基于信息化視角研究企業(yè)資金結(jié)算管理

謝 凱

（連悅有限公司，北京 100041）

在日益復(fù)雜多變的市場經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)競爭也愈加激烈，因此對企業(yè)而言要想實現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展，必須在新形勢下對資金結(jié)算管理工作予以足夠的重視。隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的快速發(fā)展，在大數(shù)據(jù)時代背景下，需要企業(yè)將先進(jìn)的信息技術(shù)融入到資金結(jié)算和管理中去，全面提升資金結(jié)算管理的信息化水平，以此來提升資金結(jié)算管理的效率和質(zhì)量。可是在現(xiàn)階段，不少企業(yè)在資金結(jié)算管理的信息化建設(shè)過程中依舊存在一些不足，是現(xiàn)代企業(yè)必須面對而且亟待解決的問題，因此本文基于信息化視角，對企業(yè)資金結(jié)算管理進(jìn)行了分析和闡述，希望能提升企業(yè)資金結(jié)算管理的信息化水平，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展助力。

一、資金結(jié)算概述

在企業(yè)的運營和發(fā)展過程中，資金結(jié)算是屬于財務(wù)管理的范疇，一般情況下企業(yè)的資金結(jié)算可以分成現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算兩種方式，現(xiàn)金結(jié)算主要指的是以現(xiàn)金的形式開展交易工作，而非現(xiàn)金方式主要是采取網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)賬的方式或者是以票據(jù)流通的形式開展交易工作。資金結(jié)算管理指的是通過企業(yè)一系列財務(wù)手段和方法，來對資金結(jié)算方式進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督，確保資金結(jié)算工作的高效開展，順利實現(xiàn)資金的收付，幫助企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)濟效益和社會效益的最大化。通過加強對資金結(jié)算的管理，有助于提升企業(yè)財務(wù)管理的效率和水平，并且降低財務(wù)風(fēng)險，可以有效保證資金的周轉(zhuǎn)率和使用效率。但是在資金結(jié)算管理的過程中，需要遵循以下兩個原則：一是要確保企業(yè)的合法權(quán)益，不管采取哪種方式都必須要確保資金的安全，避免企業(yè)利益受到影響；二是要在資金結(jié)算的過程中確保時效性，根據(jù)不同的內(nèi)容做好相應(yīng)的信息和數(shù)據(jù)記錄，為后續(xù)的資金審核工作打下堅實基礎(chǔ)。

二、傳統(tǒng)資金結(jié)算存在的不足

傳統(tǒng)的資金結(jié)算方式所存在的不足表現(xiàn)在以下兩個方面：一是由于企業(yè)結(jié)賬和銀行結(jié)賬的時間點有可能存在沖突，從而導(dǎo)致企業(yè)和銀行在財務(wù)核對過程中就容易出現(xiàn)財務(wù)上的數(shù)據(jù)差異，從而導(dǎo)致財務(wù)對賬存在一定的滯后性；二是傳統(tǒng)的結(jié)算方式耗費的時間過多，并且對過程難以進(jìn)行高效把控，在財務(wù)管理的過程中，通常需要較多的人工操作，比如在訂貨、分揀以及送貨的過程中，包括貨款支付等都是需要大量的人力來完成。對工作人員而言，每天要面對大量的重復(fù)錄入、核對以及支付等繁瑣的流程，會加大企業(yè)的人工成本投入，并且人為操作也會存在一些失誤，造成工作效率較低，傳統(tǒng)的現(xiàn)金結(jié)算方式需要人工的記錄，但是人工操作的失誤率是客觀存在的，因此就會導(dǎo)致賬實不符的現(xiàn)象時有發(fā)生，會加大企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，并且在財務(wù)結(jié)算過程中也不能夠進(jìn)行有效的監(jiān)督和管控，會加大財務(wù)內(nèi)控過程中徇私舞弊行為的出現(xiàn)概率，為企業(yè)的資金安全埋下不小的隱患。

三、企業(yè)資金結(jié)算信息化的利弊

1.企業(yè)資金結(jié)算信息化的好處

改革開放至今，我國社會和經(jīng)濟快速發(fā)展，企業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)量也在不斷增加，在新的社會經(jīng)濟發(fā)展形勢下推動資金結(jié)算管理信息化建設(shè)，對傳統(tǒng)的資金結(jié)算方式進(jìn)行轉(zhuǎn)變和革新，有助于企業(yè)減少資金管理過程中所存在的風(fēng)險，從而提升企業(yè)的經(jīng)營效益。通過建設(shè)信息化的資金結(jié)算管理方式，可以提升企業(yè)資金分配的效率和水平，提高對資金監(jiān)督和管理的力度，幫助企業(yè)提升財務(wù)管理的效率和能力；同時也有助于提升企業(yè)在競爭日益激烈的市場競爭環(huán)境下，資金結(jié)算管理的風(fēng)險防范能力，優(yōu)化資金結(jié)算結(jié)構(gòu)和系統(tǒng)，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。其具體作用主要表現(xiàn)在以下兩個方面。

一是有助于保障企業(yè)的資金安全。企業(yè)在進(jìn)行資金結(jié)算管理信息化建設(shè)的過程中，對許多先進(jìn)的技術(shù)和手段進(jìn)行運用，可以幫助企業(yè)降低在資金結(jié)算過程中的誤差，提升資金的安全性，并且通過信息化的資金結(jié)算方式可以優(yōu)化復(fù)雜煩瑣的傳統(tǒng)結(jié)算方式。通過網(wǎng)上交易的模式，對結(jié)算資金的數(shù)值加以明確，有助于避免出錯，從而提升資金安全；另外也可以對往來資金的時間和詳細(xì)情況進(jìn)行準(zhǔn)確詳細(xì)的記錄，為企業(yè)后續(xù)的核對工作提供有效的數(shù)據(jù)信息。加強對資金結(jié)算的實時監(jiān)督和管控，對相關(guān)工作人員加大約束和規(guī)范的力度，有助于防止出現(xiàn)在資金結(jié)算過程中的違規(guī)或違法行為，因此在保障資金安全性方面有著重要作用。

二是有助于增強企業(yè)決策的科學(xué)性與合理性。在企業(yè)的運營和管理過程中，對結(jié)算資金的管理是工作的重中之重，推動企業(yè)結(jié)算資金信息化建設(shè)，可以幫助企業(yè)提升決策的科學(xué)性與合理性，主要是因為以信息化的方式和手段來對企業(yè)資金的使用和投資情況加以了解和分析，可以結(jié)合企業(yè)的具體情況來對資金結(jié)算管理方案進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，并將其上報給相關(guān)部門加以審核，從而對資金的具體使用情況加以明確，有利于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理者對資金的具體使用情況進(jìn)行合理判斷，以此來提升決策的科學(xué)性，另外可以對資金的管理目標(biāo)加以明確，并且逐級分解和細(xì)化，有助于提高資金的使用效率，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展打下堅實的資金基礎(chǔ)。

2.企業(yè)資金結(jié)算信息化的弊端

盡管在大數(shù)據(jù)時代的今天，企業(yè)在資金結(jié)算過程中加強信息化建設(shè)有很多優(yōu)點，但是依舊存在一些不容忽視的弊端，需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理者對此予以足夠的重視。企業(yè)加強資金結(jié)算的信息化建設(shè)，也就意味著資金結(jié)算操作和流程在很大程度上，需要借助于網(wǎng)絡(luò)以及企業(yè)財務(wù)和網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用之間的相互融合，會涉及銀行以及客戶等許多信息系統(tǒng)的接口對接等一系列現(xiàn)實問題，這些都是企業(yè)在推動資金結(jié)算信息化建設(shè)過程中必須面對而且亟待解決的問題。另外在信息化的過程中也有可能由于多種支付方式而導(dǎo)致的系統(tǒng)問題，比如引發(fā)系統(tǒng)出現(xiàn)bug，從而出現(xiàn)一些差錯，這也同樣需要花費人力物力進(jìn)行數(shù)據(jù)的查找、核對和調(diào)整，不僅僅體現(xiàn)在軟件方面，對硬件方面也有相應(yīng)的要求，企業(yè)要有足以支撐其日常大量工作的服務(wù)器等硬件設(shè)施，并且也需要對硬件設(shè)施加大檢查的力度，看其是否出現(xiàn)問題，信息數(shù)據(jù)如何備份以及采取什么樣的備份機制等，都是需要企業(yè)在信息化建設(shè)過程中要考慮的問題。

四、信息化視角企業(yè)資金結(jié)算管理的優(yōu)化策略

1.全面加強資金結(jié)算管理的信息化建設(shè)力度

隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的快速發(fā)展，在大數(shù)據(jù)時代的今天，企業(yè)要想有效實現(xiàn)資金結(jié)算管理信息化建設(shè)的實際效果，就必須全面加大信息化建設(shè)的力度，對先進(jìn)的信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)進(jìn)行充分有效的運用，以此來提升財務(wù)管理的能力和水平。主要可以從以下兩個方面來開展：一是需要對企業(yè)具體的運營管理情況以及核心業(yè)務(wù)加大分析的力度，可以引入先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備，把報銷業(yè)務(wù)和結(jié)算業(yè)務(wù)等相關(guān)程序有效導(dǎo)入到設(shè)備中，這樣一來工作人員在審核報銷單和結(jié)算單的時候，就可以把款項直接轉(zhuǎn)入到與之相對應(yīng)的賬戶中，從而替代傳統(tǒng)的現(xiàn)金結(jié)算方式以及支票方式；二是要對信息和數(shù)據(jù)加大記錄整理的力度，尤其是需要重點記錄資金的交易金額和結(jié)算時間，并將其定期制作成報告交給相關(guān)工作人員，以此來實現(xiàn)對資金的科學(xué)分配和高效使用，在降低企業(yè)資金成本的同時，為企業(yè)實現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展打下基礎(chǔ)。

2.全面加強資金結(jié)算信息化建設(shè)的監(jiān)督管理力度

在大數(shù)據(jù)時代的今天，企業(yè)在運營和發(fā)展過程中，要想更加高效地推進(jìn)資金結(jié)算管理的信息化建設(shè)工作，就必須對此加大監(jiān)督和管理力度，來及時有效地發(fā)現(xiàn)在資金結(jié)算當(dāng)中所存在的缺陷，并且對這些問題及時預(yù)防，采取有針對性的措施加以有效解決，為資金結(jié)算管理工作的順利推進(jìn)保駕護(hù)航。加大監(jiān)督和管理的力度可以從以下幾個方面入手：一是需要加快制定并完善科學(xué)合理的內(nèi)控制度，結(jié)合企業(yè)在運營和管理過程中結(jié)算業(yè)務(wù)的具體情況，充分保證制度可以最大程度的落地執(zhí)行，并將其有效的運用在企業(yè)資金結(jié)算管理過程中，并且要求相關(guān)工作人員可以嚴(yán)格按照制度開展資金的結(jié)算管理工作，以此來有效提升企業(yè)財務(wù)管理的效率和水平；二是在企業(yè)的發(fā)展過程中，要積極構(gòu)建專業(yè)化的內(nèi)控監(jiān)督管控部門，以此來對資金結(jié)算管理工作各個環(huán)節(jié)予以動態(tài)化的全方位管控，并結(jié)合具體的監(jiān)督管理情況制定成報告并交由管理部門進(jìn)行審核，以此來增強內(nèi)控監(jiān)管部門的權(quán)威性和獨立性，以動態(tài)化的監(jiān)督管控來確保資金結(jié)算業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行；三是需要對內(nèi)控流程予以不斷的梳理優(yōu)化和完善，突出內(nèi)控監(jiān)管中的關(guān)鍵與核心，需要對資金結(jié)算過程中的核心環(huán)節(jié)，也就是報銷環(huán)節(jié)予以重點的管控，確保主次得當(dāng)，從而提升企業(yè)資金結(jié)算的工作效率，為資金的高效使用打下堅實基礎(chǔ)。

3.不斷健全和完善風(fēng)險管理機制，并將其有效落到實處

隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的快速發(fā)展，在大數(shù)據(jù)時代的背景下，企業(yè)加強資金結(jié)算管理的信息化建設(shè)，在網(wǎng)絡(luò)上對相關(guān)的資金結(jié)算工作予以完成，這在提升資金結(jié)算效率的同時也伴隨著一定的風(fēng)險。因為網(wǎng)絡(luò)環(huán)境并非是一定安全的，所以要在最大限度上幫助企業(yè)規(guī)避資金結(jié)算的風(fēng)險，從而降低因風(fēng)險帶來的損失。這就需要企業(yè)在大數(shù)據(jù)時代背景下，加快構(gòu)建并不斷優(yōu)化和完善風(fēng)險管理機制，從以下幾個方面入手：一是需要加強資金結(jié)算人員的風(fēng)險管控意識，并且也需要不斷的優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，增強業(yè)務(wù)人員對網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的運用能力，開展相應(yīng)的信息技術(shù)加密工作，在最大限度上確保財務(wù)信息數(shù)據(jù)的安全性；二是需要加強風(fēng)險的預(yù)防工作，對風(fēng)險控制予以高度重視，加強事后評價以及優(yōu)化工作，在最大限度上降低結(jié)算資金風(fēng)險；三是結(jié)合企業(yè)現(xiàn)階段運營和管理的具體狀況以及外部市場環(huán)境，對可能潛在的風(fēng)險進(jìn)行提前的預(yù)測并做好防范方案，擬定行之有效的風(fēng)險預(yù)防措施，以便于當(dāng)風(fēng)險來臨的時候，可以及時有效地對風(fēng)險進(jìn)行有效控制，保證資金結(jié)算流程的優(yōu)化和結(jié)算工作的高效開展，通過高質(zhì)量的風(fēng)險管理，提升企業(yè)運營和發(fā)展的能力，最終實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

4.營造良好的溝通交流氛圍

在互聯(lián)網(wǎng)及現(xiàn)代信息技術(shù)的運用下，為現(xiàn)代化企業(yè)的資金結(jié)算信息化管理提供了便利，但同時也存在著不小的隱患，因此需要企業(yè)加強同銀行以及第三方的溝通與交流，積極營造良好的溝通交流氛圍。一是需要企業(yè)同銀行業(yè)務(wù)之間要加強溝通與聯(lián)系。因為企業(yè)的資金結(jié)算工作會與銀行業(yè)務(wù)有密切的聯(lián)系和頻繁的往來，因此要想確保資金結(jié)算業(yè)務(wù)的順利開展，就必須加強同銀行之間業(yè)務(wù)的交流與聯(lián)系，這是企業(yè)推進(jìn)資金結(jié)算管理信息化建設(shè)的必然步驟和重要方式，例如在與銀行的交流和溝通過程中，通過簽訂第三方協(xié)議對網(wǎng)上銀行電子核算功能加以充分利用，這有助于提升資金結(jié)算的效率，幫助企業(yè)更加高效的解決財務(wù)核對問題，從而提升企業(yè)財務(wù)管理與會計核算工作的效率和質(zhì)量。二是需要與第三方加大交流與溝通。比如微信在人們的日常生活中起著越來越重要的作用，不僅是溝通工具，而且現(xiàn)階段正在成為更多人選擇的支付方式，不少企業(yè)也會選擇微信支付平臺進(jìn)行資金的結(jié)算。可是通過微信結(jié)算會產(chǎn)生手續(xù)費等問題，所以需要企業(yè)與第三方加大溝通與交流，針對手續(xù)費等問題進(jìn)行很好的協(xié)商與溝通，可以將傳統(tǒng)的每筆結(jié)算方式轉(zhuǎn)換成按月收費的方式，以此來降低企業(yè)手續(xù)費的損耗。相關(guān)工作人員也可以憑借第三方所開具的增值稅專用發(fā)票來報銷微信消費所產(chǎn)生的手續(xù)費等情況，也可以根據(jù)發(fā)票進(jìn)行財務(wù)核算工作，在核對無誤之后就可以開展賬務(wù)的處理工作。因此在信息時代的今天，企業(yè)要想有效提升資金結(jié)算信息化的效率和水平，就必須加強同第三方和銀行之間的溝通交流與合作，保證資金結(jié)算工作的高效開展，提升企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)效率和使用效率，為企業(yè)的科學(xué)長遠(yuǎn)發(fā)展打下堅實的資金基礎(chǔ)。

5.加快構(gòu)建并不斷優(yōu)化信息化結(jié)算應(yīng)用平臺

在企業(yè)推動資金結(jié)算管理信息化的過程中，實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)線上對賬，也就是實現(xiàn)電子對賬是一個重要的步驟，它是企業(yè)資金結(jié)算信息化是否合乎標(biāo)準(zhǔn)的重要因素。所以對企業(yè)來說，加快構(gòu)建并不斷優(yōu)化信息化結(jié)算應(yīng)用平臺，可以幫助實現(xiàn)資金結(jié)算的信息化管理，通過對多種網(wǎng)絡(luò)支付方式的有效監(jiān)督和管控，來幫助企業(yè)實現(xiàn)電子對賬的有效開展。這能夠幫助企業(yè)提升財務(wù)管理工作的效率和水平，維持企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn)。借助信息化的資金結(jié)算應(yīng)用平臺，可以幫助企業(yè)實現(xiàn)對多種訂單支付方式的切換和管理，實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)和銷售之間的無縫銜接，在保障財務(wù)運行效率和企業(yè)資金安全的同時，推動資金結(jié)算的信息化步伐。在建立信息化結(jié)算應(yīng)用平臺的過程中，也需要企業(yè)不斷完善內(nèi)部的管理體制和運營機制，為信息化結(jié)算平臺提供制度保證。在大數(shù)據(jù)時代的今天，對企業(yè)的資金結(jié)算管理信息化建設(shè)來說，數(shù)據(jù)的信息化是核心與根本，因此加強對數(shù)據(jù)安全的保障，是企業(yè)推動資金結(jié)算管理信息化建設(shè)的核心，所以要加強資金結(jié)算信息化管理平臺的建設(shè)和維護(hù)，對財務(wù)數(shù)據(jù)和信息的安全提供保障，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展保駕護(hù)航。

五、結(jié)語

綜上所述，在企業(yè)的運營和發(fā)展過程中，資金結(jié)算是一項極為重要的工作，是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵與重點，資金結(jié)算的方式會對資金的使用效率產(chǎn)生較為直接的影響。所以，企業(yè)要想最大化的科學(xué)、合理的對資金進(jìn)行使用，就必須在大數(shù)據(jù)時代的今天，積極推進(jìn)資金結(jié)算管理的信息化建設(shè)，通過對大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代化技術(shù)和手段的合理運用，來提升資金結(jié)算的信息化處理能力和水平。盡管現(xiàn)階段一些企業(yè)在推動資金結(jié)算管理信息化的過程中依然存在不少的問題，但是只要企業(yè)對此予以足夠的重視，認(rèn)真深入地研究分析，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)階段運營管理的具體狀況和外部發(fā)展環(huán)境，采取有針對性的措施加以解決，將資金結(jié)算管理信息化建設(shè)作為工作的重點內(nèi)容，加大人力物力財力的投入力度，加快構(gòu)建并完善科學(xué)合理的風(fēng)險防范管理機制，加大內(nèi)控監(jiān)督力度，與銀行和第三方進(jìn)行及時溝通和交流，就可以為資金結(jié)算管理的信息化建設(shè)提供助力，以此來提升企業(yè)資金使用的效率和水平，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。