè)的角度來(lái)看，掌握概預(yù)算編制方法能夠幫助企業(yè)有計(jì)劃地開(kāi)展工程項(xiàng)目，因此，本文認(rèn)為在概預(yù)算編制過(guò)程中能夠充分了解整個(gè)工程項(xiàng)目的基本特征，而在概預(yù)算與投標(biāo)報(bào)價(jià)中需要重點(diǎn)考慮工程項(xiàng)目基本情況的影響，包括工程量、施工原材料、施工定額等，這些都是影響概預(yù)算與投標(biāo)報(bào)價(jià)的重要指標(biāo)，所以，為了提高編制水平，相關(guān)人員應(yīng)重點(diǎn)考慮以下幾方面因素的影響：（1）重視細(xì)節(jié)對(duì)工程概預(yù)算與投標(biāo)報(bào)價(jià)的影響。以涵洞工程的輔助坑道測(cè)算為例，相關(guān)人員應(yīng)按照管線(xiàn)路、出渣、通風(fēng)、開(kāi)挖等基本施工要求確定斜井的長(zhǎng)度，并將其作為評(píng)估工程量的重要依據(jù)，在編制過(guò)程中考慮斜井支護(hù)結(jié)構(gòu)與定額計(jì)算的要求等。（2）公路工程建設(shè)概預(yù)算可以應(yīng)用兩階段或三階段設(shè)計(jì)項(xiàng)目，要有明確的管理辦法。工程預(yù)算水平對(duì)于工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益有直接影響，且工程預(yù)算也為投標(biāo)報(bào)價(jià)提供了關(guān)鍵依據(jù)。在編制概預(yù)算與投標(biāo)報(bào)價(jià)之前，要熟悉工程預(yù)算的編制依據(jù)、原理、方法等，為工程報(bào)價(jià)提供良好的基礎(chǔ)。同時(shí)，相關(guān)人員還需要了解公路工程概預(yù)算內(nèi)容。

3.3 做好常規(guī)報(bào)價(jià)調(diào)整

在編制投標(biāo)報(bào)價(jià)過(guò)程中可能會(huì)受到諸多因素的影響，所以，工作人員應(yīng)該考慮到常規(guī)報(bào)價(jià)調(diào)整的相關(guān)要求，這是提升報(bào)價(jià)編制水平的重要方面，其工作重點(diǎn)包括以下內(nèi)容：（1）應(yīng)充分考慮招標(biāo)的相關(guān)規(guī)定，若招標(biāo)中提出合理中標(biāo)或最低中標(biāo)，則需要相關(guān)人員根據(jù)中標(biāo)要求調(diào)整報(bào)價(jià)。（2）按照頒布定額的時(shí)間差異進(jìn)行調(diào)整，一般當(dāng)前定額的調(diào)整時(shí)間會(huì)間隔幾年，所以，在新舊定額過(guò)渡階段需要工作人員適當(dāng)提升預(yù)算價(jià)格。（3）正確評(píng)估企業(yè)的技術(shù)水平與施工管理能力。例如，企業(yè)技術(shù)水平高、施工管理能力強(qiáng)，則在后續(xù)工程項(xiàng)目中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率較低，此時(shí)可考慮結(jié)合定額降低預(yù)算價(jià)格。（4）正確分析施工環(huán)境，如部分地區(qū)開(kāi)展施工的難度高，需要相關(guān)人員調(diào)整預(yù)算單價(jià)。（5）預(yù)計(jì)工程量可能會(huì)影響分部分項(xiàng)工程的單價(jià)，若工程量減少可提升單價(jià)，方便相關(guān)方更快回收工程款；而對(duì)于后期施工項(xiàng)目，則可以進(jìn)一步降低工程單價(jià)。（6）做好橫、縱資料對(duì)比。例如，在編制工程概預(yù)算與投標(biāo)報(bào)價(jià)過(guò)程中，可以分析近幾年類(lèi)似工程項(xiàng)目的造價(jià)結(jié)果，并根據(jù)企業(yè)近幾年已經(jīng)完成的類(lèi)似工程項(xiàng)目來(lái)調(diào)整工程項(xiàng)目造價(jià)，這是提高投標(biāo)報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)精準(zhǔn)度、降低誤差發(fā)生的有效措施。

3.4 重視人員培訓(xùn)

工程概預(yù)算與投標(biāo)報(bào)價(jià)的編制具有復(fù)雜性，相關(guān)工作人員應(yīng)掌握工程概預(yù)算與投標(biāo)報(bào)價(jià)的相關(guān)因素，包括價(jià)錢(qián)術(shù)語(yǔ)、勞務(wù)政策、原材料市場(chǎng)變化情況等。同時(shí)，要增強(qiáng)工作人員的市場(chǎng)反應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，如在編制工程概預(yù)算之前，深入了解地區(qū)原材料市場(chǎng)價(jià)格變化，這樣在編制概預(yù)算時(shí)才能做到心中有數(shù)，保證價(jià)格的合理性與真實(shí)性。

4 結(jié)語(yǔ)

做好工程概預(yù)算與投標(biāo)報(bào)價(jià)編制、掌握工作技巧是提高工作效能的重要組成部分。對(duì)于工作人員而言，應(yīng)該認(rèn)識(shí)到工程項(xiàng)目規(guī)模大、建設(shè)周期長(zhǎng)的特征，在深入了解不確定性因素的基礎(chǔ)上，做出詳細(xì)、縝密的報(bào)價(jià)與分析，并善用各種經(jīng)濟(jì)指標(biāo)研究報(bào)價(jià)策略與技術(shù)方法，根據(jù)自身優(yōu)勢(shì)確定投標(biāo)報(bào)價(jià)，這樣才能不斷提升中標(biāo)機(jī)會(huì)，不斷提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展。