大數據與企業財務風險預警的探討

陳旭東

一、引言

風險預警作為企業財務風險進行預測的重要組成部分，可對企業潛在安全問題進行評估，發現問題之后及時向財務預警部門反映，讓企業有機會采取措施降低風險損失或者避免風險出現。作為財務風險預警監管機構，必須提高警惕，了解企業運營和管理行為，并全面監測潛在危險，其中，財務風險預測是以企業運營數據為基礎，它要求有關人員運用一定理論和技術方法，對其進行分析和評估，以消除潛在安全隱患，確保企業正常運營，為企業持續發展奠定良好基礎。

二、大數據時代下企業財務風險預警的意義

1.提高財務信息及數據的準確性

財務數據具有較高的準確性要求，可讓企業清楚掌握企業經營情況，為企業經營決策提供參考及企業發展指明方向。財務報告能夠清晰、精確地評價員工工作表現，并對其進行改進，從而激發其工作熱情。財務數據與信息也能為經理人多個層面上進行變革，而正確數據與信息，則能推動企業成長，提升企業效益。

2.提高企業的抗風險能力

目前市場中，存在大量不確定因素，它們將會對市場環境產生重大作用，從而對企業發展產生深遠影響。完善風險預警系統可使企業損失降到最低，從而保證企業健康發展。另一方面，企業建立預警系統，可幫助企業對風險投資做出正確預測，并開發出更多項目，從而為企業創造更好經濟效益。健全風險預警系統，也有助于增強企業抵御風險能力，使其有更大發展空間及找到正確發展方向。同時，風險預警系統也會搜集到大量風險數據，經過一系列分析，可讓企業發展更上一層樓，關鍵是可將風險控制在可控范圍之內。

3.提高企業的經濟效益

企業建立財務風險預警體系，一方面可監測到企業潛在風險，另一方面也可幫助企業進行更多具有發展潛力的項目，為企業創造更多利潤。同時，該體系也可對企業內部各個環節聯系進行深度分析，并對其進行有效管理。這個大數據時代，企業要想取得成功，就必須要團結一起。此外，財務風險預警最大優點是可讓企業面對財務投資時候，避免不必要虧損。

三、大數據背景下企業財務風險預警中的常見問題

1.過分依賴大數據，缺少有效市場分析

隨著信息技術飛速發展，企業對數據、信息使用日益頻繁，對大數據的依賴性也日益增強。從實質角度來看，雖然利用互聯網獲取有關數據可為企業提供方便，但對數據來源、市場狀況等方面認識不夠透徹，常常僅以一目了然觀念，將其視為企業財務決策與具體工作。由于對網絡數據過分依賴，使得企業基于互聯網基礎上進行決策時會出現一些盲目性。另外，許多企業網上獲取相關數據后，通常都是直接使用這些數據，而不會對其進行重新處理，也不會對其進行多次驗證。雖然互聯網上大量數據和信息為企業發展帶來巨大方便，但是大量數據和信息中，卻經常會出現一些難以分辨問題，對其真實性判斷會造成很大影響，從而使其對財務報告真實性產生巨大偏離。如運用不正確財務數據，將會導致企業日常經營和市場分析產生偏差，從而導致企業蒙受巨大損失。

2.對大數據的管理和使用不當

隨著計算機網絡技術和電子信息技術迅速發展，企業獲得各類數據變得更加方便，但由于企業采集數據時，往往忽視數據來源和生成途徑，而對于這些數據，若不經過專門財務部門重新核對，又不能對其進行科學梳理，從而對企業經營造成不利影響。互聯網帶來海量、種類繁多的數據也給數據信息核驗帶來一定困難。在具體管理中，財務人員無法將所有數據都仔細核對，尤其是現代企業發展中，對于工作效率要求非常高，為追求效率，財務人員往往會忽視許多細節，比如收集、整理、檢查網絡上數據，進而在此背景下，大數據被大量應用導致財務人員進行財務風險預警時，往往會缺少對數據耐心，比如對數據整理和校對不認真、不細致，甚至為節省時間，省去許多步驟，不對大數據進行二次審核，造成一種惡性循環，導致財務風險預警工作不能正常進行，從而為企業發展埋下嚴重財務風險隱患，致使其容易出現資金鏈斷裂等重大財務問題，嚴重影響企業可持續發展。

3.企業管理人員對大數據時代缺乏正確的認知

大數據時代企業管理者正確認識將直接關系到企業運營與發展。企業管理人員最重要的功能就是通過對大量數據進行有效篩選和使用，并根據這些數據對企業財務分析和風險控制進行指導，從而使企業財務預警工作真正發揮到最大。但是，當前許多企業財務經理都缺少對大數據基礎知識，對大數據真實含義也沒有準確理解，使得企業管理者對數據選擇和使用能力不能得到充分發揮，從而使得企業實際發展中，既不能將數據用于實際應用，也不能利用大數據進行有效防范，從而使得大數據失去強化企業財務預警功能。

四、在大數據背景下企業財務風險預警優化對策

1.科學嚴謹的分析大數據，實施財務風險數據處理責任制

當前國內諸多企業都會使用大數據進行財務預警，主要通過網絡和現代商業合作對市場中數據進行有效分析和篩選，并根據企業實際情況，將這些數據應用到企業財務管理中?；ヂ摼W迅速發展，為企業提供大量信息，這些信息可最大程度地滿足企業對數據和信息要求，且其搜索范圍很廣，可確保所獲取數據真實性和準確性。進行財務風險預警時，可將數據錯誤降至最低，增加數據可信度，有效提升財務風險預警可信度，實現對財務風險真實反映及財務風險預警，從而達到防范財務風險、促進企業健康發展目的。掌握大數據之后，實際應用之前，必須要對這些數據進行整理、篩選、復查等等。這些環節對于企業財務風險預警工作是否能夠真正發揮出來，并一定程度上起到很大作用。實際運作中，大數據整理工作要實行責任制，否則無法保證每一份數據都是正確，如有錯誤，就會對企業財務狀況產生很大影響，增加企業財務風險。因此，要有效地確保數據真實性、正確性、可信度，就需要數據采集、財務分析等方面建立起相應責任制，對每個參與人員進行統一、嚴格管理，做到責任明確，有效地提升員工責任感和工作熱情，避免因人為原因導致差錯或不精確等問題，有效地提高企業財務風險預警工作的實效性。

2.強化企業內部管理，提升財務風險管理意識

企業內部管理對于企業財務風險預警工作同樣有著舉足輕重作用，而企業財務風險預警工作非常復雜，必須要有多個部門參與，才能確保其工作完整性和有效性。誠然，目前國內大多數企業財務風險預警工作都是由一名或數名員工來完成，如員工職業道德和行為無法做到客觀、公正，那么很容易發生違法、舞弊等問題，從而導致企業財務風險。因此，要解決這個問題，就必須加強內部管理，從制度上改變企業內部管理方式，有效地規范企業財務工作，并將一些重要工作交給不同部門、不同人，這樣就可實現對管理層統一監督和管理，避免員工違規操作，從而確保財務風險預警工作嚴謹性，使其能夠在企業經營發展過程中充分發揮預警作用，有效規避財務風險。值得注意的是，在企業日常運營中不可避免存在財務風險如信息泄漏。同時企業內部，財務管理也存著各種各樣風險，因此，要減少風險，就需要對其進行防范。首先，要充分認識到企業財務風險。其次，企業應加強對財務數據保密，特別是加強對財務人員的了解，并與之簽署保密協議。同時，企業還應組織有關技術人員對可能出現信息泄漏進行分析，并做好相應防范措施。收益分配、資金回收、投資等方面，財務都有一定風險。隨著網絡迅速發展，信息泄漏問題越來越受到人們重視，財務信息泄漏危險性也越來越高。要建立一套完善財務風險預警系統，將大數據運用到財務系統之中，提高財務數據分析能力，挖掘出更深層數據，從而更好地運用到財務風險預警上。

3.加強企業人員對財務風險預警的重視度

企業人員作為企業運營及發展的主體，必須充分認識到財務風險的重要性，而財務風險重要性直接影響到企業是否能夠有效地進行風險預警。首先，管理人員要更多地關注企業財務風險，而不僅僅是控制企業銷售和成本。第二，要建立合理的財務風險預警部門，唯有如此才能讓財務風險預警部門員工進行合理工作，最終將分析結果反饋到企業高層，在企業監管下，根據企業發展策略，將財務風險降到最低，從而保證企業發展。

4.加強數據分析人才培養，構建財務風險預警管理專業團隊

改革開放至今，我國市場經濟有了跨越式發展及實質化變革。依托大數據構建財務風險預警管理團隊，是保障企業穩定發展及促進企業可持續化發展的重要組成部分。在全球經濟大潮中，數據分析師要想在全球經濟大潮中立于不敗之地，就必須要不斷學習和提高自己綜合實力。經濟是一家企業生命線，對經濟分析非常復雜，而數據分析部門能力也會對企業發展產生很大影響。觀念上，企業要深刻認識到，只有抓住人才，才能實現長期發展。為減少財務風險，企業應對財務信息化人員進行經常性培訓，并邀請著名專家到企業進行指導。培訓過程中，除要掌握一定專業知識，還要學習現代信息技術新知識，通過實際應用，才能更好地認識到新技術的優勢；其次，財務人員配置要視企業經營狀況和發展目標而定，如比例太大，就會造成人力資源浪費。財務部要使財務人員明晰職責，不斷完善其財務管理體制。企業要重視人才培養，降低人員外流。人才培養既要時間，又要有財力，人員流失是企業一大損失。人才流失原因有內部和外部兩個方面，由于個人原因導致人員流失是無法避免，外部因素包括薪酬、企業管理方式等，因此企業應盡量減少人力資源流失。同時，企業也要與各大院校共同努力，制訂適合我國國情人才培養方案；再次，對財務人員業績進行定期評估，一方面是監督他們工作，另一方面也是發現問題所在，而現大數據發展很快，可通過大量數據來進行考核。每個財務人員都會按照考核結果來制定培訓方案，這樣才能更好提升員工綜合素質，減少財務風險，從而促進企業發展；最后，加強會計人員職業道德，可從教育會計人員法律知識中，增強會計職業道德。

五、結語

綜上所述，大數據時代，企業要想獲得長期發展，就必須要重視大數據使用，同時也要重視大數據自身缺陷，以避免大數據風險，提高其使用效率。尤其是企業財務風險預警中，大數據真實性和有效性尤為重要，要利用這些數據，增強企業財務風險管控，增強企業核心競爭力，從而在日益激烈的市場競爭中立于不敗之地。