關于提高水務集團資金管理水平途徑的相關思考

文/田新軍（山西萬家寨水控水資源有限公司）

在信息化時代全面來臨的背景下，財務共享中心儼然已經成為當前新興的一種財務管理模式，目的在于通過將不同地區子公司的全部實體會計業務都集中到財務共享服務中心進行統一處理，還能夠在此基礎上優化企業的財務辦公流程，有效提升企業的工作效率及質量，促使財務部門逐漸從成本中心轉移到價值創造中心。同時，財務共享中心還利用了當前先進的大數據技術開展信息處理，這樣不僅可以在很大程度上降低企業的投資風險，還能夠幫助企業獲取更多的經濟利益。

基于此，針對水務集團的資金管理水平提升途徑展開詳細的探究，對于提升企業資金管理效率以及為決策者提供數據分析而言有著非常重要的意義。

一、財務共享中心的資金管理優勢

（一）有利于企業競爭力的提升

基于財務共享模式下的資金管理有著極強的整合能力，所以借助其良好的整合能力能夠使企業的財務資源得到更加充分的利用，因為集中企業內部資金的方式能夠快速地擴大企業的資金規模[1]。同時，財務共享中心所集中的資金可以為企業下屬的其他成員單位提供更好的服務，可以在妥善解決集團內部“存貸雙高”問題的同時，減少資金貸款成本，實現對企業資金的統一調配，提升企業的核心競爭力。

（二）有利于降低企業管理成本

傳統的財務管理模式不僅技術陳舊、效率偏低，還會加大財務人員的工作量，使得其只能夠盡可能地在工作時間內高效完成工作任務，這樣一來就缺少足夠的時間與精力投入到企業的戰略部署當中，使得企業發展受到了局限。但財務共享中心的應用，將財務人員從繁重的工作中解脫了出來，不僅提升了企業數據錄入及賬目整理等基礎工作，還使得財務人員有更多的時間展開業財融合，為企業決策者提供更加精準的數據信息。

（三）有利于資金管理模式的優化

財務共享中心這一管理模式要求企業既需要規避傳統模式的單一、低效，還能夠與大數據技術進行有效銜接，最大限度地提升財務工作者的能力及效率，實現對財務工作的統一化、數據化處理，保證所有的財務人員都能夠各司其職，在提高財務工作質量的同時提升其效率。

二、水務集團財務集中管理取得的成效

（一）降低了集團的財務投資成本

在傳統的財務管理模式下企業資金過于分散，水務集團為了能夠更好地展開資金管理，往往會配置相關財務人員及設備進行記賬及數據整理，導致財務人員鮮少有時間和精力參與到企業戰略布局當中，限制了企業發展。但財務共享中心則打破了這一傳統觀念，選擇將分散的資金集中到一起，解放財務管理人員，讓其有充足的時間參與到企業發展當中，為企業創造更大的價值，并在降低企業設備及人力投入成本的同時，提高了資金的利用效率。

（二）制定了統一的資金調配標準

水務集團的財務共享中心有效地規范了企業的資金調度標準，不僅減少了下屬單位應收賬款過多、材料堆積以及流動性較差等現象，還促使企業的資金管理運營變得更加科學。一方面，水務集團要求成員單位在財務管理期間嚴格遵守收入額確定支出額、確認收入已經進入成員單位賬戶后，才能夠支出資金。財務共享中心對事前墊資行為不負責，并且只要符合資金使用流程，成員單位可有自己分配獨立賬戶中的小額流動資金[2]。另一方面，規范了企業的預算分配標準，每月末財務共享中心會結合財務標準制定預算及資金分配準則，實現對集團下個月的資金預算及分配進行有序規劃，審批完成后直接打入各分支賬戶。

（三）提高了網絡系統的技術支撐力

財務共享中心在開展資金管理時，通常是以信息資源、專業財務人員以及科學流程作為基礎框架得以實現，但資金的整合及處理往往需要由網絡系統作為有力支撐。水務集團所采用的網絡系統對于財務共享中心的資金管理模式發展帶來了非常重要的促進作用。目前，有些水務集團的財務共享中心基于網絡信息的優勢，結合企業資金、財務及業務系統，進一步將資金系統、ERP系統以及業務處理系統進行有效整合，通過集成管理不僅提高了企業資金管理的有效性，還在很大程度上降低了企業的成本[3]。同時ERP系統在企業資金管理中的應用通過增設對資金收支及余額實施監控和報警等功能模塊，當支出金額高于預算數額時，ERP系統便會在第一時間發出警報告知財務管理者，便于水務集團及時對自身的資金現狀進行了解及掌握。

三、提高水務集團資金管理水平的有效途徑

（一）著力提高基于財務共享中心的資金管理地位

想要提高財務共享中心資金管理在水務集團中的地位，需要從推進經營性資金管理與提高專項資金統一管理兩個方面展開：

首先，要實施收支兩條線，即在財務共享中心的資金集中能力的基礎上對下屬單位的收入進行限額規定，超過限額部分需要上交至財務共享中心，同時所有的資金支付也需要通過財務共享中心來實現資金使用額度的配發。針對主要業務單位來說，其資金配額需要根據其資金需求量大小及流量展開科學預算，并且無論是超出部分還是剩余部分都需要集中繳納至財務共享中心。

其次，水務集團要利用財務共享中心對下屬成員單位展開統一的集中管理，對每個單位所需繳納的專項資金進行集中與監控。另外，還要不斷增強企業自身的資金管理能力，結合發展現狀不斷調整及細化管理方案，盡可能減少外部資金的沉淀，從而提高共享中心的資金吸納能力。最重要的是，要提高對資金流動過程中的跟蹤管理，規避一系列潛在的風險[4]。從資金運作方面而言，水務集團想要實現提高資金效率的目標，就必須要以資金集約化管理為基本前提，這樣不僅可以有效地控制風險，提高資金利用率，還能夠合理籌劃資金，推動財務共享中心的有序開展。

（二）找準角色定位，制定資金管理目標

在財務共享的基礎上，要想使財務共享中心的資金運作更加有序、高效，就必須正視管理改革對傳統資金管理模式帶來的影響，并根據實際情況，制定切實可行的階段性發展目標。

在實行了財務共享之后，水務集團的資金管理者應該積極主動地意識到重新調整資金管理思想的重要性，并針對當前財務共享執行期間產生的與現有制度之間的沖突展開主動引導，鼓勵所有參與者都能夠盡早接受資金管理變革，并在沖突出現的第一時間提出解決方案。因為只有真正地認識理解財務共享對于水務集團資金管理的意義后，才能夠結合財務共享建設制定更具針對性的資金管理目標，這樣一來，水務集團財務共享中心可以在明確的資金管理目標下，推動企業財務人員及相關工作者切實體驗到財務共享之下資金管理的優勢，促進企業資金管理的轉型與變革。

（三）增強資金能效管理，降低綜合成本

在財務共享中心模式下，加強資本運營、提高資源利用效率、實現資本效率管理是公司資本經營的目的。必須在財務分享中心設立一個財務公司，并通過其內部的非銀行金融機構來提高資本運營效率。

從水務集團信貸方面而言，需要不斷進行擴充才能夠保證有充足的資金作為供給，從而保證企業的整體發展。通常來說，水務集團為成員單位提供資金來源需要以企業內部信貸為主，并且要盡可能地提升最高限額。另外，在使用信用票據方面要盡可能數量多，這樣把控能力也會更強，可以有效地提高企業的結算效率，只有將企業內部的沉淀資金盤活，才能夠保證企業資金實現穩定收益。對于水務集團來說，財務共享中心模式下的資金管理是該企業實現集團化資金運作的重要基礎。換而言之，在資金集中的同時對資金展開集中化管理，不僅可以準確地對資金使用方面進行定位，還能夠提高水務集團的資金運作效率。

一方面，要正確指導水務集團發行公司債，并通過同業拆借、發行債券以及票據等方式拓寬融資渠道，提高企業的融資能力；另一方面，不斷加強銀企之間的合作力度，提高銀行對水務集團的授信強度，因為強大的授信可以有效地提高企業信貸額度，獲取更多的融資，為水務集團的大規模發展提供了充足的資金。另外，還需要結合企業發展現狀充分考慮自身的資金需求情況，合理地改善及調整銀企間的合作，并以發展合作銀行的方式提高合作銀行的規模及能力，為企業的發展帶來更大的保障[5]。例如：加強企業的債務融資等相關直接融資能力。一是可以在可控的風險范圍內，提高企業的債務融資能力，通過多渠道共同融資能夠有效地滿足企業的發展需求；二是充分利用集團優勢，強化自身品牌能力，盡可能與國家政策性銀行建立業務往來，提高合作力度，獲取更多的資金支持。

（四）完善制度建設，提高風險管控能力

水務集團為了能夠更好地提高風險管理能力，需要將完善制度建設作為當前的首要任務，具體可以從以下幾個方面展開：

首先，要加強制度建設，針對資金使用做出詳細的條文規定，并加強對資金的統籌兼顧，形成科學合理的資金使用方案，并通過加強資金預算管理與監控的方式加大對各成員單位的資金監管，并要求所有單位嚴格執行財務共享中心對資金管理提出的要求，強化監管。

其次，隨時關注匯率的變動情況，對資金管理存在的風險進行預警。水務集團需要對資金管理方面存在的風險進行全面控制，而構建完整的預警系統是發現并應對風險的關鍵所在。同時還要隨時關注金融動態，對當下的金融政策進行分解，加強對不同風險規避工具的了解和使用，選擇使用人民幣進行結算，減少匯兌損失。

最后，加強企業的資金預算。水務集團需要對經營性資金加強重視，通過強化預算能力的方式對各成員單位的資金預算情況及支出情況展開全面監管，對企業資金展開規范管理，降低水務集團的資金風險。同時，還需要不斷提高預算的科學性，加強預算執行力度，并優化投資方向及模式，避免企業投資缺少計劃性與目的性。另外，在進行籌資過程中，要重視預算的編制與執行，并以評審機制來提升企業的籌資質量，在降低企業負債率、風險率的同時，規避超額融資現象的發生。

（五）促進資金數據化建設，發揮資金規模效益

第一，水務集團要推動資金的數據化建設。雖然目前水務集團已經完成了財務共享中心的建設工作，但該模式的發展主要是以數據化建設為核心，所以想要確保該模式能夠緊跟時代發展趨勢。相關管理人員要加強對大數據的分析，不斷提升企業的資金管理水平，并利用財務共享中心對企業的資金賬戶展開集中支付，加強對資金流向的監控，從而提高資金的管理效果與決策分析能力。另外，強化資金的流動性分析，并實現對應收及應付款項的管理，需要在資金流動期間展開全過程監控，最大限度規避因資金流向不明導致企業受損。

第二，充分發揮出資金規模效益。對于水務集團而言，其是在強化財務共享中心資金統一管理、統一調配的基礎上，實現的資金集約化管理。其優勢在于能夠將資金的規模優勢充分發揮出來，并降低企業的資金成本。另外，財務共享中心還需要關注并落實資金管理機構，配以專業管理人員對資金進行管理，將財務資源的聚合效應充分發揮出來，實現提高水務集團資金管控能力的目標。

（六）夯實基礎工作，提升資金數據價值

從資金管理者的角度而言，其希望可以通過構建財務共享中心提高企業資金的管理效率與安全性。就技術層面而言，在財務共享中心應用后，財務信息數據的一次性錄入確實有效地減少財務人員的工作量，也利用信息技術為財務工作者提供了實時的資金動向與趨勢分析。但想要保證系統的有效性，則需要以準確、完整的數據作為基礎，從而要求利用財務共享中心展開資金管理工作的水務集團需要不斷夯實基礎管理工作，并認真審核資金數據，保證企業的資金數據具有完整性、可靠性與準確性。針對這一現象，水務集團可以選擇“銀企直聯”系統，該系統可以有效解決資金管理分散問題，還能夠在原有基礎上提高資金的支付速度及監管效果。另外，為了能夠更好地加強資金數據的準確性與完整性，水務集團還可以利用財務共享系統來做好賬戶管理及月末資金對賬工作。換而言之，只有夯實了企業的數據基礎工作，才能夠將財務共享中心的作用及價值充分發揮出來，使得水務集團的資金管理工作在財務共享中心模式下得到顯著提升。

四、結語

總而言之，在全球經濟一體化的背景之下，企業利用內部財務共享中心展開資金管理是未來的一大發展趨勢，該模式不僅能夠妥善地解決水務集團原本資金管理分散的問題，還能夠提高其財務管理效率，幫助其實現利益最大化的需求。

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