新形勢下高新技術企業技術來源創新的思考與建議*

文/李煒（河北中醫學院）

一、研究背景

在經濟全球化、一體化發展的背景下，各國積極參與全球產業合作分工，各國的經濟依賴、產業互補越來越強。特別是進入21世紀到2017年，世界經濟蓬勃發展，經濟環境比較寬松，各國的資本、技術交流共享頻繁，特別是對于依賴技術創新的高新技術企業得到了蓬勃發展。但隨著世界經濟形勢的變化，近年來，一些擁有核心技術的關鍵產品的全球化流通不斷出現壁壘和障礙，我們一些依賴全球分工提供相關零部件的高新技術企業、制造業及其他的一些產業不斷受到“卡脖子”，一些依靠技術發展的高科技公司受制于人，發展步履維艱。沒有技術優勢、缺乏核心競爭力、技術創新處處受制于人、制約企業的可持續發展的劣勢在不斷顯現，已經影響到了我們國家的整個創新發展。

二、發展現狀

總結相關文獻，技術來源分為自主研發、國外技術引進、國內技術購買、合作研發四種方式。我們選取了2014-2016年河北省存續的503家高新技術企業相關數據，研究分析技術來源的相關數據指標。從數據上看，自主研發一直占比最大，但近幾年持續減少，2014年自主研發投入20975612．33千元，占整個研發投入的87．3%，2015年減少為19486919．38千元，占整個研發投入的90．9%，2016年持續降低為17490930．7千元，占整個研發投入的82．8%；合作研發投入相比于2014年的784834．8千元，2015年明顯減少，降至427593．84千元，2016年增加到746693．89千元；境外技術引進也在2015年銳減，占比從15%降至0．8%，2016年有所增長；境內技術購買2014年投入784834．8千元，2015年減少29．4%，2016年增長至2828062．02千元。

由此可見，高新技術企業由于其對技術要求比較高的特殊性，自主研發還是占比較高的比重，普遍比較重視技術創新，打造具有自主知識產權的核心科技。對于自主研發和研發投入逐年下降，也反映出對于一些綜合實力不太強的新興發展企業，更加熱衷于享受全球產業分工帶來的紅利，利用全球成熟的產業鏈，將企業的發展與全球的產業分工緊密結合，直接引進國外國內的成熟技術，或直接采購一些成品、半成品進行使用或二次加工。對一些研發周期長、投資大、風險高的技術和產品，更多地采用直接引進的方式。境外技術引進的占比不高，從另外一個角度說明，高新技術企業的技術依賴性比較高，對于一些好的技術由于存在經濟、政治方面的考慮，國外企業對于比較核心的技術，普遍采取技術壁壘保護主義，所以通過國外技術引進的方式購買的技術大多是國外非最新最前沿的技術，而國外技術引進還涉及技術轉讓、培訓等方面的原因，方便程度不如直接購買國內的成熟技術。而國內企業相互在各自的領域比較熟悉，通過技術轉讓的方式可以很快提高技術水平，所以國內技術購買普遍比國外技術引進更受到企業青睞。而合作研發一直在研發投入的占比不高，究其原因，可能是合作研發涉及雙方或者多方的技術權益分配，如在研發過程中的統籌、整合、協調，有時創新效率得不到保證，所以合作研發的比例相對還比較低。

研發費用的逐年下降，很大程度可以反映出目前整體的經濟形勢存在下行趨勢，企業不得不減少支出，降低各方面的費用支出，但從另外一個方面，也不排除部分企業滿足于目前的發展現狀，對技術研發的熱情在減退，更愿意“拿來主義”，賺“快錢”，通過國外技術引進或者是國內技術購買的方式，獲得現成的成熟技術，從而降低研發投入和由此產生的研發失敗的風險。特別是受到一些大型明星企業“貿工技”發展路線的影響，把企業經營的重點放到營銷上，從而忽略技術研發的長遠發展。而對于技術研發，更多的是在引進國外技術后的二次吸收創新和升級改造，在別人技術的基礎上的“再創新”，對于原創的擁有核心知識產權的自主研發還是相對較少，對于自主技術創新的積累和研發基礎還比較薄弱。

三、對策與建議

（一）企業要合理配置技術創新資源

企業要根據自身的整體研發實力和企業發展目標，統籌配置企業自身的技術創新資源，制定適合自身企業發展的技術創新路線。對于處于行業龍頭地位的企業，要充分發揮行業龍頭的引領作用，加大研發投入，制定合理科學的研發計劃，注重對擁有核心自主產權技術的攻堅，從而帶動整個行業的技術進步和革新。對于大中型企業，要充分發揮國外技術引進、國內技術購買的溢出效應，要加大對現有引進技術的再研究、再深化、再創新，實現從模仿到消化、從消化到超越創新的過程。同時，要根據企業技術積累情況，加大自主產權技術研發能力的提升，在小精尖領域實現突破。對于小型或初創企業，更要注重技術研發，加大前期投入，打造企業的核心競爭力。根據自身的發展目標，加強與科研機構、高校及其他企業的合作研發，通過資源共享、強強聯合的合作研發，整合現有的研發資源，做到資源互補，共同對技術創新進行聯合攻關，充分發揮一加一大于二的作用，要注重知識產權的保護，樹立企業可持續發展的技術積累。

（二）建立自主研發和技術引進的互動創新機制

建立自主研發與技術引進的配套機制，促使國外引進技術的有效轉化，避免生搬硬套。從每年的利潤中提取一定比例資金作為企業的自主研發創新基金，按照技術研發進度合理投入，同時加強創新基金的全面管理；對企業技術引進后的消化吸收創新性改造行為給予特殊研發補助等。要建立自主研發與技術引進消化吸收的合理平衡機制，根據目前企業的發展現狀和目前行業技術發展的現狀，合理配置自主研發和技術引進資源，既要兼顧經濟利益，更要考慮到企業的長遠發展。同時技術創新是一個長期的過程，需要人力資本積累與技術積累，不能缺乏約束，對自主研發創新和技術引進型與消化吸收型創新的約束與激勵手段都應有所區別，且創新資金要持續投入，以滿足企業的發展需求。對于技術引進來說，政府要逐步建立健全產業的國內國外技術信息數據庫，以抑制重復引進技術；鼓勵技術引進高技術企業走技術引進、模仿創新、工藝流程創新、漸進式技術變革、突破式技術再創新的技術引進變革創新之路，加快建立技術研發和技術引進的互動機制。

（三）企業要進一步提升消化吸收力度

企業要充分重視技術引進后的消化吸收，要將企業的自主研發能力與引進技術的相結合，實現引進技術的再次優化改進和再創新。加強對高新技術產業中高素質科技人才的培養和激勵，優化科研人員結構，提高專業工程師和科學家等優秀人才在科研人員中的比例，促進科研人員創新效率提升。在消化吸收過程中要改變過度重視新產品開發而輕視技術研發創新的傾向，通過增強自主創新能力減小企業技術與引進技術之間的“技術勢差”，盡量把國外技術轉化為企業自身的技術優勢，并不是所有高新技術都符合我國企業的經營方式和運作模式，為此企業應根據實際經營情況合理運用高新技術，較為先進的高新技術意味著企業要付出更多的購買費用或使用費用，這很有可能在短期內降低企業資金流動性，為此企業應根據資金流量合理選擇符合企業發展的高新技術。企業在選擇高新技術時應注意以下幾點，第一，滿足企業發展需求，這是企業選擇高新技術的根本要求；第二，不會過多占用企業流動資金；第三，企業可以在短期內快速適應高新技術的使用特點。

（四）政府要充分發揮政策激勵效應

政府要大力烘托社會鼓勵創新、包容創新失敗的社會氛圍，能夠包容和容忍創新失敗。要加強調研指導，分產業分行業制定符合各產業發展的科技創新激勵政策，對于一些關鍵技術、“卡脖子”技術的研發給予一定的政策激勵，鼓勵企業開展原創技術創新。充分利用稅收的調節作用，對高新技術企業、高端制造業的一些領軍企業，要通過稅收激勵開展自主研發。我國針對高新技術的稅收優惠政策主要包括兩個，第一是高新技術企業的所得稅稅率為15%，第二是高新技術企業的研發費用可以加計扣除75%，在此基礎上，政府可以進一步提高稅收政策的優惠力度，除企業所得稅外，對增值稅、附加稅、印花稅等主體稅種進行優惠，例如提高進項稅額的抵扣比例、減半繳納附加稅和印花稅等，通過全面的稅收激勵制度鼓勵高新技術企業加快發展。

除稅收優惠外，政府可以在高新技術企業所屬地的稅務機關設立特殊業務窗口，為高新技術企業提供專業性服務，與普通企業相比，高新技術企業的涉稅業務更多，辦理難度大，辦理時間較長，稅務機關要提高業務人員專業性，為高新技術企業提供更為專業和全面的涉稅服務。

四、結語

總之，我們要深刻意識到掌握自主知識產權的關鍵技術、走自主研發的重要性。特別是在高新技術企業、高端制造業遇到“卡脖子”發展障礙后，從國家層面更加重視擁有核心技術的原創層面的自主研發，避免國外技術的過度引進擾亂我國技術市場。

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高新技術企業、技術先進型服務企業稅收優惠，國家大學科技園和國家級科技企業孵化器稅收減免，企業研發費用加計扣除等政策全面實施。建設國家自主創新示范區工作取得新突破，股權激勵、鼓勵企業創新創業的財稅支持、技術轉讓稅收激勵、科技金融、非上市公司股權代辦等政策在中關村科技園區先行先試。創業板正式啟動，高新技術企業成為支持的重點。